Atribuciones
En el
Decreto por el que se reforman,
adicionan y derogan diversas disposiciones de la Administración Pública Federal,
publicado en el Diario Oficial de la Federación el 30 de noviembre de 2000, se
señala lo siguiente:
“Artículo 34. A la Secretaría de Economía [1]/
corresponde el despacho de los siguientes asuntos:
“I. Formular y conducir las políticas generales de
industria, comercio exterior, interior,
abasto y precios del país, con
excepción de los precios de bienes y servicios de la Administración
Pública Federal;
II. Regular, promover y vigilar la comercialización,
distribución y consumo de los bienes y servicios;
III. Establecer la política de industrialización,
distribución y consumo de los productos agrícolas, ganaderos, forestales,
minerales y pesqueros, en coordinación con las dependencias competentes;
IV. Fomentar, en
coordinación con la Secretaría de Relaciones Exteriores, el comercio exterior del país;
V. Estudiar, proyectar y determinar los aranceles y fijar
los precios oficiales, escuchando
la opinión de la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público; estudiar y determinar las restricciones
para los artículos de importación y exportación, y participar con la
mencionada Secretaría en la fijación
de los criterios generales para el establecimiento de los
estímulos al comercio exterior;
VI. Estudiar y determinar mediante reglas generales,
conforme a los montos globales establecidos por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,
los estímulos fiscales
necesarios para el fomento industrial, el comercio interior y exterior
y el abasto, incluyendo los subsidios sobre impuestos de importación, y administrar su aplicación,
así como vigilar y evaluar sus resultados;
VII. Establecer la política de precios, y con el auxilio y
participación de las autoridades
locales, vigilar su estricto
cumplimiento, particularmente en lo
que se refiere a artículos de consumo y
uso popular, y establecer las tarifas
para la prestación de aquellos servicios de interés público que considere necesarios, con la exclusión de los precios y tarifas de
los bienes y servicios de la Administración Pública Federal; y definir el uso
preferente que deba darse a determinadas mercancías;
VIII. Regular, orientar y estimular las
medidas de protección al consumidor;
IX. Participar con las Secretarías de Desarrollo Social, de
Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación y de Medio
Ambiente y Recursos Naturales, en la distribución y comercialización de productos y el abastecimiento de los
consumos básicos de la población;
X. Fomentar
la organización y constitución de toda clase de sociedades cooperativas, cuyo
objeto sea la producción industrial, la distribución o el consumo;
X bis. Coordinar y ejecutar la política nacional para crear y apoyar
empresas que asocien a grupos de escasos recursos en áreas urbanas a través de
las acciones de planeación, programación, concertación, coordinación,
evaluación; de aplicación, recuperación y revolvencia de recursos para ser
destinados a los mismos fines; así como de asistencia técnica y de otros medios
que se requieran para ese propósito, previa calificación, con la intervención
de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal
correspondientes y de los gobiernos estatales y municipales, y con la
participación de los sectores social y privado;
XI. Coordinar y dirigir con la colaboración de la
Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación,
el Sistema Nacional para el Abasto, con el fin de asegurar la adecuada
distribución y comercialización de productos y el abastecimiento de los
consumos básicos de la población;
XII.
Normar y
registrar la propiedad industrial y mercantil, así como regular y orientar la
inversión extranjera y la transferencia de tecnología;
XIII.
Establecer y vigilar las normas de calidad, pesas y
medidas necesarias para la actividad comercial, así como las normas
y especificaciones industriales;
XIV.
Regular y vigilar, de conformidad con las
disposiciones aplicables, la
prestación del servicio registral
mercantil a nivel federal, así como promover y apoyar el adecuado funcionamiento
de los registros públicos locales;
XV.
Fomentar el
desarrollo del pequeño comercio rural y urbano, así como promover el desarrollo
de lonjas, centros y sistemas comerciales de carácter regional o nacional en
coordinación con la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural,
Pesca y Alimentación;
XVI.
Impulsar,
en coordinación con
las dependencias centrales o
entidades del sector paraestatal que
tengan relación con las actividades específicas de que se trate, la producción de aquellos bienes y servicios que se
consideren fundamentales para la regulación de los precios;
XVII.
Organizar y
patrocinar exposiciones, ferias y
congresos de carácter industrial y comercial;
XVIII.
Organizar la
distribución y consumo a fin de evitar el acaparamiento y que las intermediaciones innecesarias o
excesivas provoquen el encarecimiento
de los productos y servicios;
XIX.
Regular la
producción industrial con exclusión de la que esté asignada a otras dependencias;
XX.
Asesorar a la
iniciativa privada en el establecimiento de nuevas industrias en el de las
empresas que se dediquen a la exportación de manufacturas nacionales;
XXI.
Fomentar,
regular y promover el desarrollo de la industria de transformación e
intervenir en el suministro de
energía eléctrica a usuarios y en la distribución de gas;
XXII.
Fomentar,
estimular y organizar la producción económica del artesanado, de las artes populares y de las industrias
familiares;
XXIII.
Promover, orientar, fomentar y estimular la industria
nacional;
XXIV.
Promover,
orientar, fomentar y estimular el desarrollo de la industria pequeña y mediana y regular la organización de
productores industriales;
XXV.
