Atribuciones
La Escritura Pública número 7,576 de fecha 10 de octubre de 2000, la
cual protocoliza el Acta de Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de Petroquímica
Cangrejera, S. A. de C. V., celebrada el 13 de junio del mismo año, en su
Acuerdo Primero, señala lo siguiente:
“Artículo Tercero.- Objeto.
a). Promover, desarrollar, llevar a cabo la
elaboración, producción, almacenamiento, distribución, comercialización y demás
actividades conexas de productos petroquímicos no básicos.
b). Construir, comprar, vender, arrendar o
subarrendar toda clase de bienes muebles e inmuebles relacionados con su objeto
social.
c). En general, realizar o celebrar todos los
actos jurídicos y contratos que sean necesarios o convenientes para la
realización de su objeto social, ya sean civiles, mercantiles, administrativos
o laborales permitidos por la ley.
d). Generar la energía eléctrica para el
auto abastecimiento, y enajenar todos los excedentes de energía eléctrica de
conformidad con las leyes aplicables.
e). Vender servicios de almacenamiento,
guarda y manejo de productos; análisis de laboratorio; servicios
administrativos; servicios de mantenimiento industrial.
f). Enajenar servicios auxiliares, como son
agua procesada, vapor de agua, aire comprimido.
Lo anterior en estricto apego a la
legislación y reglamentación vigentes en la materia.”
Situación Presupuestaria
A continuación se presentan los ingresos y egresos correspondientes a los ejercicios de 1999 y 2000.
SITUACIÓN PRESUPUESTARIA
INGRESOS
(Miles de pesos)
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Variación en 2000 |
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1999 |
2000 |
Importe |
% |
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Presupuesto original Total Corrientes Financiamientos Presupuesto recaudado Total Corrientes Financiamientos |
6,222,521 5,745,197 477,324 5,757,861 6,293,340 (535,479) |
|
6,582,616 5,993,109 589,507 6,996,336 6,996,336 - |
|
360,095 247,912 112,183 1,238,475 702,996 535,479 |
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6 4 24 22 11 100 |
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FUENTES: Información
Presupuestal Original y Recaudada, Estado Analítico de Ingresos Presupuestales
1999 y 2000, proporcionada por la entidad.
SITUACIÓN PRESUPUESTARIA
EGRESOS
(Miles de pesos)
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Variación en 2000 |
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1999 |
2000 |
Importe |
% |
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Presupuesto original Total Gasto corriente Gasto de capital Presupuesto ejercido Total Gasto corriente Gasto de capital |
6,219,551 5,967,068 252,483 4,778,791 4,580,946 197,845 |
|
6,582,617 6,330,134 252,483 6,213,198 6,013,297 199,901 |
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363,066 363,066 - 1,434,407 1,432,351 2,056 |
|
6 6 - 30 31 1 |
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FUENTES: Información Presupuestal Original y
Ejercida, Estado del Ejercicio Presupuestal del Gasto 1999 y 2000,
proporcionada por la entidad.
Situación Financiera
A continuación se
presenta la situación financiera correspondiente a los ejercicios de 2000 y
1999.
SITUACIÓN FINANCIERA
(Miles de pesos)
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Variación en 2000 |
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2000 |
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1999 1/ |
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ACTIVO Circulante Fijo Otro |
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2,140,486 4,094,428 1,201,490 |
|
2,204,121 4,140,677 976,121 |
|
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(63,635) (46,249) 225,369 |
|
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Suma el activo |
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7,436,404 |
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7,320,919 |
|
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115,485 |
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PASIVO A corto plazo A largo plazo |
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507,127 1,678,173 |
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497,879 1,520,719 |
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9,248
157,454 |
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Suma el pasivo |
|
2,185,300 |
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2,018,598 |
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166,702 |
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PATRIMONIO |
|
5,251,104 |
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5,302,321 |
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(51,217) |
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Suman el pasivo y el patrimonio |
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7,436,404 |
|
7,320,919 |
|
|
115,485 |
|
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FUENTES: Estados Financieros Dictaminados por
Auditor Independiente 2000 (comparativo 1999).
Nota: 1/ La información financiera de 1999 fue
obtenida de la información comparativa presentada por el auditor externo en los
Estados Financieros Dictaminados de 2000. Es necesario resaltar que estas
cifras fueron presentadas a valores constantes por el auditor externo.
Actividades Institucionales
Con los recursos asignados para el ejercicio de 2000, Petroquímica
Cangrejera, S.A. de C.V. (Petroquímica Cangrejera) se propuso desarrollar las
actividades institucionales que se presentan a continuación.
