Atribuciones
El artículo 6o. de la Ley de la Comisión Nacional de Derechos Humanos publicada en el Diario Oficial de la Federación el 29 de junio de 1992, establece que corresponden a la Comisión las atribuciones siguientes:
“I. Recibir quejas de presuntas violaciones a derechos humanos;
II. Conocer e investigar a petición de
parte, o de oficio, presuntas violaciones de derechos humanos en los siguientes
casos:
a) Por actos u omisiones de autoridades administrativas de carácter federal;
b) Cuando los particulares o algún otro agente social cometan ilícitos con la tolerancia o anuencia de algún servidor público o autoridad, o bien cuando estos últimos se nieguen infundadamente a ejercer las atribuciones que legalmente les correspondan en relación con dichos ilícitos, particularmente en tratándose de conductas que afecten la integridad física de las personas;
III.
Formular recomendaciones públicas
autónomas, no vinculatorias y denuncias y quejas ante las autoridades
respectivas, en los términos establecidos por el artículo 102,
apartado B, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos;
IV.
Conocer y decidir en última
instancia las inconformidades que se presenten respecto de las recomendaciones
y acuerdos de los organismos de derechos humanos de las Entidades Federativas a
que se refiere el citado artículo 102,
apartado B, de la Constitución Política;
V.
Conocer y decidir en última
instancia las inconformidades por omisiones en que incurran los organismos de
derechos humanos a que se refiere la fracción anterior, y por insuficiencia en
el cumplimiento de las recomendaciones de éstos por parte de las autoridades
locales, en los términos señalados por esta ley;
VI. Procurar la conciliación entre los
quejosos y las autoridades señaladas como responsables, así como la inmediata
solución de un conflicto planteado, cuando la naturaleza del caso lo permita;
VII. Impulsar la observancia de los derechos humanos en el país;
VIII.
Proponer a las diversas autoridades
del país, que en el exclusivo ámbito de su competencia, promuevan los cambios y
modificaciones de disposiciones legislativas y reglamentarias, así como de
prácticas administrativas, que a juicio de la Comisión Nacional redunden en una
mejor protección de los derechos humanos;
IX.
Promover el estudio, la enseñanza
y divulgación de los derechos humanos en el ámbito nacional e internacional;
X. Expedir su Reglamento Interno;
XI. Elaborar y ejecutar programas preventivos en materia de derechos humanos;
XII.
Supervisar el respeto a los
derechos humanos en el sistema penitenciario y de readaptación social del país;
XIII.
Formular programas y proponer
acciones en coordinación con las dependencias competentes que impulsen el
cumplimiento dentro del territorio nacional de los tratados, convenciones y
acuerdos internacionales signados y ratificados por México en materia de
derechos humanos;
XIV. Proponer al Ejecutivo Federal, en los
términos de la legislación aplicable, la suscripción de convenios o acuerdos
internacionales en materia de derechos humanos; y
XV. Las demás que le otorguen la presente ley y otros ordenamientos legales.”
Situación
Presupuestaria
A continuación se presentan los ingresos y egresos correspondientes a los ejercicios de 1999 y 2000.
SITUACIÓN PRESUPUESTARIA
INGRESOS
(Miles de pesos)
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Variación en 2000 |
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1999 |
2000 |
Importe |
% |
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Presupuesto original Total Corrientes De capital Presupuesto recaudado Total Corrientes De capital |
160,001 155,501 4,500 - - - |
|
283,000 275,000 8,000 - - - |
|
122,999 119,499 3,500 - - - |
|
77 77 78 - - - |
||
FUENTES: Cuentas de
la Hacienda Pública Federal, 1999 y 2000, proporcionadas por la entidad.
SITUACIÓN PRESUPUESTARIA
EGRESOS
(Miles de pesos)
|
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Variación en 2000 |
|||||
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1999 |
2000 |
Importe |
% |
|||||
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Presupuesto original Total Gasto corriente Gasto de capital Presupuesto ejercido Total Gasto corriente Gasto de capital |
- - - - - - |
|
283,000 275,000 8,000 287,531 278,648 8,883 |
|
283,000 275,000 8,000 287,531 278,648 8,883 |
|
100 100 100 100 100 100 |
||
FUENTES: Secretaría
de Hacienda y Crédito
Público, Cuentas de la Hacienda Pública
Federal, 1999 y 2000, México, 2000
y 2001, Comisión Nacional de los Derechos Humanos, Estado Analítico de Egresos
Presupuestarios.
Situación Financiera
A continuación se presenta la situación financiera
correspondiente a los ejercicios de
2000 y 1999.