Promover y, en su caso, organizar la investigación
técnico-industrial;
XXVI.
Registrar los precios de mercancías, arrendamiento de
bienes muebles y contratación de servicios, que regirán para el sector
público; dictaminar los contratos o
pedidos respectivos; autorizar las compras del sector público en el país de
bienes de procedencia extranjera, así como, conjuntamente con la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, autorizar las
bases de las convocatorias para
realizar concursos internacionales, y
XXVII.
Formular y conducir la política nacional en materia
minera;
XXVIII.
Fomentar el
aprovechamiento de los recursos minerales y llevar el catastro
minero, y regular la explotación
de salinas ubicadas en terrenos de propiedad nacional y en las formadas
directamente por las aguas del mar;
XXIX.
Otorgar
contratos, concesiones, asignaciones, permisos, autorizaciones y
asignaciones en materia minera, en los términos de la
legislación correspondiente; y
XXX.
Las demás que le atribuyan expresamente las leyes y
reglamentos.”
Situación
Presupuestaria
A
continuación se presenta la situación presupuestaria correspondiente a los
ejercicios de 1999 y 2000.
SITUACIÓN PRESUPUESTARIA
EGRESOS
(Miles de pesos)
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|
Variación en 2000 |
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1999 |
2000 |
Importe |
% |
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Presupuesto original Total Gasto corriente Gasto de capital Pago de pasivo Presupuesto ejercido Total Gasto corriente Gasto de capital Pago de pasivo |
2,114,790 2,022,625 92,165 - 2,267,182 2,063,456 192,166 11,560 |
|
2,771,326 2,487,547 283,779 - 2,733,529 2,421,886 290,481 21,162 |
|
656,536 464,922 191,614 - 466,347 358,430 98,315 9,602 |
|
31 23 208 - 21 17 51 83 |
||
FUENTES: Secretaría de Hacienda y Crédito Público,
Cuenta de la Hacienda Pública Federal, 1999 y 2000, México, 2000 y 2001,
Secretaría de Economía, Estado Analítico de Egresos Presupuestarios.
Actividades Institucionales
Con los recursos asignados para el ejercicio de 2000, la Secretaría de
Comercio y Fomento Industrial (SECOFI) se propuso desarrollar las actividades
institucionales que se presentan a continuación.
Función 09 “Seguridad Social”.
Subfunción 03 “Seguros”.
Programa Sectorial 18 “Programa de Comercio Interior, Abasto y
Protección al Consumidor”.
Programa Especial 000 “Programa Normal de Operación”.
Actividad Institucional 707 “Pagar las Aportaciones del Gobierno
Federal”.
El objetivo de la actividad consistió en cubrir las aportaciones del
personal que labora en la dependencia, referentes a las cuotas del ISSSTE,
FOVISSSTE y Seguro Institucional.
Esta actividad no tuvo metas asignadas.
Programa Sectorial 19 “Programa de Política Industrial y Comercio
Exterior”.
Programa Especial 000 “Programa Normal de Operación”.
Actividad Institucional 707 “Pagar las Aportaciones del Gobierno
Federal”.
La actividad tenía como objetivo el cubrir las aportaciones del personal
que labora en la dependencia, referentes a las cuotas del ISSSTE, FOVISSSTE y
Seguro Institucional.
Esta actividad no tuvo metas asignadas.
Función 17 “Otros Servicios y Actividades Económicas”.
Subfunción 01 “Fomento a la Industria y el Comercio”.
Programa Sectorial 18 “Programa de Comercio Interior, Abasto y
Protección al Consumidor”.
Programa Especial 000 “Programa Normal de Operación”.
Actividades Institucionales 101 “Diseñar Políticas Públicas y las
Estrategias para su Implantación”, 102 “Proporcionar Asesoría, así como Apoyo Técnico
y Jurídico”, 104 “Comunicar y Difundir las Actividades y Compromisos del
Gobierno Federal” y 201 “Promover la Aplicación de Políticas Públicas
Sectoriales”.
La actividad 101 tenía como objetivo el coordinar el diseño y evaluación
de las políticas orientadas a incrementar la eficiencia de la comercialización,
mejorar los canales de distribución y procurar el abasto de bienes de consumo.
Esta actividad no tuvo metas asignadas.
El objetivo de la actividad 102 consistió en representar, asesorar y
normar, en el ámbito legal competencia del Sector Comercio y Fomento
Industrial, a las unidades administrativas de la Secretaría y sus entidades
coordinadas, así como a las personas físicas y morales, jurídicamente
interesadas en los procedimientos legislativo, administrativo, contractual,
contencioso, judicial y de cámaras empresariales.
La meta consistió en realizar 16,000 actividades en materia jurídica.
Por su parte, la actividad 104 tenía como objetivo posicionar a la
Secretaría como una dependencia a la vanguardia que ofrece servicios de
calidad.
La meta consistió en emitir 7,684 mensajes positivos en los medios de
comunicación impresos y electrónicos, sobre la imagen de la Secretaría.
En lo referente a la actividad 201, su objetivo consistió en instrumentar
y aplicar los mecanismos para promover la modernización del sistema de
comercialización y la competitividad de la micro, pequeña y medianas empresas
comerciales, así como facilitar las operaciones mercantiles y brindar seguridad
jurídica a los comerciantes.