Función 14 “Medio Ambiente y Recursos Naturales”.
Subfunción 01 “Medio Ambiente”.
Programa Sectorial 17 “Programa de Desarrollo y Reestructuración del
Sector de la Energía”.
Programa Especial 000 “Programa Normal de Operación”.
Actividad Institucional 437 “Desarrollar y Construir Infraestructura
Básica”.
El objetivo consistió en construir las obras necesarias para evitar el
deterioro ecológico y cumplir con las recomendaciones de las auditorías
ambientales.
La meta consistió en atender al
100% las recomendaciones que le
realizan a la entidad, para corregir anomalías en la materia.
Función 15 “Energía”.
Subfunción 00 “Subfunción de Servicios Compartidos”.
Programa Sectorial 17 “Programa de Desarrollo y Reestructuración del
Sector de la Energía”.
Programa Especial 000 “Programa Normal de Operación”.
Actividad Institucional 602 “Auditar la Gestión Pública”.
La actividad tenía como objetivo verificar que el conjunto de
operaciones que realiza la empresa, se lleve a cabo bajo los ordenamientos
legales establecidos.
La meta consistió en obtener un indicador de eficiencia del 1%.
Subfunción 01 “Hidrocarburos”.
Programa Sectorial 17 “Programa de Desarrollo y Reestructuración del
Sector de la Energía”.
Programa Especial 000 “Programa Normal de Operación”.
Actividades Institucionales 444 “Comercializar Petróleo, Gas,
Petrolíferos y Petroquímicos”, 506 “Producir Petróleo, Gas, Petrolíferos y
Petroquímicos” y 701 “Administrar Recursos Humanos, Materiales y Financieros”.
La actividad 444 tenía como objetivo continuar las acciones tendientes a
satisfacer la demanda interna de petroquímicos.
La meta consistió en comercializar los petroquímicos programados al
100%.
Por su parte, el objetivo de la actividad 506 consistió en construir,
rehabilitar y mantener plantas para mejorar la operación productiva de la
entidad.
La meta consistió en alcanzar la producción del 100% de petroquímicos
programados.
Por último, la actividad 701 tenía como objetivo orientar las
actividades para asegurar el logro de objetivos, así como fijar las directrices
y estrategias de corto, mediano y largo plazos, de conformidad con los
señalamientos del Gobierno Federal.
La meta consistió en alcanzar un índice de eficiencia administrativa y
financiera del 100%. [1]/
Tipos de
Revisión
Con el oficio núm. OASF-F-232/02 del 3 de abril de 2002, el C. C.P.C.
Arturo González de Aragón O., Auditor Superior de la Federación, comunicó al C.
Ing. Pablo Ramírez Romanillos, Director General de Petroquímica Cangrejera,
S.A. de C.V., la inclusión de la entidad en los trabajos de revisión de la
Cuenta de la Hacienda Pública Federal correspondiente al ejercicio de 2000.
Para la revisión, la
Auditoría Superior de la Federación llevó a cabo una auditoría financiera y de
cumplimiento.
Egresos Presupuestales del Capítulo 3000 “Servicios
Generales”
Con la
revisión de los recursos ejercidos en este capítulo, se determinó lo siguiente:
1.
La entidad
autorizó reparaciones adicionales a las solicitadas en 16 órdenes de trabajo,
sin elaborar la documentación
complementaria.
2.
Se realizaron dos
ajustes de motor de un vehículo en un lapso de 13 meses y no existen mecanismos
que regulen el control de servicios en vehículos, a través de bitácoras de
mantenimiento y montos erogados.
3.
La póliza de
seguro contratada por la sociedad cooperativa de la Sección 11 que presta el
servicio de transporte del personal de confianza y sindicalizado no especifica
el número de días de salarios mínimos generales que debe cubrir en caso de
siniestro por daños a terceros y seguro de viajero.
4.
Los camiones
que transportan al personal con destino a Nanchital, de la ruta a Coatzacoalcos
y a la ciudad de Minatitlán, no cuentan con botiquín, radio de banda civil,
extintor, cinturones de seguridad en los asientos delanteros, ni puerta de
escape en caso de siniestro.
Objetivo
El objetivo de la auditoría consistió en comprobar que las erogaciones del capítulo 3000 "Servicios Generales", fueron contempladas en el Programa Anual de Adquisiciones; que se autorizaron, justificaron, recibieron, pagaron y comprobaron; y que su proceso de adquisición y registro presupuestal y contable se ajustó a la norma.