SITUACIÓN FINANCIERA
(Miles de pesos)
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Variación
en 2000 |
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2000 |
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1999 |
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ACTIVO Circulante Fijo Otro |
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24,762,121 83,331,165 - |
|
7,100,194 107,487,381 8,087 |
|
|
17,661,927 (24,156,216) (8,087) |
||
|
Suma el activo |
|
108,093,286 |
|
114,595,662 |
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|
(6,502,376) |
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PASIVO A corto plazo |
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6,462,374 |
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7,007,800 |
|
|
(545,426) |
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|
Suma el pasivo |
|
6,462,374 |
|
7,007,800 |
|
|
(545,426) |
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|
PATRIMONIO |
|
101,630,912 |
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107,587,862 |
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|
(5,956,950) |
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|
Suman el pasivo y el patrimonio |
|
108,093,286 |
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114,595,662 |
|
|
(6,502,376) |
||
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FUENTES: Información
Proporcionada por la entidad.
Actividades Institucionales
Con los recursos asignados para el ejercicio de 2000, la Comisión
Nacional de Derechos Humanos (CNDH) se propuso desarrollar las actividades
institucionales que se presentan a continuación.
Función 04 “Procuración de Justicia”.
Programa Sectorial 01 “Plan
Nacional de Desarrollo”.
Programa Especial 000 “Programa Normal de Operación”.
Actividad Institucional
101 “Diseñar
Políticas Públicas y las Estrategias para su Implantación.
El
objetivo de la actividad consistió en proteger, observar, promover, estudiar y
divulgar los derechos humanos, previstos por el orden Jurídico Mexicano.
Las
metas eran atender 98 quejas violatorias a los derechos humanos; realizar 100
informes referentes a la atención y seguimiento de las quejas presentadas que
no son competencia de la CNDH; realizar 50 estudios con la finalidad de
integrar los programas encaminados a promover la cultura de respeto y defensa
de los derechos humanos; impartir a la población 80 cursos para dar a conocer y
defender sus derechos humanos; atender a la población en general con material
de apoyo consistente en 83 impresos para un mejor conocimiento de sus derechos
humanos; realizar 50 estudios con la finalidad de analizar y proponer las
adecuaciones a las leyes y ordenamientos para la mejor protección y defensa de
los derechos humanos; elaborar 100 informes con el fin de fortalecer las
relaciones interinstitucionales para
consolidar el sistema de defensa de los derechos humanos; asimismo,
mediante 100 informes dar a conocer a la ciudadanía los avances en la
protección de los derechos humanos; realizar 100 informes como resultado de las
visitas a los centros penitenciarios para verificar el respeto de sus derechos
humanos; y atender satisfactoriamente las necesidades de conocimientos de los
derechos humanos de los grupos sociales más vulnerables mediante la elaboración
de 100 informes.
Función 09 “Seguridad Social”.
Subfunción 03 “Seguros”.
Programa Sectorial 01 “Plan Nacional de Desarrollo”.
Programa Especial 000 “Programa Normal de Operación”.
Actividad Institucional 707 “Pagar las Aportaciones del Gobierno Federal”.
La actividad 707 tenía como objetivo Garantizar el
cumplimiento de las obligaciones del Gobierno Federal en materia de
prestaciones sociales.
Esta actividad no tuvo metas
asignadas. [1]/
Tipos de
Revisión
Con el oficio núm. OASF-F-1225/01 del 14 de septiembre de 2001, el C.
C.P. Gregorio Guerrero Pozas, Auditor Superior de la Federación, comunicó al C.
Dr. José Luis Soberanes Fernández, Presidente de la Comisión Nacional de los
Derechos Humanos, la inclusión de la entidad en los trabajos de revisión de la
Cuenta de la Hacienda Pública Federal correspondiente al ejercicio de 2000.
Para la revisión, la Auditoría Superior de la Federación llevó a cabo
una auditoría financiera y de cumplimiento.
Egresos Presupuestales del Concepto 3600 “Servicios de
Difusión e Información”
Con
la revisión practicada en las erogaciones por concepto de servicios de difusión
e información se determinó lo siguiente:
1.
Las cifras
presupuestales reportadas en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal de 2000
se registraron, en general, de conformidad con el Reglamento de la Ley de
Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.
2.
Se identificó
que no cuentan con normas y lineamientos específicos que regulen el ejercicio y
control de los recursos presupuestales.
3.
Respecto de
los procedimientos de adquisición, se comprobó que se efectuaron conforme a la
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. Sin
embargo, la entidad carece de controles y procedimientos de recepción y
distribución, y mantiene ociosas publicaciones por 141.0 miles de pesos.
4.
El ente auditado contrató
servicios de propaganda y difusión sin formalizar las operaciones mediante
pedidos u ordenes de servicios por 506.0 miles de pesos. Asimismo, pagó publicaciones por 403.6 miles de pesos
que carecen de documentación que evidencie su recepción y distribución.