Las metas consistieron en aplicar conceptos de modernización en los
establecimientos de 20,000 comerciantes; alcanzar un índice del abasto
programado del 98% en productos básicos nacionales; y realizar 268 actividades
en materia registral y correduría pública.
Programa Sectorial 19 “Programa de Política Industrial y Comercio
Exterior”.
Programa Especial 000 “Programa Normal de Operación”.
Actividades Institucionales 101 “Diseñar Políticas Públicas y las
Estrategias para su Implantación”, 201 “Promover la Aplicación de Políticas
Públicas Sectoriales”, 202 “Promover las Actividades Económicas del País”, 204
“Coordinar y Promover las Relaciones del País a Nivel Internacional”, 602
“Auditar a la Gestión Pública”, 701 “Administrar Recursos Humanos, Materiales y
Financieros”, 702 “Administrar los Recursos Informáticos para el Desarrollo de
las Actividades Sustantivas”, 703 “Capacitar y Formar Servidores Públicos” y
708 “Prever el Pago de los Incrementos por Servicios Personales”.
La actividad 101 tenía como objetivo formular y conducir las políticas
generales de industria, comercio exterior, comercio interior y minería, así
como proteger los procesos de competencia y libre concurrencia.
Las metas consistieron en realizar 70 investigaciones de oficio; recibir,
estudiar y resolver 230 notificaciones de concentraciones de acuerdo a las
solicitudes presentadas; resolver la participación de los agentes interesados
en la desincorporación de empresas gubernamentales, mediante la realización de
70 licitaciones; resolver 40 denuncias presentadas por los particulares ante
las presuntas violaciones de la Ley Federal de Competencia Económica; y
realizar 21 foros, comités y organismos.
El objetivo de la actividad 201 consistió en instrumentar y aplicar los
mecanismos y servicios de apoyo a la industria, así como los programas de
promoción para la micro, pequeñas y medianas empresas (MPME’s), en materia de comercio exterior, industria y
minería.
Las metas consistieron en llevar a cabo 39,170 vinculaciones con programas
de promoción para incrementar la productividad y competitividad de las MPME; de
igual manera realizar la evaluación, de indicadores de competitividad,
autodiagnósticos, foros tecnológicos y consultoría para certificación en ISO 9000 de 10,735 empresas; instrumentar
81 líneas de acción para promover los agrupamientos industriales; realizar
6,050 entrevistas, con la finalidad de llevar a cabo vinculaciones comerciales
con potencial de negocios; brindar 20,384 asesorías, para promover y fortalecer
las cadenas productivas empresariales y de comercio exterior; alcanzar un
índice de 55 resoluciones publicadas en tiempo y forma en un periodo
determinado; dar oportuna resolución a 9,600 solicitudes de trámite; atender
oportunamente 10,403 trámites y consultas; asimismo, elevar a un 99% mediante
la atención de 61,009 solicitudes, el índice de atención de trámites de los
programas e instrumentos que regulan el
comercio exterior, conforme a los plazos oficiales; concesionar 3,600 miles de
hectáreas; y realizar una inversión en la minería mexicana de 1,000 millones de
dólares.
La actividad 202 tenía como objetivo mejorar el
marco regulatorio de la actividad económica, así como generar y difundir la
infraestructura de información básica y de avance tecnológico en materia de
metrología.
La meta consistió en
dictaminar 40 proyectos de disposiciones legislativas y/o administrativas.
Por su parte, la actividad 204 tenía como objetivos
negociar nuevos acuerdos comerciales internacionales, administrar los acuerdos
ya suscritos y vigilar el cumplimiento de compromisos comerciales
internacionales en los que México participa, así como fomentar los flujos de
inversión extranjera directa.
Las metas fueron las siguientes: realizar 83
reuniones de negociación y administración de acuerdos comerciales con Asia,
África, Oceanía y Medio Oriente; asimismo, 27 reuniones con la Unión Europea,
Europa, Europa Central, Europa Oriental y en materia de servicios; de igual
manera, 128 reuniones con los países de América respecto al acceso al mercado y
compras de gobierno; y emitir 3 reportes de la inversión extranjera directa
realizada en el país.
En lo que se refiere a la actividad 602, su
objetivo consistió en promover que el cumplimiento de los programas
institucionales de la Secretaría y la consecuente utilización de los recursos
humanos, materiales y financieros, se lleven a cabo en estricto apego al marco
legal y normativo aplicable.
La meta consistió en realizar 55 auditorías con el
fin de verificar el eficaz cumplimiento del programa anual de control y
auditoría.
El objetivo de la actividad 701 consistió en
coordinar las tareas de planeación y evaluación de las actividades de la
Secretaría, así como el diseño y operación de los instrumentos para la
administración eficiente de los recursos de la Dependencia y su sector
coordinado.
Las metas consistieron en obtener el 95% de
puntuación en las encuestas realizadas, con respecto a la satisfacción de los
servicios que ofrece la Dirección General de Programación, Organización y
Presupuesto; y elaborar 12 documentos con la información relevante sobre las
representaciones federales proporcionada al Secretario y Subsecretario.
En la actividad 702, se presentó el objetivo de
garantizar el uso adecuado de los recursos informáticos en todas las áreas de la
Secretaría.