Criterios de Selección
En el Estado del Ejercicio Presupuestal del Gasto dictaminado al 31 de diciembre de 2000, se eligió el capítulo 3000 "Servicios Generales" con un importe ejercido de 154,536.4 miles de pesos; asimismo, se revisó una muestra de los contratos de mayor monto monetario, así como aquellos que presentan problemas por reclamación a fianzas o incumplimiento de contratistas a las condiciones pactadas de ese capítulo.
Alcance
Se eligió una muestra de 123,151.1 miles de pesos para la revisión del capítulo 3000 "Servicios Generales", que representó el 79.7 % de 154,536.4 miles de pesos del total ejercido en 2000, y se integró por los siguientes renglones del gasto:
INTEGRACIÓN DE LA MUESTRA DEL
CAPÍTULO 3000 “SERVICIOS GENERALES”
(Miles de
Pesos)
|
Renglón |
Concepto |
Número de Contratos |
Importe de los Contratos |
Importe de Otros Gastos |
Total de la Muestra |
|
204 |
Conservación y Mant. Diverso |
18 |
10,022.4 |
18,338.4 |
28,360.8 |
|
208 |
Servicios Tec. Pagados al IMP |
1 |
4,823.9 |
|
4,823.9 |
|
209 |
Serv. Aux. Pagados a Terceros |
1 |
640.0 |
3,083.8 |
3,723.8 |
|
215 |
Arrendamientos |
6 |
3,314.8 |
7,361.7 |
10,676.5 |
|
222 |
Viáticos y Gastos de Viaje |
1 |
1,799.9 |
954.6 |
2,754.5 |
|
235 |
Gastos Generales |
3 |
1,174.6 |
3,262.4 |
4,437.0 |
|
210 |
Fletes Terrestres |
4 |
2,083.1 |
|
2,083.1 |
|
207 |
Honorarios Pagados a Terceros |
0 |
0.0 |
18,106.7 |
18,106.7 |
|
212 |
Servicios de Transportes |
0 |
0.0 |
20,452.6 |
20,452.6 |
|
223 |
Seguros y FianzasS |
0 |
0.0 |
27,732.2 |
27,732.2 |
|
|
Total |
34 |
23,858.7 |
99,292.4 |
123,151.1 |
FUENTE: Desglose
del Renglón del Gasto por Concepto de Origen Proporcionado por la
Superintendencia de Presupuestos, adscrita a la Coordinación de Finanzas de
Petroquímica Cangrejera, S.A. de C.V.
Áreas Revisadas
La revisión se llevó a cabo en las coordinaciones de Finanzas y Recursos Materiales y Contratos, dependientes de la Subdirección de Administración y Finanzas de Petroquímica Cangrejera, S.A. de C. V., ubicada en Coatzacoalcos, Ver.
Resultado
Con el oficio núm. 340.-A.-248 del 17 de febrero del 2000, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) comunicó a la Secretaría de Energía (SE) el presupuesto original en el flujo de efectivo de los organismos subsidiarios y empresas filiales de Petroquímica de Petróleos Mexicanos, del cual le correspondieron a Petroquímica Cangrejera, S.A. de C. V., 162,116.5 miles de pesos para el capítulo 3000 "Servicios Generales", en cumplimiento del artículo 13 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.
Mediante cinco oficios de diversas fechas de 2000 la SHCP autorizó una reducción de 6,522.1 miles de pesos para un presupuesto modificado definitivo en el capítulo 3000 "Servicios Generales" por 155,594.4 miles de pesos, en cumplimiento del numeral 167, de las Disposiciones Aplicables a la Administración Pública Federal Paraestatal, capítulo III, "Adecuaciones Presupuestarias" del Manual de Normas Presupuestarias para la Administración Pública Federal del 4 de mayo de 2000.
En la Cuenta de la Hacienda Pública Federal de 2000 la entidad ejerció 154,536.4 miles de pesos en el capítulo 3000 "Servicios Generales", con un subejercicio de 1,058.4 miles de pesos, debido a la falta de entrega de estimaciones por parte de los contratistas, así como a la suspensión de fletes de polietileno que se transportaba a Petroquímica Escolín, S.A. de C. V., y porque en el rubro de seguros y fianzas las cuotas por primas fueron menores de las presupuestadas.
