La Escritura Pública número 90,769 de fecha 25 de junio de 1997 de Petroquímica Pajaritos, S. A. de C. V., en el Capítulo I de sus Estatutos
señala lo siguiente:
“Artículo Tercero.- Objeto.- La
Sociedad tendrá por objeto:
a) Promover,
desarrollar, llevar a cabo la elaboración, producción, almacenamiento,
distribución, comercialización y demás actividades conexas de productos
petroquímicos no básicos;
b) Construir,
comprar, vender, arrendar o subarrendar toda clase de bienes muebles e
inmuebles relacionados con su objeto;
c) En
general, realizar o celebrar todos los actos jurídicos y contratos que sean
necesarios o convenientes para la realización de su objeto social, ya sean
civiles, mercantiles, administrativos o laborales permitidos por la ley;
d) Generar
la energía eléctrica para el autoabastecimiento.”
Situación
Presupuestaria
A continuación se presentan los ingresos y egresos correspondientes a los ejercicios de 1999 y 2000.
SITUACIÓN PRESUPUESTARIA
INGRESOS
(Miles de pesos)
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|
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|
Variación en 2000 |
|||
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|
1999 |
2000 |
Importe |
% |
||
|
Presupuesto original Total Corrientes Financiamientos Presupuesto recaudado Total Corrientes Financiamientos |
2,111,922
675,934 1,435,988 2,089,876 1,145,347
944,529 |
2,968,144 1,046,809 1,921,335 2,755,418 1,712,137 1,043,281 |
856,222 370,875 485,347 665,542 566,790 98,752 |
41 55 34 32 49 10 |
||
FUENTES: Información
Presupuestal Original y Recaudada, Estado Analítico de Ingresos Presupuestales,
1999, proporcionada por la entidad; información Presupuestal Original y
Recaudada, Estado Analítico de Ingresos Presupuestales, 2000, proporcionada por
la entidad.
SITUACIÓN PRESUPUESTARIA
EGRESOS
(Miles de pesos)
|
|
|
|
Variación en 2000 |
|
|
|
1999 |
2000 |
Importe |
% |
|
Presupuesto original Total Gasto
corriente Gasto de
capital Presupuesto ejercido Total Gasto
corriente Gasto de
capital |
2,111,922 1,863,578 248,344 1,906,087 1,697,347 208,740 |
2,968,144 2,335,644
632,500 2,619,717 2,250,919
368,798 |
856,222 472,066 384,156 713,630 553,572 160,058 |
41
25 155
37
33 77 |
FUENTES: Información Presupuestal Original y
Ejercida, Estado del Ejercicio Presupuestal del Gasto, 1999, proporcionada por
la entidad; información Presupuestal Original y Ejercida, Estado del Ejercicio
Presupuestal del Gasto, 2000, proporcionada por la entidad.
Situación Financiera
A continuación se presenta la
situación financiera correspondiente a los ejercicios de 2000 y
1999.
SITUACIÓN FINANCIERA
(Miles de pesos)
|
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2000 |
|
1999 1/ |
|
Variación en 2000 |
|
|
|
|
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ACTIVO Circulante Fijo Otro |
|
604,229 1,722,304 770,648 |
|
521,113 1,522,656 546,376 |
|
|
83,116 199,648 224,272 |
|
|
Suma el activo |
|
3,097,181 |
|
2,590,145 |
|
|
507,036 |
|
|
PASIVO A corto plazo A largo plazo Otro |
|
3,318,047 1,033,627 12,663 |
|
2,368,259 843,795 - |
|
|
949,788 189,832 12,663 |
|
|
Suma el pasivo |
|
4,364,337 |
|
3,212,054 |
|
|
1,152,283 |
|
|
PATRIMONIO |
|
(1,267,156) |
|
(621,909) |
|
|
(645,247) |
|
|
Suman el pasivo y el patrimonio |
|
3,097,181 |
|
2,590,145 |
|
|
507,036 |
|
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FUENTE: Estados Financieros Dictaminados 2000 (comparativo
1999).