Su meta consistió en obtener un nivel del 90% de
satisfacción en los servicios informáticos.
El objetivo de la actividad 703 consistió en
instrumentar los programas de capacitación y formación de los servidores
públicos de la Dependencia.
La meta consistió en capacitar a 4,000 servidores
públicos.
Finalmente, la actividad 708 tenía como objetivo
realizar el pago de incrementos salariales a los servidores públicos, en forma
correcta y oportuna.
Esta actividad no tuvo metas asignadas. [2]/
Con el oficio núm. OASF-F-211/02 del 3 de abril de 2002, el C. C.P.C.
Arturo González de Aragón O., Auditor Superior de la Federación, comunicó al C.
Dr. Luis Ernesto Derbez Bautista, Secretario
de Economía, la inclusión de la dependencia en los trabajos de revisión de la
Cuenta de la Hacienda Pública Federal correspondiente al ejercicio de 2000.
Para la revisión, la
Auditoría Superior de la Federación llevó a cabo una auditoría financiera y de
cumplimiento.
Egresos Presupuestales de los Capítulos 2000 “Materiales y Suministros”
y 5000 “Bienes Muebles e Inmuebles”
Con
la revisión efectuada en la adquisición de materiales y suministros y bienes muebles e inmuebles, se constató lo
siguiente:
1.
Las cifras
presupuestales, reportadas en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal se
registraron correctamente en cumplimiento del Reglamento de la Ley de
Presupuesto Contabilidad y Gasto Público Federal.
2.
En lo general los
procedimientos de adjudicación se realizaron en ajuste a la normatividad en la
materia; como excepción, se conoció que la dependencia no remitió el informe de
los contratos de adquisiciones por excepción a licitación pública por 1,884.0
miles de pesos, al Órgano Interno
de Control, en el que se hace constar el análisis de las propuestas y
las razones para hacer viable su adjudicación.
3.
No se observaron
los criterios de economía, eficacia, eficiencia, imparcialidad y honradez, que
aseguraran las mejores condiciones, al efectuar la adquisición de tres
camionetas pick-up a un precio más elevado al que un proveedor había ofrecido
con anterioridad en un procedimiento de licitación pública, con lo que se
afectó al Erario Público Federal con 79.2 miles de pesos.
4.
Asimismo, 16
pedidos no establecieron las fechas para la entrega de los insumos y no contemplaron la aplicación de penas
convencionales.
5.
Por lo que
respecta a las fianzas para garantizar el cumplimiento de las obligaciones, se
presentaron de manera extemporánea; lo anterior en incumplimiento del
Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.
Objetivo
Verificar que el presupuesto asignado a los capítulos 2000 "Materiales y Suministros" y 5000 "Bienes Muebles e Inmuebles", a nivel dependencia, se ejerció y registró conforme a las disposiciones legales y normativas aplicables.
Criterios de Selección
De la Evaluación Financiera
De los Antecedentes de Revisión
En el dictamen relativo a la revisión de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal del 2000, en la función 17 "Otros Servicios y Actividades Económicas", actividad institucional "Promover la aplicación de políticas públicas sectoriales", se menciona una variación justificada por una autorización de cinco millones de pesos para adquirir equipo de cómputo, por lo tanto se requiere una revisión de la Auditoría Superior de la Federación al procedimiento de adjudicación o licitación de ese equipo.
Por otra parte, con la evaluación financiera realizada a la información reportada en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal (CHPF) del 2000, se conoció que la entonces Secretaría de Comercio y Fomento Industrial (SECOFI) ejerció 57.2% más de lo autorizado al presupuesto original del capítulo 5000 (variando de 15,549.0 a 24,438.7 miles de pesos), en tanto para el capítulo 2000 presentó una disminución de 25.4%, en relación con lo autorizado, de 33,896.6 a 25,272.7 miles de pesos.
Al respecto, en el apartado III de la CHPF en comento se informa que el traspaso de recursos de gasto corriente al de capital se destino al sustituir mobiliario y equipo de computación, sin mencionar nada en relación con la adquisición de vehículos por 10,006.8 miles de pesos, por la que se consideró practicar una revisión a fin de comprobar si el gasto de los capítulos seleccionados se realizó conforme al Presupuesto de Egresos de la Federación y las Disposiciones de Austeridad y Disciplina Presupuestal para el ejercicio de 2000.
Cabe señalar que la Auditoría Superior de la Federación no ha revisado esos capítulos de gasto desde hace cinco ejercicios fiscales.
Alcance
De acuerdo con las cifras del Estado del Ejercicio del Presupuesto reportadas al 31 de diciembre de 2000, la entonces SECOFI ejerció en los capítulos 2000 "Materiales y Suministros" y 5000 "Bienes Muebles e Inmuebles", un monto de 49,711.4 miles de pesos, de los cuales se revisaron 19,701.0 miles de pesos que representaron el 39.6% del total ejercido en dichos capítulos.
Para efectos de la revisión se seleccionaron las partidas 2106 "Materiales y Útiles para el Procesamiento en Equipos y Bienes Informáticos" por 3,760.0 miles de pesos, 5206 "Bienes Informáticos" por 5,934.1 miles de pesos y 5301 "Vehículos y Equipo Terrestre" por 10,006.9 miles de pesos, por ser las de mayor importancia en los capítulos revisados.