Resultado
Las adquisiciones de la muestra registrada en el capítulo 3000 "Servicios Generales", correspondientes al presupuesto ejercido en el año 2000, se realizaron de acuerdo con lo previsto en el Programa Anual de Adquisiciones, que fue remitido por la Subdirección de Administración y Finanzas a la Secretaría de Comercio y Fomento Industrial (SECOFI), con el oficio SAF-PQCA-0572 del 23 de marzo de 2000, en cumplimiento del artículo 21, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Resultado
De los 34 contratos revisados para la contratación de servicios del capítulo 3000 "Servicios Generales" con un importe de 23,858.7 miles de pesos, se determinó que 18 por 10,301.3 miles de pesos fueron otorgados mediante licitación pública nacional; 14 por 13,291.3 miles de pesos, mediante el procedimiento de adjudicación directa y 2 por 266.1 miles de pesos, por invitación a cuando menos tres personas.
Se constató que los 18 contratos con importe de 10,301.3 miles de pesos que fueron adjudicados mediante licitación pública nacional, contaron con la autorización del Comité de Abastecimiento de Petroquímica Cangrejera, S. A. de C.V.; las convocatorias se publicaron en el Diario Oficial de la Federación y en el medio electrónico COMPRANET, en cumplimiento de los artículos 26, fracción I, y 28, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Petroquímica Cangrejera, S.A. de C.V., publicó las bases en donde se especificaron datos, como la forma de acreditación de la personalidad jurídica del licitante, fecha y hora de la junta de aclaraciones de apertura de propuestas técnicas y económicas, comunicación del fallo y causas de descalificación, descripción de los bienes, plazo de entrega, y monto de las garantías, en cumplimiento de los artículos 31, y 32, párrafo segundo, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Las actas de apertura se formularon para dar a conocer el fallo correspondiente; los contratos se adjudicaron a los proveedores de bienes y servicios que ofrecieron las mejores ofertas técnicas y económicas en calidad, cantidad y precio, lo que se comprobó con los dictámenes emitidos por la Subgerencia de Contratos y Servicios, en cumplimiento de los artículos 36, párrafo quinto, y 37, párrafo primero, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Los 14 contratos por 13,291.3 miles de pesos, se formalizaron mediante el procedimiento de adjudicación directa y contaron con el dictamen técnico de la Subgerencia de Contratos y Servicios, debido a que los servicios fueron adquiridos con los proveedores que demostraron la titularidad de las patentes, de acuerdo con los artículos 26, fracción III, y 41, fracción I, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Por lo que corresponde al importe de 266.1 miles de pesos, los bienes y servicios se adjudicaron mediante dos contratos con la modalidad de invitación restringida a cuando menos tres personas, y se contó con la evaluación de las propuestas recibidas mediante la elaboración de un cuadro comparativo y el fallo correspondiente a los proveedores participantes, en cumplimiento de los artículos 26, párrafo II, y 40, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Resultado
Los contratos celebrados mediante licitación pública nacional, e invitación restringida a cuando menos tres personas contaron con las fianzas que garantizaron el cumplimiento de las condiciones pactadas, de acuerdo con los artículos 48, fracción II, y 49, fracción II, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Los contratos revisados contaron con las autorizaciones presupuestales, plazo y condiciones de pago, fecha, lugar y condiciones de entrega, aplicación de sanciones en caso de incumplimiento, conforme a lo establecido en los artículos 45, fracciones I, IV, VII y IX y 53, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Se constató que en los 34 contratos de prestación de servicios por la venta de boletos de avión, mantenimiento de vehículos y de equipo de cómputo especializado, entre otros, los trabajos se realizaron conforme a los plazos y condiciones estipuladas en las cláusulas, lo que se constató con las cartas y/o actas de entrega y facturas respaldadas por las estimaciones de los servicios realizados, en cumplimiento del artículo 45, fracciones IV y VII, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Resultado
Del concepto 204 "Conservación y Mantenimiento Diverso", se erogaron 18,338.4 miles de pesos por servicios que se les suministraron a las plantas que integran el complejo, como: Planta de Etileno, Aromáticos, Polietileno y Oxígeno, entre otras; los trabajos consistieron en mantenimiento preventivo y correctivo en los sistemas de lubricación y purificadores, impermeabilización, protección anticorrosiva en equipos de planta, mantenimiento en los sistemas de control distribuido (equipo de cómputo) etc., y se justificaron con las facturas y estimaciones presentadas por los prestadores de servicios, en cumplimiento del artículo 44, fracciones I y III, del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.
