X.23.San Luis Potosí

X.23.1.Resumen de Resultados

 

Recursos del Fondo Ejercidos por la Secretaría de Educación del Gobierno del Estado y el Sistema Estatal para el Desarrollo Integral de la Familia en el Estado de San Luis Potosí

Con la revisión efectuada a las aportaciones federales del Ramo General 33, relativas al Fondo de Aportaciones Múltiples, en las modalidades de infraestructura educativa y asistencia social, transferidas al Gobierno del estado de San Luis Potosí, se identificó lo siguiente:

1.                               En la documentación comprobatoria del Programa de Apoyos a Instituciones Educativas sin Fines de Lucro se observó que 967.5 miles de pesos presentan irregularidades.

2.                               Se determinó que las trasferencias realizadas por la Secretaría de Finanzas del estado al DIF-SLP presentaron desfases de entre 19 y 37 días, lo que generó intereses por 515.6 miles de pesos en la cuenta productiva de la SFE, los cuales no fueron transferidos al DIF-SLP.

3.                               La Dirección General del DIF-SLP aplicó recursos del FAM para fines distintos a los que señala la Ley de Coordinación Fiscal por 725.3 miles de pesos.

4.                               En cuanto a las 17 obras revisadas, las recomendaciones fueron determinadas por contravenir las cláusulas del contrato de obra y el Reglamento Interior del IECE: la obra relativa a la escuela primaria Homero Barragán por 113.3 miles de pesos, se encontró terminada y sin irregularidades.

5.                               La obra en la escuela Rafael Nieto por 291.6 miles de pesos, se encontró terminada sin irregularidades.

6.                               La obra por 112.0 miles de pesos, en el jardín de niños Gómez Farías, presentó irregularidades técnicas.

7.                               La obra realizada en la escuela primaria Emiliano Zapata, por 98.4 miles de pesos, se encuentra suspendida, con un avance del 50%.

8.                               En la obra adjudicada en la escuela primaria Cuauhtémoc por 109.6 miles de pesos, no se realizó ningún trabajo.

 

9.                               En el jardín de niños Mariano Silva y Aceves por 96.6 miles de pesos, la obra presentó deficiencias en su ejecución.

10.                           La obra de la escuela primaria Cuitláhuac por 128.4 miles de pesos, está terminada.

11.                           La obra de la escuela primaria General Mariano Jiménez por 146.0 miles de pesos, tuvo deficiencias en su ejecución.

12.                           La obra de la escuela primaria General Lázaro Cárdenas, por 99.4 miles de pesos, no está concluida y presentó deficiencias.

13.                           La obra de la escuela primaria Niños Potosinos, por 272.9 miles de pesos, se encontró con un avance aproximado del 70%, y se observó que la construcción tuvo deficiencias.

14.                           La obra de la escuela primaria Nueva Creación, por 677.6 miles de pesos, no se encontró concluida, y se observó que la construcción presentó deficiencias.

15.                           En la obra de la escuela secundaria técnica núm. 86, por 488.2 miles de pesos, se observó que la construcción tuvo deficiencias.

16.                           La obra en la escuela primaria Julián Carrillo, por 326.9 miles de pesos, tenía un avance aproximado del 90%, y se observó que la construcción tenía deficiencias.

17.                           La obra en la escuela primaria Potosinos Ilustres, por 442.1 miles de pesos, tenía un avance aproximado del 95%, y se observó que la construcción tenía deficiencias.

18.                           En la obra ubicada en la Colonia Paseo, por 1,100.0 miles de pesos, se observó que la construcción tenía deficiencias.

19.                           La obra en la escuela primaria Mariano Rivapalacio, por 260.0 miles de pesos, tenía un avance aproximado del 60% y la construcción presentó deficiencias.

20.                           La obra en la escuela primaria Niños Héroes, por 266.0 miles de pesos, presentó un avance aproximado del 65% y la construcción tenía deficiencias.