Objetivo
Verificar que el presupuesto asignado en el 2000 a la Comisión Nacional de los Derechos Humanos, en el concepto 3600 "Servicios de Difusión e Información" se ejerció y registró conforme a los montos aprobados y a las disposiciones legales y normativas.
Criterios de Selección
La revisión se programó de acuerdo con el Convenio de Colaboración celebrado entre la Comisión Nacional de los Derechos Humanos (CNDH) y la entonces Contaduría Mayor de Hacienda el 7 de febrero de 2000. Asimismo, de los resultados de la evaluación financiera y del análisis de los comentarios consignados en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal de 2000, se determinó que la comisión ejerció 27,962.8 miles de pesos en la actividad institucional 101 "Diseñar Políticas Públicas y las Estrategias para su Implantación", monto que representó el 17.0% del presupuesto total ejercido. También, de los resultados de revisiones anteriores, se identificaron algunas deficiencias de control en la planeación, distribución y salvaguarda de las impresiones y publicaciones adquiridas, por lo que se consideró conveniente verificar los mecanismos implementados para su corrección.
Alcance
De acuerdo con las cifras del Reporte Analítico del Ejercicio del Presupuesto de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal reportadas al 31 de diciembre de 2000, la CNDH ejerció 8,132.0 miles de pesos en el concepto 3600 "Servicios de Difusión e Información", de los cuales se revisaron 4,185.0 miles de pesos que representan el 51.5% del total del concepto. De ellos, se revisaron las partidas 3601 "Gastos de Propaganda" por 2,060.9 miles de pesos, 3602 "Impresiones y Publicaciones Oficiales" por 2,101.1 miles de pesos y la 3605 "Otros Gastos de Difusión e Información" por 23.0 miles de pesos.
Áreas Revisadas
La auditoria se efectuó en las direcciones generales de Administración (DGA), de Comunicación Social (DGCS) y en la Secretaría Técnica (ST) del Consejo Consultivo, todas adscritas a la Comisión Nacional de los Derechos Humanos.
Resultado
A fin de constatar la confiabilidad de las cifras del presupuesto originalmente autorizado, el modificado y el ejercido, reportados en el concepto 3600 "Servicios de Difusión e Información" que se registró en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal de 2000, se efectuó un comparativo de los importes consignados en ésta y los incluidos por la DGA en el Estado del Ejercicio del Presupuesto. Al respecto, se constató que coinciden, en cumplimiento del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.
Con el análisis efectuado a las cifras de las ampliaciones y reducciones, se determinó que éstas se encuentran respaldadas debidamente por los oficios de afectación presupuestaria externos, los cuales fueron correctamente notificados a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).
Como excepción a lo anterior, se identificó que la programación de los recursos y el requisitado de los oficios de afectación presupuestaria no se ajustaron a lo dispuesto en los Lineamientos Generales para la Administración de Recursos emitidos por el Presidente de la CNDH, mediante el Acuerdo núm. 4 del 7 febrero de 2000, y se identificaron algunas deficiencias de control interno.
Observación
La DGA autorizó ampliaciones por 4,046.1 miles de pesos y reducciones por 1,296.7 miles de pesos, las cuales fueron notificadas a la SHCP para su registro.
No obstante, se identificó que la CNDH no cuenta con normas y lineamientos específicos que regulen las adecuaciones y traspasos presupuestales; asimismo, la Dirección de Presupuesto, Contabilidad y Finanzas no tiene implementados mecanismos para el manejo de la asignación y suficiencia presupuestaria por partida específica de gasto, situación que originó que se realizaran ampliaciones superiores al 50% del presupuesto autorizado y, en otros casos, se aplicaron reducciones a las partidas hasta del 100% en relación con el presupuesto original.
Así, se identificó que las modificaciones al presupuesto se regularizaron, ya que fueron realizadas posteriormente al ejercicio del mismo, por lo que para el cierre anual compensaron aquellos renglones que reportaron sobre ejercicio o insuficiencia, mediante diversas reducciones a los diferentes capítulos de gasto, dentro de los cuales se afectaron conceptos del capítulo 1000 "Servicios Personales".
Los movimientos presupuestarios modificaron los calendarios financieros del concepto 3600, a fin de cubrir en el mes de marzo sobregiros del orden de 750.5 miles de pesos realizados durante los primeros meses del año y en diciembre, para solventar los correspondientes a los meses de agosto, septiembre y octubre, por 719.8 miles de pesos.
Por otra parte, la DGA no reportó oportunamente a la Contraloría Interna de la CNDH estos movimientos presupuestales, como lo establecen los numerales 3.5.2.1 y 3.4.3 de los Lineamientos Generales para la Administración de Recursos, toda vez que fueron notificados a solicitud del propio Órgano de Control, en fechas posteriores.