Resultado
En relación con los servicios de mecánica y afinación del renglón 204, la entidad celebró el contrato abierto de servicio a precio fijo y tiempo determinado núm. CS-CA-064/00 con vigencia del 15 al 31 de diciembre de 2000, en el que incluyó la autorización presupuestal, objeto del contrato, monto máximo y mínimo a ejercer, plazo de ejecución, lugar y prestación del servicio, penas convencionales, formas de pago y garantías, de acuerdo con lo establecido en los artículos 45, fracciones I, II, III, IV y IX, 47, fracciones I, II, III y IV y 49, fracción II de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
El contrato fue cumplido por el proveedor en cada una de sus cláusulas y se conoció que están respaldados con órdenes de trabajo; sin embargo, al cotejarlas contra la remisión del proveedor se encontraron 16 que mostraron partidas adicionales a las solicitadas, mismas que fueron autorizadas por el Departamento de Patio y Maniobras de la entidad, a pesar de ello, no se elaboró la orden de trabajo complementaria que ampara la reparación autorizada en incumplimiento a lo que establece el Procedimiento Operativo para la Asignación y Mantenimiento del Parque Vehicular de Petroquímica Cangrejera, S.A. de C.V., autorizado por el Coordinador Interino de Recursos Materiales y Contratos, cuya facultad la delegó el Director General de la entidad en el documento Instrucción Operativa para la Elaboración y Revisión de Instrucciones Operativas y Procedimientos Operativos, en cumplimiento de los artículos 59, fracción IX, de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales y 15 de su reglamento.
Observación
Se constató en 16 órdenes de trabajo que se cotejaron con las remisiones de servicio de mecánica y afinación de vehículos, que se realizaron trabajos adicionales a las solicitadas, de los cuales fueron autorizados por el Departamento de Patio y Maniobras de la entidad, sin embargo no se elaboró la orden de trabajo complementaria que ampara la reparación autorizada tal y como lo establecen los puntos 3.2.1 y 3.2.7 del Procedimiento Operativo para la Asignación y Mantenimiento del Parque Vehicular.
Acción Promovida
00-18T4Q-2-542-01-001 Recomendación
Es necesario que la Subdirección de Administración y Finanzas de Petroquímica Cangrejera, S.A. de C.V., instruya a la Superintendencia de Administración Patrimonial y Servicios Generales para que el mantenimiento de vehículos se realice de acuerdo con lo que establecen las órdenes de trabajo, dictaminadas por el Departamento de Patio y Maniobras, en cumplimiento de los puntos 3.2.1. y 3.2.7 del Procedimiento Operativo para la Asignación y Mantenimiento del Parque Vehicular, y se informe de los resultados a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
En el expediente núm. 436-5-M950003 del vehículo Chevrolet Pick-Up 95, se determinó que se le realizaron 2 ajustes de motor en un lapso de 13 meses, según órdenes de trabajo de fechas 26 de mayo de 1999 y 24 de julio de 2000 (SSGAP-098/99 y SSAGP-139/00); y en los contratos de 1999 y 2000, en el apartado de cumplimiento y calidad se estableció una garantía máxima de 18 meses después de la entrega de los bienes, no obstante lo anterior, el Departamento de Patio y Maniobras autorizó el pago de la reparación y no existen lineamientos que regulen el control de servicios en vehículos mediante bitácoras que registren los trabajos de mantenimiento preventivo que se realizaron, ni los montos erogados, en incumplimiento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales y de su reglamento.
Observación
Se realizaron dos ajustes de motor de un vehículo Chevrolet Pick-Up 95 en un lapso de 13 meses (entre el 26 de mayo de 1999 y 24 de julio de 2000), a pesar de que los contratos de los dos servicios establecían una garantía máxima de 18 meses para el efecto, el Departamento de Patio y Maniobras autorizó el pago, además no existen lineamientos que regulen el control de servicios en vehículos a través de bitácoras de mantenimiento y montos erogados, en incumplimiento de los artículos 59, fracción IX, de la Ley Federal las Entidades Paraestatales y 15 de su reglamento.
Acción Promovida
00-18T4Q-2-542-01-002 Recomendación
Es necesario que la Subdirección de Administración y Finanzas de Petroquímica Cangrejera, S.A. de C.V., instruya a la Superintendencia de Administración Patrimonial y Servicios Generales, a fin de que implemente mecanismos de control para el registro de los trabajos de mantenimiento en los vehículos, de acuerdo con sus montos erogados, adicionalmente que se exija en todos los casos la garantía de los servicios, en cumplimiento de los artículos 59, fracción IX, de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales y 15 de su reglamento.