NOTA: 1/ La información financiera de 1999 fue
obtenida de la información comparativa presentada por el Auditor Externo en los
Estados Financieros Dictaminados de 2000. Es necesario resaltar que estas
cifras fueron presentadas a valores constantes por el Auditor Externo.
Actividades Institucionales
Con los recursos asignados para el ejercicio de 2000, Petroquímica
Pajaritos, S.A. de C.V., se propuso desarrollar las actividades institucionales
que se presentan a continuación.
Función 09 “Seguridad Social”.
Subfunción 02 “Pensiones y Jubilaciones”.
Programa Sectorial 17 “Programa de Desarrollo y Reestructuración del
Sector de la Energía”.
Programa Especial 000 “Programa Normal de Operación”.
Actividad Institucional 423 “Proporcionar Prestaciones Económicas”.
El objetivo de la actividad consistió en cubrir las remuneraciones
económicas de los pensionados y jubilados de la empresa de conformidad con lo
establecido en el contrato colectivo de trabajo.
La meta consistió en cubrir el 100% de las prestaciones económicas a
pensionados y jubilados.
Función 14 “Medio Ambiente y Recursos Naturales”.
Subfunción 01 “Medio Ambiente”.
Programa Sectorial 17 “Programa de Desarrollo y Reestructuración del
Sector de la Energía”.
Programa Especial 000 “Programa Normal de Operación”.
Actividad Institucional 437 “Desarrollar y Construir Infraestructura
Básica”.
El objetivo de la actividad consistió en construir las obras necesarias
para evitar el deterioro ecológico y cumplir con las recomendaciones de las
auditorías ambientales.
La meta consistió en atender al 100% las recomendaciones sobre las
anomalías detectadas.
Función 15 “Energía”.
Subfunción 00 “Subfunción de Servicios Compartidos”.
Programa Sectorial 17 “Programa de Desarrollo y Reestructuración del
Sector de la Energía”.
Programa Especial 000 “Programa Normal de Operación”.
Actividad Institucional 602 “Auditar a la Gestión Pública”.
La actividad tenía como objetivo verificar que el conjunto de
operaciones que realiza la empresa, se lleve a cabo bajo los ordenamientos
legales establecidos.
Su meta consistió en alcanzar el 1% en el indicador de eficiencia.
Subfunción 01 “Hidrocarburos”.
Programa Sectorial 17 “Programa de Desarrollo y Reestructuración del
Sector de la Energía”.
Programa Especial 000 “Programa Normal de Operación”.
Actividades Institucionales 444 “Comercializar Petróleo, Gas,
Petrolíferos y Petroquímicos”, 506 “Producir Petróleo, Gas, Petrolíferos y
Petroquímicos”, y 701 “Administrar, Recursos Humanos, Materiales y
Financieros”.
El objetivo de la actividad 444 consistió en continuar las acciones
tendientes a satisfacer la demanda interna de petroquímicos.
Su meta consistió en alcanzar un índice del 100% en la comercialización
programada de petroquímicos.
Por su parte, la actividad 506 tenía como objetivo construir,
rehabilitar y mantener plantas para mejorar la operación productiva de la
entidad.
Su meta consistió en alcanzar un índice del 100% en la producción
programada de petroquímicos.
Finalmente, el objetivo de la actividad 701 consistió en orientar las
actividades para asegurar el logro de objetivos, así como fijar las directrices
y estrategias de corto, mediano y largo plazos, de conformidad con los
señalamientos del Gobierno Federal.
La meta consistió en alcanzar el 100% en el indicador de eficiencia
administrativa y financiera. [1]/
Con el oficio núm. OASF-F-1204/01 del 14 de septiembre de 2001, el C.
C.P. Gregorio Guerrero Pozas, Auditor Superior de la Federación, comunicó al C.
Ing. José Ventura Llanes López, Director General de Petroquímica Pajaritos, S.A
de C.V., la inclusión de la entidad en los trabajos de revisión de la Cuenta de
la Hacienda Pública Federal correspondiente al ejercicio de 2000.
Para la revisión, la
Auditoría Superior de la Federación llevó a cabo una auditoría financiera y de
cumplimiento.