Acción Promovida
00-35100-2-034-01-009 Recomendación
Es necesario que la Comisión Nacional de los Derechos Humanos instruya a la Dirección General de Administración a fin de que se promueva la emisión de lineamientos que permitan controlar adecuadamente el presupuesto, los traspasos presupuestales y las disponibilidades de recursos. Asimismo, se garantice que los oficios de modificación presupuestal se ajusten a los requisitos establecidos en los lineamientos Generales para la Administración de Recursos expedidos por el presidente de la comisión.
Resultado
Con el análisis de los instrumentos normativos que regulan las operaciones que realiza la CNDH, se identificó que con fecha 7 de febrero de 2000 el C. Presidente de ese organismo autorizó los Lineamientos Generales para la Administración de Recursos.
Asimismo, se identificó que para el ejercicio 2000 no contaban con manuales de organización, no obstante, se generaron para el 2001.
En cuanto a manuales de procedimientos específicos, para el ejercicio de 2000 contaban con los correspondientes a las direcciones generales de Administración y de Comunicación Social, sin embargo, en el caso del correspondiente a la ST, no fue proporcionado e informaron que se encontraba en proceso.
Con el análisis de los procedimientos y lineamientos existentes, así como de aquellos procedimientos no formalizados por escrito, que operan en la práctica, se identificó que en algunos casos no estaban actualizados.
Observación
La ST no contó con un manual de procedimientos para contratar la edición de diversas publicaciones; no obstante, informaron que a la fecha de la conclusión de la auditoría (febrero-2002) se encontraba en proceso de autorización.
Adicionalmente, se constató que las actividades de contratación de los servicios de propaganda y otros productos de difusión e información recibidos, no estaban establecidos en los manuales de procedimientos de la Dirección General de Comunicación Social, aun cuando en la práctica si se efectuaron diversas contrataciones de estos servicios. Lo anterior, en contravención de los numerales 2.4.1., 2.4.2. y 2.4.3. de los Lineamientos Generales para la Administración de Recursos, expedidos por el presidente de la CNDH.
Al respecto, se aplicaron cuestionarios de control interno y se desarrollaron las descriptivas de las operaciones que llevaron a cabo las áreas responsables.
Acción Promovida
00-35100-2-034-01-001 Recomendación
Es necesario que la Comisión Nacional de los Derechos Humanos instruya a la Secretaría Técnica del Consejo Consultivo a fin de que se concluya el trámite de autorización de su manual de procedimientos y se difunda al personal. Asimismo, para que la Dirección General de Comunicación Social actualice su manual de procedimientos, incluyendo lo relativo a la contratación de los servicios de propaganda y otros de difusión e información; y lo someta a su autorización correspondiente, de conformidad con los Lineamientos Generales para la Administración de Recursos.
Resultado
Con la revisión de la Programación-Presupuestación de los servicios, se constató que la DGA elaboró el Programa Anual de Adquisiciones (PAA) en cumplimiento de los Lineamientos Generales para la Administración de Recursos.
Resultado
En las partidas 3601 "Gastos de Propaganda" y 3605 "Otros Gastos de Difusión e Información" se ejercieron 5,521.2 y 23.0 miles de pesos, de los cuales se revisaron 2,083.9 miles de pesos que corresponden al 37.3% (2,060.9 miles de pesos) de la partida 3601 y el 100.0% de la partida 3605.
Los recursos se destinaron a la contratación de servicios de producción, postproducción, adecuación y transmisión de mensajes para radio y televisión, espacios publicitarios en periódicos y revistas de circulación nacional, y seguimiento tematizado de radio y televisión; los cuales se adquirieron mediante ochenta y cuatro adjudicaciones directas; de ellas, 81 se efectuaron mediante este procedimiento en razón de su monto y por el resto, se optó por exceptuar la licitación pública. Al respecto, cabe citar que al inicio del ejercicio, el Presidente de la CNDH, mediante los acuerdos del 5 de enero y del 16 de mayo de 2000, instruyó a la Dirección General de Comunicación Social para proceder a realizar las adquisiciones correspondientes, respetándose los artículos 40 y 41 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
En cuanto a los requerimientos que justificaron las adquisiciones de los servicios de espacios publicitarios para inserciones en diferentes periódicos y revistas, y producción de mensajes en audio y video para su transmisión por radio y televisión, relativos a las funciones y levantamiento de imagen de la CNDH, adquiridos por 1,939.9 miles de pesos, se localizaron las requisiciones, los oficios, el dictamen y el acuerdo de autorización para su contratación.
Los servicios de radiodifusión de mensajes relativos a los migrantes, adquiridos por 394.2 miles de pesos, se adjudicaron en forma directa conforme al acuerdo del 25 de mayo de 2000 emitido por el C. Presidente de la CNDH. Asimismo, se localizó el dictamen del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios mediante el cual se autorizaron estas contrataciones. Asimismo, se localizó el informe mensual que debe entregarse al Órgano Interno de Control respecto de los contratos formalizados durante el mes inmediato anterior.