Acción Promovida
00-18580-2-542-02-001 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control en Petroquímica Cangrejera, S.A. de C. V., inicie de considerarlo pertinente el procedimiento administrativo correspondiente, en el ámbito de su competencia respecto a la congruencia del pago de dos ajustes de motor del vehículo Chevrolet Pick-Up 95 dentro del tiempo de garantía, adicionalmente supervise la implantación de mecanismos de control para el registro de los trabajos de mantenimiento en los vehículos de acuerdo con sus montos erogados, y cuente con los elementos oportunos para exigir la garantía de los servicios.
Resultado
Con la revisión del renglón 209 "Servicios Auxiliares Pagados a Terceros", con un importe de 3,083.8 miles de pesos, se conoció que se aplicó a servicios de energía eléctrica que le suministró Comisión Federal de Electricidad a Petroquímica Cangrejera, S.A. de C.V., según los recibos de consumo que envía la CFE a la petroquímica, cuyos pagos se efectuaron con base en lo establecido en el procedimiento núm. 73100-PO.06, Procedimiento operativo para el control de acuses de recibo, anotaciones de devoluciones anticipos, control de los diferentes documentos para la revisión y captura de diferentes gastos, autorizados el 30 de marzo de 2001 por el Superintendente de Presupuestos, cuya facultad le delegó el Director General de la Entidad en el documento Instrucción Operativa para la Elaboración y Revisión de Instrucciones Operativas y Procedimientos Operativos, en cumplimiento de los artículos 59, fracción IX, de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales y 15 de su reglamento.
Resultado
En el renglón 215 "Arrendamientos" se erogó un importe de 7,361.7 miles de pesos, por los conceptos de arrendamiento de edificios, terrenos y locales, personas físicas-morales y por los servicios de mantenimiento y administración de los inmuebles, cuyos pagos se justifican con los convenios celebrados entre las filiales de PEMEX, Instalaciones Inmobiliarias para Industrias, S.A. de C.V., y III Servicios S.A. de C.V., (CAN/CA-1 y 2, y CAN/ES/2000) en ese orden.
Resultado
El renglón 222 "Viáticos y Gastos de Viaje" por 954.6 miles de pesos, correspondió al pago de viáticos a trabajadores sindicalizados por concepto de comisiones sindicales, en cumplimiento de la cláusula 251, del Contrato Colectivo de Trabajo de la Industria Petrolera Estatal; en relación con los gastos de viaje, los boletos de avión se adquirieron para efectuar labores administrativas como asistencia al Consejo de Administración; reuniones para el estudio del costo del control administrativo externo y entrega de documentación en diversas dependencias y entidades, entre otros, que fueron justificados con el Formato de Comisión Administrativa, documento que consigna el motivo y destino de la comisión, y el boleto de avión, en cumplimiento del artículo 44, fracción III, del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.
Los formatos de comisión administrativa contaron con las firmas de autorización de los funcionarios responsables de las áreas de adscripción de cada trabajador, del Gerente de Recursos Humanos y Organización y de la Coordinación de Finanzas, conforme a lo que establece la regla décima segunda de las Reglas Generales para las Comisiones Administrativas y Movilizaciones Temporales del Personal de Confianza de Petróleos Mexicanos y Organismos Subsidiarios, autorizadas el 29 de septiembre de 2000 por el Consejo de Administración de Petróleos Mexicanos.
Resultado
El renglón del gasto 235 "Gastos Generales" registró una erogación de 3,262.4 miles de pesos, de los cuales 946.3 miles de pesos correspondieron al servicio de administración del Hotel I y comedor de la colonia Cangrejera, y por el abastecimiento para el área ecológica ubicada en el complejo de Petroquímica Cangrejera, S.A. de C.V., cuyos pagos se realizaron conforme a las cláusulas establecidas en el convenio del 20 de marzo de 2000 suscrito con III Servicios, S.A. de C.V.
Respecto del monto de 918.8 miles de pesos, correspondió a pagos de derechos a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público por la publicación de las convocatorias de sus licitaciones públicas en el Diario Oficial de la Federación, en cumplimiento de los artículos 27, párrafo primero, y 30, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
En relación con el monto de 1,397.3 miles de pesos restantes, se justificó con el pago a Pemex Petroquímica Corporativo, por el servicio de vigilancia que lleva a cabo la Secretaría de la Defensa Nacional, por medio de la partida militar asignada a las instalaciones de Petroquímica Cangrejera, S.A. de C.V., lo que se respaldó con las cédulas de asignación de Pemex Petroquímica Corporativo.