Egresos Presupuestales del
Capítulo 2000 “Materiales y Suministros”
Con la revisión de los
recursos ejercidos en este capítulo, se determinó lo siguiente:
1.
La entidad elaboró el Programa Anual de Adquisiciones,
Arrendamientos y Servicios que incluyó las adquisiciones del Capítulo 2000 “Materiales
y Suministros” y que se contó con disponibilidad presupuestal para las mismas.
2.
En el proceso de adjudicación se cumplió con la normatividad
aplicable y se eligió a los proveedores que ofrecieron las mejores ofertas
técnicas y económicas, sustentadas con los dictámenes de fallo. Sin embargo, en
siete pedidos por 8,373.6 miles de pesos, el fallo de la licitación pública se
realizó entre 1 y 25 días después de los 20 días naturales siguientes a la
fecha de la apertura de la propuesta técnica.
3.
En el caso de 19 pedidos por 7,788.4 miles de pesos, se
formalizaron entre 8 y 72 días después de los 20 días naturales contados a
partir de la notificación del fallo. Asimismo, en 46 pedidos por 227,094.8
miles de pesos, las fianzas de cumplimiento del 10% del monto del contrato,
entregadas por los proveedores en favor de la entidad, carecen de acuse de
recibido por parte de la Superintendencia de Adquisiciones y Control; además en
2 pedidos no se recabó la fianza de cumplimiento.
4.
El pago se respaldó con las facturas originales a nombre de
Petroquímica Pajaritos, S.A. de C.V., para comprobar el gasto; el registro
presupuestal se efectuó de acuerdo con la naturaleza de los materiales en las
partidas correspondientes al capítulo 2000 “Materiales y Suministros”, y
conforme al Catálogo de Posiciones Financieras para aplicación en el Sistema de
Aplicaciones y Procedimientos; y el registro contable se realizó en las cuentas
que establece el Catálogo de Cuentas.
Objetivo
Comprobar que las erogaciones del capítulo 2000 "Materiales y Suministros" se incluyeron en el Programa Anual de Adquisiciones; que se autorizaron, justificaron, pagaron y comprobaron correctamente; que su proceso de adquisición y registro presupuestal y contable se ajustó a la norma.
Criterios de Selección
En el Estado del Ejercicio Presupuestal del Gasto dictaminado, de Petroquímica Pajaritos S.A. de C.V., al 31 de diciembre de 2000, se revisó el capítulo 2000 "Materiales y Suministros", porque su presupuesto ejercido por 289,981.0 miles de pesos, equivale al 13.1% del total del Gasto Corriente de Operación (2,210,830.0 miles de pesos). Esta auditoría se seleccionó por los antecedentes de revisiones, ya que en auditorías practicadas en años anteriores se han detectado adquisiciones que por su nula utilidad se convierten en obsoletos, así como incumplimientos a las condiciones pactadas, de los cuales la entidad no promovió la oportuna aplicación de penalidades.
Alcance
Para la revisión se eligió una muestra de 48 pedidos por 242,698.3 miles de pesos, que representó el 83.7% del gasto ejercido en el capítulo 2000 "Materiales y Suministros" por 289,981.0 miles de pesos. La muestra se integró como sigue:
INTEGRACIÓN DE LA MUESTRA
(Miles de pesos)
|
Proceso de |
|
LAASSP (1) |
|
LAOP (2) |
|
TOTAL |
|||
|
Adjudicación |
Pedidos |
Importe |
Pedidos |
Importe |
Pedidos |
Importe |
|||
|
Licitación Pública Nacional |
10 |
9,730.1 |
9 |
12,640.0 |
19 |
22,370.1 |
|||
|
Invitación Restringida (tres proveedores o personas) |
12 |
3,178.8 |
3 |
1,301.7 |
15 |
4,480.5 |
|||
|
Adjudicación
Directa |
3 |
3,211.7 |
11 |
212,636.0 |
14 |
215,847.7 |
|||
|
Total |
25 |
16,120.6 |
23 |
226,577.7 |
48 |
242,698.3 |
|||
FUENTE:
Integración del
capítulo 2000 “Materiales
y Suministros” por
Concepto de Origen,
proporcionado por la
Superintendencia de Presupuesto.