Áreas Revisadas
La auditoría se realizó en las direcciones generales de Programación, Organización y Presupuesto (DGPOP), de Recursos Materiales y Servicios Generales (DGRMSG), de Informática (DGI) y en la de Minas (DGM), dependientes de la Secretaría de Economía (SE).
Resultado
Al comparar las cifras registradas en el Reporte Analítico del Presupuesto de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal de 2000 de la entonces SECOFI, con cargo a los capítulos 2000 "Materiales y Suministros" y 5000 "Bienes Muebles e Inmuebles", con las del Estado del Ejercicio del Presupuesto, no se encontraron diferencias en las cifras del presupuesto autorizado, modificado y ejercido, ni en sus economías, en cumplimiento de los artículos 83 y 84 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.
Asimismo, las adecuaciones al presupuesto original (ampliaciones y reducciones) se sustentaron con los oficios de afectaciones presupuestarias autorizados por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, así como con las adecuaciones presupuestarias internas, de conformidad con el capítulo V, secciones I y II, del Manual de Normas Presupuestarias para la Administración Pública Federal para el ejercicio de 2000 y los artículos 151 al 155, Capítulo III, del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.
Resultado
Con el análisis de los manuales de procedimientos de la DGPOP y de la DGRMSG se comprobó que son adecuados, ya que contienen los controles que garantizan una correcta programación, ejercicio, pago y registro del gasto, así como lo relacionado con las adquisiciones en cuanto a su recepción y distribución de artículos y bienes adquiridos. Además, cuentan con la aprobación de la DGPOP para que los procedimientos se implementen y difundan, de conformidad con el artículo 30, fracción IX, del Reglamento Interior de la entonces SECOFI y el artículo 19 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal.
Resultado
Para la revisión del capítulo 2000 "Materiales y Suministros" se seleccionó la partida 2106 "Materiales y Útiles para el Procesamiento en Equipos y Bienes Informáticos" por ser la más representativa; en ella se ejercieron 5,739.1 miles de pesos, de los que se revisaron 3,760.0 miles de pesos, que representan el 65.5%; se analizó la licitación pública nacional núm. 00010051-002-00 por 3,690.5 miles de pesos y el procedimiento por invitación a cuando menos tres personas núm. RMSG-I-023-00 por 69.5 miles de pesos celebrados en los meses de enero y junio de 2000, respectivamente.
En relación con los procedimientos de adjudicación, se determinó lo siguiente:
1.- La entonces SECOFI contó con disponibilidad presupuestaria en la partida 2106, de conformidad con el artículo 29 de la entonces Ley de Adquisiciones y Obras Públicas.
2.- Con el oficio Núm.711.2000.0419 del 27 de marzo del 2000, la DGRMSG remitió a la Dirección General de Industrias de la misma secretaría una impresión del Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios y Obras Públicas del ejercicio fiscal de 2000, en el cual se incluyen los materiales sujetos de la revisión, en cumplimiento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. Asimismo, se contó con la determinación del carácter de la licitación pública nacional núm. 00010051-002-00 , de conformidad con el artículo 31, último párrafo, de la entonces Ley de Adquisiciones y Obras Públicas.
3.- Los procedimientos de adjudicación contaron con la convocatoria, oficios de invitación a proveedores, emisión, venta, publicación y aclaración de bases, acto de apertura, ofertas técnicas y económicas y con los fallos técnicos y económicos, de conformidad con la ley en la materia.
Resultado
En cuanto a la licitación pública nacional núm. 00010051-002-00 y el procedimiento por Invitación a cuando menos tres personas núm. RMSG-I-023-00, se constató que los compromisos se formalizaron mediante la celebración de pedidos, los pagos se efectuaron después de haberse recibido los artículos, y se contó con las garantías de cumplimiento otorgadas a favor de la Tesorería de la Federación, de conformidad con los artículos 44, fracción I, y 70, fracción III, del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal, y 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Asimismo, las Cuentas por Liquidar Certificadas con las cuales se efectuaron los pagos se encontraron soportadas con la documentación justificativa y comprobatoria, conforme al artículo 44, fracción III, del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal, que reúne los requisitos que señalan los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación.
Los 16 pedidos revisados derivados de la licitación pública nacional 00010051-002-00 no establecieron las fechas en las que los proveedores debían entregar los insumos, por lo tanto no se pudo constatar si se entregaron en tiempo y forma, y en consecuencia no se pudo determinar si se aplicaron las sanciones por atraso en las entregas a proveedores.
Por otra parte, el total de los pedidos formalizados no consideran la aplicación de penas convencionales por atraso en la entrega de los bienes o servicios por causas imputables a los proveedores.
Las dos deficiencias anteriores contravienen el artículo 45, fracción IV y IX, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, y 70, fracción III, del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.
Al respecto, la dependencia proporcionó evidencia de que los pedidos, producto del procedimiento de licitación del ejercicio de 2001 sí cuentan con el calendario de entregas, además de que consideran la aplicación de penas convencionales, por lo que estas observaciones no generan acción promovida.
No obstante, se determinaron retrasos en las entregas de las garantías de cumplimiento.