 

Recursos del Fondo Ejercidos por los Municipios de Tamazunchale y Villa de Reyes

Con la revisión practicada por la Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del estado de San Luis Potosí al ejercicio de los recursos federales correspondientes al Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios en los ayuntamientos mencionados, por 22,250.9 miles de pesos, se determinó lo siguiente:

1.                               Los recursos fueron ejercidos en su totalidad y de conformidad con los fines previstos en la Ley de Coordinación Fiscal y demás normatividad aplicable, asimismo se reportaron en la Cuenta Pública de 2000.

2.                               En el municipio de Tamazunchale la entidad de fiscalización estatal determinó dos observaciones económicas, por 492.5 miles de pesos, las cuales fueron solventadas en los términos de ley.

 

Recursos del Fondo Ejercidos por los Municipios de Matehuala, Ríoverde, San Luis Potosí, Tamuín, Tamazunchale y Villa de Reyes

Con la revisión practicada por la Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del estado de San Luis Potosí al ejercicio de los recursos federales correspondientes al Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal en los ayuntamientos mencionados, por 136,558.5 miles de pesos, se determinó lo siguiente:

1.                               Los recursos fueron ejercidos en su totalidad y reportados en la Cuenta Pública de 2000.

2.                               Un total de 22 observaciones relacionadas con la obra pública, por 4,656.8 miles de pesos, fueron solventadas en los términos de ley de la forma siguiente: Ríoverde 7 observaciones, por 1,719.8 miles de pesos, y Tamazunchale 5 observaciones, por 837.5 miles de pesos, las cuales fueron solventadas en los términos de la ley.

3.                               El órgano técnico de fiscalización estatal constató que los recursos federales del fondo fueron ejercidos para los fines previstos en el artículo 33, de la Ley de Coordinación Fiscal.

 

X.23.2.Fondo de Aportaciones Múltiples

X.23.2.1.Informe Detallado de la Auditoría Financiera y de Cumplimiento

X.23.2.1.1.Recursos del Fondo Ejercidos por la Secretaría de Educación del Gobierno del Estado y el Sistema Estatal para el Desarrollo Integral de la Familia en el Estado de San Luis Potosí

 

Objetivo

Verificar que las aportaciones federales del Ramo General 33, relativas al Fondo de Aportaciones Múltiples, en las modalidades de infraestructura educativa y asistencia social, transferidas al Gobierno del estado de San Luis Potosí, se aplicaron en los programas para los cuales fueron destinadas, en cumplimiento del artículo 40 de la Ley de Coordinación Fiscal y demás normatividad.

 

Criterios de Selección

La revisión se realizó tomando en consideración el impacto social que representó la aplicación del Fondo de Aportaciones Múltiples, el interés de la H. Cámara de Diputados en el ejercicio transparente de estos recursos y la importancia del monto autorizado al Gobierno del estado de San Luis Potosí.

 

Antecedentes

Con motivo de la revisión de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal de 2000 y con fundamento en lo dispuesto por los artículos 74, fracción IV, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 3o., fracciones I, II inciso b, III, IV, V, VI y X; 7o., fracciones VI, VIII, IX y XII; 16; 19; 20; 21; 22; 23, y 24 de la Ley Orgánica de la entonces Contaduría Mayor de Hacienda, ahora Auditoría Superior de la Federación; 18 del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal de ese año, y 46, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal, este órgano técnico, mediante el oficio núm. OASF-FR-1484/01 del 14 de septiembre de 2001, determinó efectuar el seguimiento y la evaluación del ejercicio de los recursos del Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM), en sus modalidades de infraestructura educativa y asistencia social ejercidos por el estado de San Luis Potosí, y verificar que se utilizaron en los propósitos para los cuales fueron destinados, en cumplimiento de los artículos 39, 40 y 41 de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables.