(1) Procesos
de adjudicación efectuados en 2000, de acuerdo con la Ley de Adquisiciones,
Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
(2) Procesos
de adjudicación efectuados en 1999, de acuerdo con la Ley de Adquisiciones y
Obras Públicas, pagados a flujos de efectivo en el año 2000.
Áreas Revisadas
La revisión se efectuó en las coordinaciones de Finanzas y de Recursos Materiales y Contratos, adscritas a la Subdirección de Administración y Finanzas de Petroquímica Pajaritos S.A. de C.V.
Resultado
Mediante el oficio núm. 340.-A.-298 del 28 de febrero de 2000, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) dio a conocer a la entidad el presupuesto original para el capítulo 2000 "Materiales y Suministros", por 247,709.7 miles de pesos, que presentó reducciones por 50,316.5 miles de pesos y ampliaciones por 105,473.4 miles de pesos, que se sustentaron en los oficios de autorización de la SHCP núms. 340.A.-672, 340.A.-1325, 340.A.-1700 y 340.A.-2777, de fechas 13 de abril, 30 de junio, 18 de agosto y 28 de diciembre de 2000, respectivamente, por lo que el presupuesto modificado autorizado fue de 302,866.6 miles de pesos.
Del presupuesto modificado autorizado por 302,866.6 miles de pesos, se ejercieron 289,981.0 miles de pesos y presentó un subejercicio de 12,885.6 miles de pesos (4.3%), debido principalmente a la disminución de adquisiciones de cloro y refacciones, ya que la Planta de Derivados Clorados II estuvo fuera de operación del 14 de julio al 25 de octubre y del 29 de noviembre al 31 de diciembre de 2000; además, fue reparada la Planta de Derivados Clorados III, del 27 de octubre al 18 de noviembre de 2000.
Resultado
Las adquisiciones a través del capítulo 2000 "Materiales y Suministros" se previeron en el Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios para el ejercicio 2000, aprobado por el H. Comité de Abastecimiento en la sesión número 6 del 16 de marzo de 2000. Con el oficio núm. SAF-GRMC-PP-0480/00 del 30 de marzo de 2000, la Subdirección de Administración y Finanzas remitió dicho programa a la extinta Secretaría de Comercio y Fomento Industrial (SECOFI), en cumplimiento del artículo 21, párrafo primero, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, y del punto 1.6 de los Lineamientos generales en materia de abastecimiento para Petróleos Mexicanos y organismos subsidiarios, autorizados por el Consejo de Administración de Petróleos Mexicanos el 29 de abril de 1998, en cumplimiento del artículo 58, fracción VII, de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales.
Las adquisiciones de los materiales revisados (substancias y productos químicos, refacciones, válvulas, turbo bombas y sellos mecánicos, entre otros), contaron con disponibilidad presupuestal, en cumplimiento de los artículos 29, párrafo primero, de la entonces vigente Ley de Adquisiciones y Obras Públicas y 25, párrafo primero, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Resultado
Respecto del procedimiento de adjudicación de los 48 pedidos de la muestra por 242,698.3 miles de pesos, se constató que 23, por 226,577.7 miles de pesos, se fincaron con base en los artículos 28, apartado A, 30, 31, 32 apartado A, 33 apartado A, 34, 36, 37, 81, fracción l, y 82 de la entonces vigente Ley de Adquisiciones y Obras Públicas, y los 25 pedidos restantes, por 16,120.6 miles de pesos, se adjudicaron con base en los artículos 26, 27, 28, párrafo primero, 29, 31, 34, 41, fracción VIII, y 42, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Se verificó que los pedidos por invitación restringida y adjudicación directa no rebasaron los montos máximos de adjudicación, de conformidad con el artículo 62 del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio correspondiente. Asimismo fueron sancionadas por el Comité de Abastecimiento, conforme al artículo 24, fracción ll, de la entonces vigente Ley de Adquisiciones y Obras Públicas.