Resultado
Respecto del concepto 207 "Honorarios Pagados a Terceros" por 18,106.7 miles de pesos, se conoció que 12,026.1 miles de pesos correspondieron a servicios de proveeduría de bienes que realiza la filial ITS en Houston, que facturó Pemex Petroquímica Corporativo y por comisiones sobre ventas pagadas a PMI Comercio Internacional, que se respaldaron con las facturas correspondientes y con el contrato celebrado el 11 de noviembre de 1997.
Los restantes 6,080.6 miles de pesos fueron por servicios de capacitación relativos a trabajo en equipo, técnicas para la elaboración de proyectos y actualización en SCD FOXBORO, cuyos pagos están respaldados y justificados con facturas, cartas de solicitud de asistencia y constancias de acreditación emitidas por los centros de capacitación, conforme a la Instrucción Operativa para Tramitar la Asistencia a Eventos Fuera del Centro de Trabajo, núm. CRHOC-71000-IO-06 del 6 de julio de 2001, autorizada por la Subdirección de Administración y Finanzas, cuya facultad le delegó el Director General de la Entidad en el documento Instrucción Operativa para la Elaboración y Revisión de Instrucciones Operativas y Procedimientos Operativos, en cumplimiento de los artículos 59, fracción IX, de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales y 15 de su reglamento.
Resultado
Del renglón del gasto 212 "Servicios de Transporte" por 20,452.6 miles de pesos, se determinó que 3,277.6 miles de pesos fueron pagados a la empresa III Servicios, S.A. de C.V., filial de PEMEX, por traslado de personal de confianza conforme a lo establecido en las cláusulas del contrato CNA/CA-9 del 4 de febrero de 2000.
Los 17,175.0 miles de pesos restantes correspondieron al pago de la facturación por el servicio de transporte de personal sindicalizado, que se respaldó con el Convenio Administrativo Específico que la entidad celebró con la Sección 11 del Sindicato de Trabajadores Petroleros de la República Mexicana (STPRM) el 13 de julio del 2000; sin embargo, se determinó que la póliza de seguro contratada por la sociedad cooperativa de la citada Sección 11 que presta el servicio de transporte, no especifica el número de días de los salarios mínimos generales que debe cubrir por daños a terceros y seguro de viajero, según el Procedimiento expedición de permiso único para operar el transporte privado de personas y carga de la Secretaría de Comunicaciones y Transportes (SCT), que se publicó en el Diario Oficial de la Federación el 16 de febrero de 2000.
Observación
La póliza de seguro contratada por la Sociedad Cooperativa de la Sección 11 del STPRM que presta el servicio de transporte al personal sindicalizado de la entidad no especifica los montos de los salarios mínimos que debe cubrir por daños a terceros y seguro de viajero, en incumplimiento de los requisitos para Automotores y Transporte Privado de Personas del Procedimiento Expedición de Permiso único para operar el transporte privado de personas y carga de la Secretaría de Comunicaciones y Transportes, que se publicó en el Diario Oficial de la Federación el 16 de febrero de 2000.
Acción Promovida
00-18T4Q-2-542-01-003 Recomendación
Es necesario que la Subdirección de Administración y Finanzas de Petroquímica Cangrejera, S.A. de C.V., instruya a la Coordinación de Recursos Materiales y Contratos para que vigile que la póliza de seguro (contratada por la Sociedad Cooperativa que presta el servicio de transporte de personal sindicalizado) especifique los montos de salarios mínimos generales que debe cubrir por daños a terceros y seguros de viajero, en cumplimiento de los requisitos para Automotores y para Transporte Privado de Personal del Procedimiento Expedición de Permiso Único para Operar el Transporte Privado de Personas y Carga de la SCT.
Resultado
De la verificación física de los camiones con números económicos EC 77, EC 01 y EC 94, con destino a Nanchital; los EC 84, EC 25 y EC 21, de la ruta a Coatzacoalcos y el EC 19 con rumbo a la ciudad de Minatitlán, se constató que no cuentan con botiquín, radio de banda civil, extintor, cinturones de seguridad en los asientos delanteros, ni puerta de escape en caso de siniestro, lo que incumple el convenio administrativo celebrado con la Sección 11 del Sindicato de Trabajadores Petroleros de la República Mexicana (STPRM).
Observación
De la Verificación física a siete vehículos de transporte de personal sindicalizado, se determinó que no cuentan con botiquín, radio de banda civil, cinturón de seguridad en los asientos delanteros y puerta de escape, lo que incumple la cláusula IV, del Convenio Administrativo celebrado con la Sección 11 del STPRM.