Observación
Las fianzas para garantizar el cumplimiento de las obligaciones fueron presentadas por los proveedores con retraso de hasta 7 días naturales respecto de lo estipulado en la cláusula quinta de las bases de los procedimientos, en contravención del artículo 38, fracción III, de la entonces vigente Ley de Adquisiciones y Obras Públicas.
Acción Promovida
00-10100-2-562-01-001 Recomendación
Es necesario que las autoridades superiores de la Secretaría de Economía instruyan a la Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales para que se refuercen los mecanismos de control que garanticen que los proveedores presenten las garantías de cumplimiento de los pedidos y/o contratos dentro del plazo estipulado en el artículo 48, último párrafo, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Resultado
Con el análisis de los vales de salida y de asignación de insumos, elaborados por la DGI, se pudo constatar que el total de los materiales para el procesamiento en equipos y bienes informáticos adquiridos, se distribuyeron oportunamente en las diferentes unidades administrativas, de conformidad con el procedimiento interno denominado Entrada y Registro de Bienes de Consumo y de Activo Fijo Recibidos en las Unidades Administrativas, autorizado por la DGPOP, vigente en el ejercicio de 2000.
Resultado
En el capítulo 5000 "Bienes Muebles e Inmuebles", se ejercieron 24,438.7 miles de pesos, de los cuales se revisaron 15,941.0 miles de pesos, que representaron el 65.2% del total, para lo cual se seleccionaron las partidas 5206 "Bienes Informáticos" por 5,934.1 miles de pesos, y 5301 "Vehículos y Equipo Terrestre" por 10,006.9 miles de pesos, como se muestra a continuación:
MUESTRA
REVISADA EN EL CAPÍTULO 5000
(Miles de
pesos)
|
Tipo
de adjudicación |
No.
de Procedimiento |
Partida |
Importe
revisado |
|
Licitación pública nacional |
LPN-00010051-024-00 LPN-00010051-034-00 LPN-00010051-023-00 |
5206 5206 5301 |
1,167.5 4,319.8 8,468.7 |
|
Invitación
a cuando menos tres personas |
RMSG-I-019-00 RMSG-I-029-00 |
5206 5206 |
41.0 60.0 |
|
Adjudicación
directa por excepción |
ADN-RMSG-048-00 ADN-RMSG-023-00 ADN-RMSG-049-00 ADN-RMSG-053-00 |
5206 5301 5301 5301 |
345.7 249.7 934.3 354.3 |
|
Total
capítulo 5000 |
|
|
15,941.0 |
FUENTE: Relación de
folios contables y expedientes de procedimientos de adjudicación
celebrados durante los meses de abril y
diciembre de 2000.
En relación con los procedimientos de adjudicación, se determinó lo siguiente:
1.- La entonces SECOFI contó con disponibilidad presupuestaria en las partidas 5206 y 5301, de conformidad con el artículo 25 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
2.- Presentó los oficios de autorización de inversión debidamente autorizados por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, de conformidad con los numerales 108 y 110 del Manual de Normas Presupuestarias para la Administración Pública Federal para el 2000.
3.- La secretaría contó con la determinación del carácter de las licitaciones públicas nacionales núms. 00010051-023-00, 024-00 y 034-00, de conformidad con el artículo 26 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
4.- Los procedimientos de adjudicación de licitación e invitación a tres personas seleccionados, contaron con la convocatoria, emisión, publicación y aclaración de bases, acto de apertura, ofertas técnicas y económicas y con los fallos técnicos y económicos, de conformidad con los artículos 30 al 37 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
5.- Los procedimientos de adjudicación directa por excepción a licitación pública, por un monto de 1,884.0 miles de pesos, contaron con las requisiciones de compra, el cuadro comparativo de las ofertas, el dictamen del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de la entonces SECOFI y la justificación de adquisiciones de bienes muebles y equipo autorizada por el Oficial Mayor, de conformidad con la ley en la materia.
No obstante, se determinaron irregularidades en cuanto a la omisión del envío del informe con el cual se le debió haber notificado al Órgano Interno de Control en la entonces SECOFI de la celebración de las adjudicaciones directas por excepción, así como en cuanto a la procedencia de una de las adjudicaciones directas de vehículos.
Observación
1.-La SECOFI no remitió al Órgano Interno de Control el informe de los contratos de adquisición por excepción a licitación pública por 1,884.0 miles de pesos, relativo a los contratos formalizados durante el mes calendario inmediato anterior y acompañado del dictamen en el que consta el análisis de las propuestas y las razones para la adjudicación, en incumplimiento del artículo 40, último párrafo, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
2. En el procedimiento de adjudicación directa núm. ADN-RMSG-049-2000, relativo a la compra de tres camionetas pick-up doble tracción otorgada al proveedor Automotores de México, S.A. de C.V., se determinó un probable daño al erario federal por 79.2 miles de pesos, debido a lo siguiente:
- Se constató que en el procedimiento por licitación pública nacional núm. 000100051-023-00 el proveedor Ecatepec Automotriz S.A. de C.V., ofertó dichas camionetas con las mismas especificaciones técnicas a un costo de 610.7 miles de pesos (con IVA incluido), que no se le adjudicaron en virtud de que la dependencia declaró desierta dicha partida porque el "precio no era aceptable".