En cuanto a los pedidos por licitación pública e invitación restringida, se constató que se adjudicaron a los que ofrecieron las mejores ofertas técnicas y económicas, sustentadas con el dictamen de fallo de acuerdo con los artículos 46, de la entonces vigente Ley de Adquisiciones y Obras Públicas, y 36, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público; sin embargo, en 7 pedidos del año 2000 por 8,373.6 miles de pesos, el fallo de licitación pública se realizó entre uno y 25 días después de los 20 días naturales siguientes a la fecha de apertura de las propuestas técnicas, en incumplimiento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Observación
Se constató que en 7 pedidos del año 2000 por 8,373.6 miles de pesos, con cargo al capítulo 2000 "Materiales y Suministros", se realizó el fallo de licitación pública entre uno y 25 días después de los 20 días naturales siguientes a la fecha de apertura de las propuestas técnicas, en incumplimiento del artículo 35, fracción V, párrafo segundo, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Acción Promovida
00-18T4V-2-059-01-001 Recomendación
Es necesario que la Subdirección de Administración y Finanzas de Petroquímica Pajaritos, S.A. de C.V., instruya a la Coordinación de Recursos Materiales y Contratos para que, en lo subsecuente, la emisión del fallo de licitación pública se realice dentro del plazo establecido en el artículo 35, fracción V, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público; además, remita a la Auditoría Superior de la Federación evidencia documental de las medidas adoptadas.
Resultado
Las adquisiciones realizadas por el procedimiento de adjudicación directa, se respaldaron con la justificación técnica por tratarse de adquisiciones de marca determinada, de acuerdo con los artículos 81, apartado A, fracción l, de la entonces vigente Ley de Adquisiciones y Obras Públicas, y 41, fracción VIII, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. Asimismo, se elaboraron y enviaron el informe de contratos o pedidos de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios así como los dictámenes de adjudicación directa, a la Secretaría de Contraloría y Desarrollo Administrativo (SECODAM) y al Órgano Interno de Control en Petroquímica Pajaritos, S.A. de C.V., de conformidad con los artículos 80, párrafo tercero y 40, párrafo cuarto de las citadas leyes.
Resultado
Los 48 pedidos por 242,698.3 miles de pesos estipularon el precio de los materiales, cantidad, lugar, fecha de entrega y forma de pago, en cumplimiento del artículo 70, fracción III, del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal; sin embargo, 19 pedidos del año 2000, por 7,788.4 miles de pesos, se formalizaron entre 8 y 72 días después de los 20 días naturales contados a partir de la notificación del fallo, en incumplimiento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Observación
Se constató que 19 pedidos del año 2000 por 7,788.4 miles de pesos se formalizaron entre 8 y 72 días después de los 20 días naturales contados a partir de la notificación del fallo, en incumplimiento del artículo 50, párrafo primero, de la entonces vigente Ley de Adquisiciones y Obras Públicas, y 46, párrafo primero, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Acción Promovida
00-18T4V-2-059-01-002 Recomendación
Es necesario que la Subdirección de Administración y Finanzas de Petroquímica Pajaritos, S.A. de C.V., instruya a la Coordinación de Recursos Materiales y Contratos para que refuerce las medidas de supervisión con la finalidad de que todos los contratos de adquisiciones se formalicen dentro del plazo establecido en el artículo 46, párrafo primero, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, y remita a la Auditoría Superior de la Federación evidencia documental de las acciones realizadas para su cumplimiento.
Resultado
Del total de 48 pedidos, en 46 con importe de 227,094.8 miles de pesos, los proveedores entregaron las fianzas de cumplimiento del 10% del monto del contrato en favor de Petroquímica Pajaritos, S.A. de C.V.; sin embargo, se carece de acuse de recibido por parte de la Superintendencia de Adquisiciones y Control, por lo que no fue posible precisar si se entregaron oportunamente, en incumplimiento de lo que establece el pedido.
Observación
Se constató que en 46 pedidos por 227,094.8 miles de pesos, las fianzas de cumplimiento del 10% del monto del contrato, entregadas por los proveedores en favor de la entidad, carecen de acuse de recibido por parte de la Superintendencia de Adquisiciones y Control, por lo que no fue posible precisar si se entregaron oportunamente, en contravención del propio pedido, en el que se establece que la fianza se entregará en el momento en que el proveedor reciba el pedido.