Sin embargo, del análisis efectuado a los procesos de contratación, recepción de los servicios y el pago se determinaron deficiencias de control interno.
Observación
Con el análisis de la contratación, la recepción de los servicios recibidos y su pago global por 2,083.9 miles de pesos, se constató que la DGCS no formalizó la adquisición de los servicios adquiridos por 506.0 miles de pesos, que se citan en el cuadro siguiente:
ADQUISICIONES
NO FORMALIZADAS
|
Proveedor |
Servicio |
Importe (Miles de
pesos) |
|
Grupo de Radiodifusoras, S.A. de
C.V. |
Transmisión de cuatro mensajes. |
77.6 |
|
Radio Emisora XHSP-FM, S.A. DE
C.V. |
Transmisión de cinco mensajes. |
316.6 |
|
SVS Internacional de México, S.A.
de C.V. |
Seguimiento tematizado de radio
y televisión |
23.0 |
|
Ma. Del Carmen García Hernández |
Producción de audio y video para
radio y TV. |
51.0 |
|
Guillermo de Toscano Mercadillo |
Adecuación de un mensaje e
inserción de texto |
17.2 |
|
Carlos J. Alonso Martínez |
Placa y logotipo fundidos en
bronce |
20.6 |
|
|
Total |
506.0 |
FUENTE:
Pólizas y Facturas
La limitante de formalización de los servicios expuestos en el cuadro impidió comprobar si éstos se recibieron de acuerdo con las necesidades y requerimientos de la CNDH, por lo que se infringió el numeral 4.1.9.1 de los Lineamientos Generales para la Administración de Recursos y los artículos 44, fracción III y 69 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.
Acción Promovida
00-35100-2-034-01-002 Recomendación
Es necesario que la Comisión Nacional de los Derechos Humanos instruya a las direcciones generales de Administración y de Comunicación Social para que los servicios de propaganda y difusión, invariablemente se formalicen mediante pedidos o contratos conforme a lo establecido en los Lineamientos Generales para la Administración de Recursos.
Observación
Con el análisis de los procedimientos de recepción de los servicios de difusión e información y su pago global por 2,083.9 miles de pesos, se identificó que la DGCS carece de controles y procedimientos que le permitan dejar constancia documental de la recepción de los productos pactados, como es el caso de los adquiridos por 643.7 miles de pesos, situación que contravino el numeral 2.4.3 de los Lineamientos Generales para la Administración de Recursos. De lo anterior, se efectuaron procedimientos adicionales que permitieron obtener la confirmación de la entrega de los servicios a la CNDH por parte de los prestadores de servicios, mismos que emitieron constancias por escrito. Además, se constató la existencia de los productos generados.
Acción Promovida
00-35100-2-034-01-003 Recomendación
Es necesario que la Comisión Nacional de los Derechos Humanos instruya a la Dirección General de Comunicación Social para que establezca los mecanismos que le permitan dejar constancia documental de la entrega-recepción de los productos derivados de los servicios contratados.
Resultado
En la partida 3602 "Impresiones y Publicaciones Oficiales" se ejercieron 2,587.8 miles de pesos de los cuales se revisaron 2,101.1 miles de pesos, que representan el 81.2%, los cuales correspondieron a la adquisición de 276,000 ejemplares de 74 publicaciones sobre diversos temas de los derechos humanos (gacetas, cartas de novedades, cartillas y otras) y de la impresión de 24,157 formatos para el cumplimiento de las funciones de las áreas administrativas de la comisión, que se adjudicaron mediante 5 procedimientos de invitación a cuando menos tres personas y 16 adjudicaciones directas.
Con el análisis de los procedimientos de adquisiciones se determinó que se efectuaron de acuerdo con los montos de actuación establecidos en el Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2000.
Por lo que corresponde a los procedimientos de adjudicación por invitación a cuando menos tres personas, se observó que contaron con invitaciones, actas de presentación y apertura de proposiciones técnicas y económicas, de fallo técnico y económico, fianzas de cumplimiento de pedidos y contratos.
En cuanto a la contratación de los servicios se constató que se suscribieron pedidos y contratos de manera oportuna.
Respecto del análisis de la recepción de los productos por los servicios contratados y su pago, se determinó que contaron con solicitudes de pago, pólizas cheque, facturas, notas de remisión, y un ejemplar de los trabajos desarrollados. Sin embargo, se determinaron algunas irregularidades en el control interno de la programación y entrega-recepción.