-Posteriormente, en el procedimiento por licitación pública nacional núm. 000100051-036-00, la misma partida fue declarada desierta en virtud de que los participantes en dicho evento no cumplieron con los requisitos solicitados en las bases.
- Como consecuencia de lo anterior y con fundamento en el artículo 41, fracción VII, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, la Dirección de Administración de Servicios de la entonces SECOFI sometió a la dictaminación del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios en la sesión extraordinaria núm 5/2000 adquirir las camionetas mediante el procedimiento de adjudicación directa, y se informó que se habían solicitado diversas cotizaciones, de las que resultó aceptable la de la empresa Automotores de México, S.A. de C.V., con un costo de 600.0 miles de pesos (IVA incluido), razón por la que dicha adjudicación se determinó procedente.
Sin embargo, se pudo constatar que el pedido núm. 151 con el que se formalizó dicha compra se efectuó por un importe total de 689.9 miles de pesos, que resultó mayor por 79.2 miles de pesos al ofertado en el primer proceso licitatorio. Por lo anterior, se determinó que en dicha adquisición no se observaron los criterios de economía, eficacia, eficiencia, imparcialidad y honradez, que aseguraran las mejores condiciones para la dependencia, en contravención de lo señalado en el artículo 134 de la Constitución Política de Los Estados Unidos Mexicanos y el 40, segundo párrafo, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Es importante reiterar que el titular del área responsable de la contratación no envió al Órgano Interno de Control en la secretaría, el informe relativo a la formalización de este pedido acompañado del dictamen en el que conste el análisis de las propuestas y las razones para la adjudicación, en incumplimiento del artículo 40, último párrafo, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Acción Promovida
00-10100-2-562-01-002 Recomendación
Es necesario que las autoridades superiores de la Secretaría de Economía instruyan a la Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales a efecto de que implemente los mecanismos de control que garanticen que cuando se celebren procedimientos de adjudicación por excepción a licitación se remita en tiempo y forma al Órgano de Interno de Control en la dependencia el informe que establece el artículo 40, último párrafo, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Acción Promovida
00-10104-2-562-02-001 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control en la Secretaría de Economía actúe en el ámbito de sus atribuciones, e inicie, de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo correspondiente e informe oportunamente a la Auditoría Superior de la Federación del resultado relacionado con el presunto daño al erario federal por 79.2 miles de pesos, debido a la adjudicación directa de tres camionetas pick-up adquiridas a un precio mayor al presentado por otro proveedor en el concurso por licitación pública nacional núm. 000100051-023-00, por lo que no se cumplió con los criterios de economía, eficacia, eficiencia, imparcialidad y honradez que aseguraran las mejores condiciones para la dependencia.
Resultado
Se constató que en cuanto a las licitaciones públicas nacionales 00010051- 023-00, 024-00 y 034-00, los procedimientos por invitación a cuando menos tres personas RMSG-I-019-00 y 029-00, así como las cuatro adjudicaciones directas revisadas, los compromisos se formalizaron mediante la celebración de un pedido, los pagos se efectuaron después de haberse recibido los bienes, y contaron con las garantías de cumplimiento otorgadas a favor de la Tesorería de la Federación, de conformidad con los artículos 44, fracción I, y 70, fracción III, del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal, y 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Asimismo, las Cuentas por Liquidar Certificadas con las que se efectuó el pago están respaldadas con la documentación justificativa y comprobatoria, conforme al artículo 44, fracción III, del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal, y reúne los requisitos que señalan los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación.
El total de los pedidos formalizados no consideran la aplicación de penas convencionales por atraso en la entrega de los bienes o servicios por causas imputables a los proveedores, en contravención del artículo 45, fracción IX, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Al respecto, la dependencia proporcionó evidencia de que actualmente los pedidos ya consideran la aplicación de penas convencionales, por lo que esta observación no genera acción promovida.
No obstante, se determinaron retrasos en las entregas de las garantías de cumplimiento.
Observación
Las fianzas para garantizar el cumplimiento de las obligaciones de los pedidos fueron presentadas por los proveedores con retraso de hasta 7 días naturales respecto del plazo que establece el artículo 48, último párrafo, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Acción Promovida
00-10100-2-562-01-003 Recomendación
Es necesario que las autoridades superiores de la Secretaría de Economía instruyan a la Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales para que se refuercen los mecanismos de control que garanticen que los proveedores presenten las garantías de cumplimiento de los pedidos y/o contratos dentro del plazo estipulado en el artículo 48, último párrafo, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Resultado
En relación con la recepción y entrega de los vehículos y equipos informáticos revisados, se comprobó mediante facturas que contienen el sello de la fecha de recepción de la unidad administrativa correspondiente y actas de entrega-recepción, que los proveedores entregaron de manera directa a las direcciones generales de Recursos Materiales y Servicios Generales, de Informática y Minas, de conformidad con las fechas establecidas para tal fin, en cumplimiento del procedimiento interno denominado Entrada y Registro de Bienes de Consumo y de Activo Fijo Recibidos en las Unidades Administrativas, autorizado por la DGPOP, vigente en el ejercicio de 2000.
Sin embargo, se detectaron irregularidades en la elaboración de los avisos de alta por parte del almacén.