Acción Promovida
00-18T4V-2-059-01-003 Recomendación
Es necesario que la Subdirección de Administración y Finanzas de Petroquímica Pajaritos, S.A. de C.V., instruya a la Coordinación de Recursos Materiales y Contratos para que se establezcan las medidas de supervisión pertinentes, con la finalidad de que todas las fianzas de los pedidos de adquisiciones contengan el sello y la firma de recibido, en el momento en que sean entregadas por el proveedor, y remita a la Auditoría Superior de la Federación evidencia documental de su cumplimiento.
Resultado
Con la revisión de los expedientes de los 48 pedidos seleccionados, se precisó que 2 con núms. 148/99 y 945/98, correspondientes a la compra de productos químicos, no contienen las fianzas de cumplimiento; asimismo, los expedientes carecen de orden cronológico e índice que faciliten la localización inmediata de la documentación, en incumplimiento de la entonces vigente Ley de Adquisiciones y Obras Públicas.
Observación
Dos pedidos de los años 1999 y 1998, identificados con los núms. 148/99 y 945/98, no contienen las fianzas de cumplimiento; asimismo, carecen de orden cronológico e índice que faciliten la localización inmediata de la documentación, en incumplimiento del artículo 84, párrafo segundo, de la entonces vigente Ley de Adquisiciones y Obras Públicas.
Acción Promovida
00-18T4V-2-059-01-004 Recomendación
Es necesario que la Subdirección de Administración y Finanzas de Petroquímica Pajaritos, S.A. de C.V., instruya a la Coordinación de Recursos Materiales y Contratos para que establezca medidas de control, con la finalidad de que todos los expedientes de adquisiciones cuenten con la documentación que se genera en el proceso de adjudicación, la cual se deberá ordenar e integrar cronológicamente, en cumplimiento del artículo 56, párrafo último, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y remita a la Auditoría Superior de la Federación evidencia documental de las acciones adoptadas.
Resultado
Se comprobó que de los 48 pedidos de la muestra en 38 de ellos, los materiales fueron entregados por los proveedores en las fechas pactadas. En 10 pedidos se aplicaron sanciones por 102.3 miles de pesos, que correspondieron a 2 al millar por día calendario de atraso en la entrega de los materiales, de acuerdo con lo estipulado en la cláusula 3.8 de los pedidos, y el numeral 21 de los Lineamientos generales en materia de abastecimiento para Petróleos Mexicanos y organismos subsidiarios.
La recepción de los materiales se realizó de acuerdo con las cantidades pactadas mediante el documento Recepción Parcial de Materiales emitido por el Sistema Institucional de Información Financiera (SIIF), de conformidad con el Procedimiento de Recepción de Material y Equipo, del Manual de Procedimientos del Almacén del 30 de junio de 1999, autorizado por el Gerente Corporativo de Recursos Humanos y Organización de Petróleos Mexicanos, atribución que le confiere la Norma para la elaboración y registro de manuales de procedimientos, emitida por la Dirección Corporativa de Administración en enero de 1999.
Resultado
El pago a los proveedores de la muestra sujeta a revisión se realizó dentro de los 30 días posteriores a la recepción de las facturas en ventanilla única, con las deducciones correspondientes a las sanciones aplicadas, de conformidad con las Políticas de Pago autorizadas por la Dirección Corporativa de Finanzas de Petróleos Mexicanos, emitidas el 1o. de marzo de 2000.
El pago se respaldó con las facturas originales a nombre de Petroquímica Pajaritos, S.A. de C.V., para comprobar el gasto en los términos del artículo 44, fracciones I y III, del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal, y las facturas cumplen con los requisitos fiscales de los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación.
Resultado
El registro presupuestal se efectuó de acuerdo con la naturaleza de los materiales en las partidas correspondientes al capítulo 2000 "Materiales y Suministros", de acuerdo con el Catálogo de Posiciones Financieras para aplicación en el Sistema de Aplicaciones y Procedimientos, en cumplimiento del artículo 49, fracción II, del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.