Observación
La ST no tiene implementados lineamientos que le permitan programar y controlar adecuadamente el volumen y los plazos de edición de las publicaciones relativas a las actividades de la CNDH que se distribuyen o comercializan, ya que el programa de publicaciones para el ejercicio 2000 carece de autorización, no se evidenció la fuente de información para su integración, las actividades no se calendarizaron y con excepción de las gacetas, se desconoce el universo de interesados a quienes se distribuirán la mayoría de las publicaciones, por lo que el número de ejemplares contratados no corresponde a una meta prevista, ni se efectúa seguimiento para verificar su cumplimiento.
Al respecto, en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal se reportó haber rebasado lo programado (60 impresos), con el logro de 87 publicaciones; sin embargo, no proporcionaron evidencia de haber programado las mismas.
En cuanto al cumplimiento del programa de publicación de gacetas, se constató que existió un desfase hasta de siete meses.
Como consecuencia de lo anterior, se identificaron 18,187 publicaciones por 141.0 miles de pesos que no tuvieron un destino específico, ya que se mantuvieron ociosas en el almacén. Al respecto, la ST aclaró que algunas de estas publicaciones se comercializan, y su venta se interrumpió a partir del 8 de mayo de 2000, en virtud de que la Dirección de Presupuesto, Contabilidad y Finanzas sostenía acuerdos con la SHCP respecto de la procedencia de recibir ingresos por la venta de libros. Sin embargo, el área no aclaró de las acciones realizadas para agilizar su distribución o venta.
Por lo anterior, se considera que no se dio cumplimiento al artículo 57, fracciones IV y V, del Reglamento Interno de la Comisión Nacional de los Derechos Humanos.
Acción Promovida
00-35100-2-034-01-004 Recomendación
Es necesario que la Comisión Nacional de los Derechos Humanos instruya a la Secretaría Técnica del Consejo Consultivo para que formule y turne para su autorización los lineamientos que le permitan programar y controlar adecuadamente el volumen y plazos de edición de las publicaciones que se distribuyen o comercializan, asimismo, se agilice la coordinación con la Secretaría de Hacienda y Crédito Público a fin de definir el destino de los ingresos por la venta de publicaciones, y estar en posibilidad de cumplir con las funciones y atribuciones establecidas en el Reglamento Interno de la comisión.
Acción Promovida
00-35100-2-034-02-001 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control actúe en el ámbito de sus atribuciones; inicie, de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo correspondiente, e informe oportunamente a la Auditoría Superior de la Federación, de los resultados relacionados con las 18,187 publicaciones por 141.0 miles de pesos que permanecen ociosas en el almacén de la Secretaría Técnica del Consejo Consultivo.
Observación
Como resultado de la falta de planeación y control en estas adquisiciones, y aun cuando en cumplimiento del marco normativo de la ley se han venido adjudicando diversas publicaciones (Gaceta, Carta de novedades e Informe de actividades, entre otros) a los proveedores GVG Grupo Gráfico, S.A. de C.V. e Impresos Chávez, S.A. de C.V., no se emiten convocatorias públicas en las que se presenten ofertas libremente, con el fin de obtener mejores condiciones para la CNDH.
Acción Promovida
00-35100-2-034-01-005 Recomendación
Es necesario que la Comisión Nacional de los Derechos Humanos instruya a la Secretaría Técnica del Consejo Consultivo y a la Dirección General de Administración a fin de que evalúen la conveniencia de programar las adquisiciones de publicaciones de manera consolidada mediante la celebración de licitaciones públicas que permitan seleccionar las mejores condiciones para la comisión.
Observación
Por lo que respecta a la recepción y distribución de 276,000 publicaciones, se constató que el almacén de la Dirección de Publicaciones de la ST no cuenta con registros de entradas y salidas de los ejemplares, ni con la comprobación de la distribución de los mismos, deficiencias que impidieron confirmar la correcta y oportuna recepción de los productos contratados, así como de su destino, en contravención del numeral 4.2.1.1 de los Lineamientos Generales para la Administración de Recursos.
Como evidencia de lo anterior, se revisaron las notas de remisión proporcionadas por los proveedores al entregar las publicaciones contratadas, y se localizaron las correspondientes a 242,500 ejemplares, por lo que las 33,500 restantes, equivalentes a 403.6 miles de pesos, carecen de documentación que evidencie su recepción. No obstante, el pago se efectuó oportunamente por la totalidad pactada, en contravención del artículo 44, fracción I, del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.