Observación
Se constató que en el caso de 15 pedidos, la elaboración de los avisos de alta que realiza el almacén para regularizar la entrega de los bienes recibidos directamente por las unidades administrativas, se efectuó con retraso de 2 y hasta 45 días hábiles después del plazo establecido en la norma de operación del procedimiento entrada y registro de bienes de consumo y de activo fijo recibidos en las unidades administrativas de la secretaría.
Acción Promovida
00-10100-2-562-01-004 Recomendación
Es necesario que las autoridades superiores de la Secretaría de Economía instruyan a la Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales a efecto de que refuerce los mecanismos de control para garantizar que la regularización en los registros del almacén de los bienes que son entregados directamente a las unidades administrativas se realice dentro de los plazos establecidos en la norma de operación del procedimiento Entrada y Registro de Bienes de Consumo y de Activo Fijo Recibidos en las Unidades Administrativas.
Resultado
Para efectos de la verificación física, se seleccionó una muestra de 82 bienes, por 5,613.9 miles de pesos, que representaron el 35.2 % del total de los 339 bienes adquiridos, con lo que se constató que en general se encuentran en operación en las diferentes unidades a las que fueron asignados, además de que cuentan con su número de inventario y resguardo individual, de conformidad con las Normas para la Administración y Baja de Bienes Muebles de las Dependencias de la Administración Pública Federal.
a) Observaciones
y Acciones Promovidas en la Revisión de la Cuenta Pública 2000
Como resultado de las auditorías
realizadas y de acuerdo con lo consignado en los informes correspondientes, la
Auditoría Superior de la Federación determinó 4
observaciones, de las cuales se desprenden las acciones que a continuación se
señalan:
Tipo de Acción
|
Número
|
|
Acciones Preventivas: -
Recomendación |
4 |
|
Subtotal |
4 |
|
Acciones Correctivas: -
Solicitud de Intervención del Órgano Interno de
Control |
1 |
|
Subtotal |
1 |
|
Total |
5
|
Del total general, 1 (20.0%) son de carácter correctivo, y 4 (80.0%), preventivo. Dichas acciones deberán ser atendidas por el ente auditado, el correspondiente órgano interno de control y, en su caso, por las dependencias coordinadoras sectoriales u otras instancias competentes, en los plazos y términos que establezcan las notificaciones expedidas por la Auditoría Superior de la Federación y las disposiciones legales aplicables.
b) Seguimiento
de las Acciones Promovidas en la Revisión de Cuentas Públicas Anteriores
1) Acciones Preventivas
Con motivo de la revisión de la Cuenta Pública de los ejercicios de 1996 a 1999 se formularon 83 recomendaciones, de las cuales se han solventado 81 (97.6%) y quedan pendientes 2 (2.4%), como se observa en el cuadro siguiente:
SITUACIÓN DE LAS ACCIONES
PREVENTIVAS
AL 30 DE JUNIO DE 2002
Concepto |
Cuenta de
la Hacienda Pública |
Total |
|||
|
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
||
|
25 |
43 |
11 |
4 |
83 |
|
|
a)
Solventadas |
25 |
43 |
11 |
2 |
81 |
|
b)
Por solventar |
0 |
0 |
0 |
2 |
2 |
|
Total Emitido |
25 |
43 |
11 |
4 |
83 |
|
Total Solventado |
25 |
43 |
11 |
2 |
81 |
|
Porcentaje de Avance |
100.0% |
100.0% |
100.0% |
50.0% |
97.6% |
2) Acciones
Correctivas
Se promovieron 4 acciones, de las cuales al 30 de junio de 2002 se han solventado 2 (50.0%) y están en proceso de atención 2 (50.0%), como se presenta a continuación:
|
Tipo de acción |
Cuenta
de la Hacienda Pública Federal, 1999
|
||
|
Emitidas |
Solventadas |
En proceso de atención
|
|
|
Solicitud de Intervención
del Órgano Interno de Control * |
2 |
0 |
2 |
|
Solicitud de Aclaración* |
2 |
2 |
0 |
*Este tipo de acciones
fueron promovidas a partir de la revisión de la Cuenta de la Hacienda Pública
Federal, 1999.
|
Total |
4 |
2 |
2 |
c) Resumen
de Acciones Promovidas
|
Tipo de Acción |
Emitidas |
Solventadas |
Por Solventar |
|
Acciones preventivas
derivadas de la revisión de cuentas
públicas anteriores |
83 |
81 |
2 |
|
Acciones preventivas
derivadas de la revisión de la CHPF
2000 |
4 |
0 |
4 |
|
|
|
|
|
|
Acciones correctivas
derivadas de la revisión de cuentas
públicas anteriores |
4 |
2 |
2 |
|
Acciones correctivas
derivadas de la revisión de la CHPF
2000 |
1 |
0 |
1 |
|
|
|
|
|
|
Total |
92 |
83 |
9 |
[1]/ El 30 de noviembre de 2000,
se publicó en el Diario Oficial de la Federación la Ley Orgánica de la
Administración Pública Federal, la cual tiene implícito el cambio de denominación
de la Dependencia “Secretaría de Comercio y Fomento Industrial” por el de
“Secretaría de Economía”.
[2]/ Secretaría de
Hacienda y Crédito Público, Presupuesto
de Egresos de la Federación, 2000, México, 1999, Sector Comercio y Fomento Industrial,
SECOFI.