Acción Promovida
00-18T4Q-2-542-01-004 Recomendación
Es necesario que la Subdirección de Administración y Finanzas de Petroquímica Cangrejera, S.A. de C.V., instruya a la Coordinación de Recursos Materiales y Contratos para que se cerciore de que la Sociedad Cooperativa de la Sección 11 del Sindicato de Trabajadores Petroleros de la República Mexicana cumpla con el Convenio Administrativo en relación con los requisitos que deben cumplir los vehículos de transporte de personal (botiquín, radio de banda civil, cinturón de seguridad y puertas de escape, entre otros).
Resultado
El renglón 223 "Seguros y Fianzas" por 27,732.2 miles de pesos correspondió al pago de las pólizas de seguros y de vida institucional con Comercial América y la fianza global de fidelidad suscrita con Monterrey Aetna, que están soportadas con los recibos de pago a la compañía respectiva, en cumplimiento del artículo 44, fracción III, del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.
Resultado
El registro presupuestal se respaldó con estimaciones y control de autorización presupuestal y se realizó en los renglones del gasto previstos en el Catálogo de Posiciones Financieras para Aplicación en SAP, y su afectación contable se efectuó conforme al Catálogo de Cuentas del Sistema de Contabilidad de Petróleos Mexicanos, Organismos Subsidiarios y Empresas Filiales de Pemex Petroquímica; el primero, autorizado mediante el oficio núm. 340.-A.-22633 del 28 de diciembre de 2001, y el segundo, con el oficio núm. 309-A-II-b-043 del 7 de marzo de 2001, emitidos por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en cumplimiento de los artículos 39, párrafo segundo, de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal y 91 de su reglamento.
a) Observaciones
y Acciones Promovidas en la Revisión de la Cuenta Pública 2000
Como resultado de las auditorías
realizadas y de acuerdo con lo consignado en los informes correspondientes, la
Auditoría Superior de la Federación determinó 4 observaciones, de las cuales se
desprenden las acciones que a continuación se señalan:
ACCIONES
PROMOVIDAS CON MOTIVO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA
FEDERAL, 2000
|
Acciones Preventivas: -
Recomendación |
4 |
|
Subtotal |
4 |
|
Acciones Correctivas: -
Solicitud de Intervención del Órgano Interno de
Control |
1 |
|
Subtotal |
1 |
|
Total |
Del total general, 1 (20.0%) son de carácter correctivo, y 4 (80.0%), preventivo. Dichas acciones deberán ser atendidas por el ente auditado, el correspondiente órgano interno de control y, en su caso, por las dependencias coordinadoras sectoriales u otras instancias competentes, en los plazos y términos que establezcan las notificaciones expedidas por la Auditoría Superior de la Federación y las disposiciones legales aplicables.
b) Seguimiento
de las Acciones Promovidas en la Revisión de Cuentas Públicas Anteriores
1) Acciones
Preventivas
Con motivo de la revisión de la Cuenta Pública de los ejercicios de 1996 a 1999 se formularon 31 recomendaciones, de las cuales se han solventado 31 (100.0%) y quedan pendientes 0 (0.0%), como se observa en el cuadro siguiente:
SITUACIÓN DE LAS ACCIONES
PREVENTIVAS
AL 30 DE JUNIO DE 2002
Concepto |
Cuenta de
la Hacienda Pública |
Total |
|||
|
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
||
|
n/r |
21 |
10 |
n/r |
31 |
|
|
a) Solventadas |
|
21 |
10 |
|
31 |
|
b) Por
solventar |
|
0 |
0 |
|
0 |
|
Total Emitido |
|
21 |
10 |
|
31 |
|
Total Solventado |
|
21 |
10 |
|
31 |
|
Porcentaje de Avance |
|
100.0% |
100.0% |
|
100.0% |
n/r: no revisado. No se practicaron
revisiones al ente público en este ejercicio.
c) Resumen
de Acciones Promovidas
|
Tipo de Acción |
Emitidas |
Solventadas |
Por Solventar |
|
Acciones preventivas
derivadas de la revisión de cuentas
públicas anteriores |
31 |
31 |
0 |
|
Acciones preventivas
derivadas de la revisión de la CHPF
2000 |
4 |
0 |
4 |
|
|
|
|
|
|
Acciones correctivas
derivadas de la revisión de cuentas
públicas anteriores |
0 |
0 |
0 |
|
Acciones correctivas
derivadas de la revisión de la CHPF
2000 |
1 |
0 |
1 |
|
|
|
|
|
|
Total |
36 |
31 |
5 |
[1]/ Secretaría de
Hacienda y Crédito Público, Presupuesto
de Egresos de la Federación, 2000, México, 1999, Sector Energía,
Petroquímica Cangrejera.