Al respecto, se identificó que la entrega de 31,000 ejemplares se realizó después de la fechas programadas desde 26 hasta por 92 días, no obstante no se aplicaron las sanciones estipuladas en los contratos las cuales ascendieron a por 35.0 miles de pesos, por lo que se infringieron las cláusulas novena y décima de los contratos formalizados, como se muestra en el cuadro siguiente:
SANCIONES
NO APLICADAS
|
Contrato |
Publicación |
Numero
de ejemplares |
Días
de atraso |
Monto (miles
de pesos) |
|
CNDH-AD-CONT-IMPRESIONES-38-00. |
Gaceta
núm. 125 |
3,000 |
30 |
5.8 |
|
|
Carta
de Novedades núm. 91 |
2,750 |
26 |
.5 |
|
|
Carta de
Novedades núm. 92 |
2,750 |
26 |
.5 |
|
|
Carta de
Novedades núm. 93 |
2,750 |
37 |
.6 |
|
|
Carta de
Novedades núm. 94 |
2,750 |
92 |
1.6 |
|
|
News Letter núm. 91 |
2,750 |
26 |
.5 |
|
|
News Letter núm. 92 |
2,750 |
26 |
.5 |
|
|
News Letter núm. 93 |
2,750 |
37 |
.6 |
|
|
News Letter núm. 94 |
2,750 |
92 |
1.6 |
|
CNDH-AD-CONT-IMP-GVG-48-00 |
Informe
de Actividades 1999 |
2,000 |
19 |
9.4 |
|
CNDH-AD-CONT-IMP-CHAVEZ-49-00 |
Informe
de Actividades 2000 |
2,000 |
26 |
6.6 |
|
|
Anexos
del Informe de Actividades 2000 |
2,000 |
26
Y 29 |
7.0 |
|
|
Totales |
31,000 |
|
35.0 |
FUENTE:
Contratos, Notas de Remisión y Facturas.
Acción Promovida
00-35100-2-034-01-006 Recomendación
Es necesario que la Comisión Nacional de los Derechos Humanos instruya a la Secretaría Técnica del Consejo Consultivo a fin de que implemente medidas de registro de entradas, salidas y distribución de las publicaciones que adquiere, en cumplimiento de los Lineamientos Generales para la Administración de Recursos.
Acción Promovida
00-35100-2-034-02-002 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control actúe en el ámbito de sus atribuciones; inicie, de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo respecto de la falta de aclaración de la recepción de 33,500 ejemplares de publicaciones pagadas, equivalentes a 403.6 miles de pesos y de la distribución de los 276,000 ejemplares; así como por las sanciones no aplicadas a los proveedores que incumplieron con la entrega de 31,000 ejemplares por 35.0 miles de pesos. De los resultados informe oportunamente a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
Con objeto de verificar que las 276,000 publicaciones adjudicadas mediante 25 pedidos y 3 contratos cumplieran con la calidad, cantidad y especificaciones pactadas, se analizaron 36 impresiones entre gacetas, cartillas, folletos y diversos libros, y se determinaron inconsistencias en las especificaciones pactadas y las contenidas en las ediciones recibidas en contravención de los contratos y pedidos formalizados.
Observación
Con el apoyo de la Dirección de Difusión de la Auditoría Superior de la Federación, se analizaron los productos de 36 publicaciones, y se determinó que 24 no cumplieron con las características solicitadas, ya que las medidas difieren hasta por 4 cm, faltaron de una hasta 12 páginas en los tomos revisados, y el papel y tipo de barniz de las publicaciones no concuerda con el solicitado, entre otras. Además, no se entregaron los negativos de las portadas correspondientes a 14 publicaciones y un negativo de la impresión de la carta de novedades num. 94 en inglés, en incumplimiento de las cláusulas novena y décima de los contratos formalizados.
Acción Promovida
00-35100-2-034-01-007 Recomendación
Es necesario que la Comisión Nacional de los Derechos Humanos instruya a la Secretaría Técnica del Consejo Consultivo, a fin de que se fortalezca la supervisión de la edición de publicaciones, a fin de que durante la recepción se constate que el tiraje cumpla con las especificaciones contratadas, en su caso, se aplique la garantía de cumplimiento correspondiente que establecen los contratos y pedidos formalizados.
Acción Promovida
00-35100-2-034-02-003 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control actúe en el ámbito de sus atribuciones, inicie de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo correspondiente, respecto del pago del tiraje de 24 publicaciones que no cumplieron con las especificaciones pactadas y por los negativos no presentados, e informe oportunamente a la Auditoría Superior de la Federación de los resultados.
Resultado
El presidente de la CNDH emitió con fecha 4 de septiembre de 2000 el acuerdo mediante el cual autoriza a la DGA celebrar adjudicaciones por invitaciones restringidas a cuando menos tres personas o por adjudicación directa hasta por el 30% del presupuesto aprobado. Al respecto, se cumplió con dicho acuerdo, ya que no se rebasaron los porcentajes establecidos; sin embargo, se analizó la integración del volumen anual de adquisiciones, y se determinó la siguiente:
Observación
Se identificó que el monto del volumen anual de adquisiciones determinado por la DGA incluyó, como parte del monto de las asignaciones originalmente autorizadas para los capítulos 2000, 3000 y 5000, partidas que por la naturaleza del gasto no son sujetas a licitación (3201, 3202, 3206 y 3403). Aun cuando la CNDH no rebasó el rango de los montos de actuación. Con esta práctica se amplía la base para la determinación de los montos por tipo de adjudicación.