El registro contable se realizó en las cuentas que establece el Catálogo de Cuentas, autorizado por la SHCP con el oficio núm. 309-A-II-b-009 del 3 de febrero de 1999, de conformidad con los artículos 39, párrafo segundo, de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal, y 91 de su reglamento.
Resultado
Respecto de la inspección física realizada a 94 codificaciones de materiales, con importe de 4,978.3 miles de pesos, se determinaron 9 diferencias que fueron aclaradas con los vales de salida de almacén autorizados, en cumplimiento de los numerales 1 y 2 del Procedimiento para Despacho de Materiales por Vale de Almacén, del Manual de Procedimientos del Almacén.
Resultado
Como resultado de las compulsas realizadas a los proveedores ganadores de cinco pedidos por 1,462.5 miles de pesos, se constató que las empresas Yaagei, S.A. de C.V., Contro-Tec, S.A. de C.V., Consorcio Industrial de Alvarado, S.A. de C.V., Sastrería y Uniformes Williams, S.A. de C.V., y Crac Industrial, S.A. de C.V., son personas morales debidamente constituidas de acuerdo con sus actas respectivas emitidas ante notarios públicos. Los consecutivos fiscales de las facturas fueron registrados en sus contabilidades, e incluidas en sus declaraciones de pagos provisionales y anuales del Impuesto al Valor Agregado y del Impuesto sobre la Renta, así como la declaración informativa de clientes donde se relaciona a Petroquímica Pajaritos, S.A. de C.V.
a) Observaciones
y Acciones Promovidas en la Revisión de la Cuenta Pública 2000
Como resultado de la auditoría
realizada y de acuerdo con lo consignado en los informes correspondientes, la
Auditoría Superior de la Federación determinó 4
observaciones, de las cuales se desprenden las acciones que a continuación se
señalan:
Tipo de Acción
|
Número
|
|
Acciones Preventivas: -
Recomendación |
4 |
|
Subtotal |
4 |
|
Total |
4
|
Del total general, 0 (0.0%) son de carácter correctivo, y 4 (100.0%), preventivo. Dichas acciones deberán ser atendidas por el ente auditado, el correspondiente órgano interno de control y, en su caso, por las dependencias coordinadoras sectoriales u otras instancias competentes, en los plazos y términos que establezcan las notificaciones expedidas por la Auditoría Superior de la Federación y las disposiciones legales aplicables.
b) Seguimiento
de las Acciones Promovidas en la Revisión de Cuentas Públicas Anteriores
1) Acciones
Preventivas
Con motivo de la revisión de la Cuenta Pública de los ejercicios de 1996 a 1999 se formularon 28 recomendaciones, de las cuales se han solventado 27 (96.4%) y quedan pendientes 1 (3.6%), como se observa en el cuadro siguiente:
SITUACIÓN DE LAS ACCIONES
PREVENTIVAS
AL 30 DE JUNIO DE 2002
Concepto |
Cuenta de
la Hacienda Pública |
Total |
|||
|
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
||
|
n/r |
7 |
21 |
n/r |
28 |
|
|
a) Solventadas |
|
7 |
20 |
|
27 |
|
b) Por
solventar |
|
0 |
1 |
|
1 |
|
Total Emitido |
|
7 |
21 |
|
28 |
|
Total Solventado |
|
7 |
20 |
|
27 |
|
Porcentaje de Avance |
|
100.0% |
95.2% |
|
96.4% |
n/r: no revisado. No se
practicaron revisiones al ente público en este ejercicio.
c) Resumen
de Acciones Promovidas.
|
Tipo de Acción |
Emitidas |
Solventadas |
Por Solventar |
|
Acciones preventivas
derivadas de la revisión de cuentas
públicas anteriores |
28 |
27 |
1 |
|
Acciones preventivas
derivadas de la revisión de la CHPF
2000 |
4 |
0 |
4 |
|
|
|
|
|
|
Total |
32 |
27 |
5 |
[1]/ Secretaría
de Hacienda y Crédito Público, Presupuesto
de Egresos de la Federación, 2000, México, 1999, Sector Energía,
Petroquímica Pajaritos, S.A. de C.V.