Acción Promovida
00-35100-2-034-01-008 Recomendación
Es necesario que la Comisión Nacional de los Derechos Humanos instruya a la Dirección General de Administración, a fin de que se evalúe la conveniencia de calcular el monto del volumen anual de adquisiciones de ese órgano excluyendo las partidas que por su naturaleza no son susceptibles de licitar.
a) Observaciones
y Acciones Promovidas en la Revisión de la Cuenta Pública 2000
Como resultado de las auditorías realizadas
y de acuerdo con lo consignado en los informes correspondientes, la Auditoría
Superior de la Federación determinó 9
observaciones, de las cuales se desprenden las acciones que a continuación se
señalan:
ACCIONES
PROMOVIDAS CON MOTIVO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA
FEDERAL, 2000
|
Tipo de
Acción |
Número |
|
Acciones Preventivas: -
Recomendación |
9 |
|
Subtotal |
9 |
|
Acciones Correctivas: -
Solicitud de Intervención del Órgano Interno de
Control |
3 |
|
Subtotal |
3 |
|
Total |
12 |
Del total general, 3 (25.0%) son de carácter correctivo, y 9 (75.0%), preventivo. Dichas acciones deberán ser atendidas por el ente auditado, el correspondiente órgano interno de control y, en su caso, por las dependencias coordinadoras sectoriales u otras instancias competentes, en los plazos y términos que establezcan las notificaciones expedidas por la Auditoría Superior de la Federación y las disposiciones legales aplicables.
b) Seguimiento
de las Acciones Promovidas en la Revisión de Cuentas Públicas Anteriores
1) Acciones
Preventivas
Con motivo de la revisión de la Cuenta Pública de los ejercicios de 1996 a 1999 se formularon 57 recomendaciones, de las cuales se han solventado 51 (89.5%) y quedan pendientes 6 (10.5%), como se observa en el cuadro siguiente:
SITUACIÓN DE LAS ACCIONES
PREVENTIVAS
AL 30 DE JUNIO DE 2002
Concepto |
Cuenta de
la Hacienda Pública |
Total |
|||
|
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
||
|
Recomendaciones |
8 |
n/r |
n/r |
45 |
53 |
|
a)
Solventadas |
8 |
|
|
40 |
48 |
|
b)
Por solventar |
0 |
|
|
5 |
5 |
|
Recomendaciones
al Desempeño |
n/a |
|
|
4 |
4 |
|
a)
Solventadas |
|
|
|
3 |
3 |
|
b)
Por solventar |
|
|
|
1 |
1 |
|
Total Emitido |
8 |
|
|
49 |
57 |
|
Total Solventado |
8 |
|
|
43 |
51 |
|
Porcentaje de Avance |
100.0% |
|
|
87.8% |
89.5% |
n/a: no aplicable. Las recomendaciones al desempeño fueron formuladas a
partir de la revisión de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal 1999.
n/r: no revisado. No se practicaron
revisiones al ente público en este ejercicio.
2) Acciones
Correctivas
Se promovieron 8 acciones, de las cuales al 30 de junio de 2002 se han solventado 0 (0.0%) y están en proceso de atención 8 (100.0%), como se presenta a continuación:
|
Tipo de acción |
Cuenta de
la Hacienda Pública Federal, 1999 |
||
|
Emitidas |
Solventadas |
En proceso de atención |
|
|
Solicitud de Intervención
del Órgano Interno de Control * |
8 |
0 |
8 |
*Este tipo de acciones
fueron promovidas a partir de la revisión de la Cuenta de la Hacienda Pública
Federal, 1999.
|
Total |
8 |
0 |
8 |
c) Resumen
de Acciones Promovidas
|
Tipo de Acción |
Emitidas |
Solventadas |
Por Solventar |
|
Acciones preventivas
derivadas de la revisión de cuentas
públicas anteriores |
57 |
51 |
6 |
|
Acciones preventivas
derivadas de la revisión de la CHPF
2000 |
9 |
0 |
9 |
|
|
|
|
|
|
Acciones correctivas
derivadas de la revisión de cuentas
públicas anteriores |
8 |
0 |
8 |
|
Acciones correctivas
derivadas de la revisión de la CHPF
2000 |
3 |
0 |
3 |
|
|
|
|
|
|
Total |
77 |
51 |
26 |
[1]/ Secretaría de
Hacienda y Crédito Público, Presupuesto
de Egresos de la Federación, 2000, México, 1999, Sector Gobernación,
CNDH.