 

Alcance

El Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio de 2000 asignó recursos al Fondo de Aportaciones Múltiples por 5,206,253.6 miles de pesos para todo el país. El 25 de enero de 2000 en el Diario Oficial de la Federación se publicó el acuerdo mediante el cual se dio a conocer a los gobiernos de las entidades federativas y municipios las asignaciones y las fechas en las que se entregarían las aportaciones federales, tomando en cuenta los criterios de asignación referidos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal, y se destinaron al estado de San Luis Potosí 101,469.7 miles de pesos,1.9% del total del fondo. La revisión comprendió la verificación de la documentación comprobatoria del ejercicio de los recursos destinados para infraestructura educativa básica, superior y asistencia social, por 77,073.9 miles de pesos, equivalente al 76.0% del presupuesto asignado al estado y 94.9% con relación al presupuesto ejercido. Se realizó la inspección de 17 obras por 5,029.0 miles de pesos, de un total de 146 obras por 18,411.0 miles de pesos, que representaron el 11.7% de las obras y el 27.3% de los recursos del fondo.

 

Áreas Revisadas

La Secretaría de Educación del Gobierno del Estado (SEGE), el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas (IECE), el Sistema Estatal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF-SLP), la Universidad Autónoma de San Luis Potosí (UASLP) y la Universidad Tecnológica de San Luis Potosí (UTSLP).

 

Resultado

Los recursos federales del FAM asignados al estado de San Luis Potosí, por 101,469.7 miles de pesos, fueron transferidos de la Secretaría de Finanzas del Estado (SFE) a la SEGE en sus modalidades de infraestructura educativa (básica y superior) y de asistencia social (DIF-SLP), por 77,928.7 y 23,541.0 miles de pesos, de conformidad con la distribución siguiente:

 

Del total de los recursos asignados al FAM, se ejercieron 81,188.5 miles de pesos (80.0%) y los recursos comprometidos al 31 de diciembre de 2000 totalizaron 20,281.2 miles de pesos (20.0%), los cuales fueron ejercidos durante el periodo del 1o., de enero al 30 de noviembre de 2001, según el reporte del ejercicio del presupuesto y auxiliares contables de las cuentas de: municipio, obra directa, Secretaría de Educación del Gobierno del Estado, mobiliario básico, acuerdos con el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas, equipo y Universidad Tecnológica de San Luis Potosí, proporcionados por la Dirección de Administración del SEGE. En virtud de que los recursos federales que se asignan a las entidades federativas no están sujetos al principio de anualidad, es correcto que el saldo comprometido al 31 de diciembre de 2000 se haya ejercido en el ejercicio siguiente.

 

Resultado

La SEGE transfirió recursos a 43 municipios de la entidad por 30,287.2 miles pesos para realizar obras de infraestructura educativa básica, de conformidad con los acuerdos de coordinación para la construcción, rehabilitación y equipamiento de planteles escolares y los anexos de ejecución formalizados con cada municipio, en los cuales se estableció el compromiso de las autoridades municipales de depositar en una cuenta bancaria recursos por una cantidad igual a la que aporta el programa, los cuales se obtienen de cada comunidad o centro de trabajo beneficiado. A continuación se detallan las transferencias realizadas:

 

FONDO DE APORTACIONES MULTIPLES, SAN LUIS POTOSÍ

TRANSFERENCIA DE RECURSOS REALIZADOS A MUNICIPIOS

(Miles de pesos)

Municipio

Importe

 

Municipio

Importe

1

Aquismón

1,573.3

 

23

San Martín Chalchicuautla

865.8

2

Armadillo

82.4

 

24

San Nicolás Tolentino

29.0

3

Axtla de Terrazas

 3,842.9

 

25

San Vicente Tancuayalab

368.7

4

Cárdenas

291.5

 

26

Santa Catarina

1,267.4

5

Catorce

106.1

 

27

Sta. Ma. Del Rio

258.5

6

Cedral

448.1

 

28

Soledad de Graciano Sánchez

2,679.3

7

Ciudad Fernández

558.7

 

29

Tamasopo

746.4

8

Ciudad Valles

2,647.0

 

30

Tamazunchale

3,146.6

9

Coxcatlán

670.5

 

31

Tampamolon Corona

212.2

10

Charcas

265.0

 

32

Tamuín

692.2

11

Ébano

1,268.1

 

33

Tancanhuitz

446.8

12

El  Naranjo

639.6

 

34

Tanlajas

1,471.9

13

Guadalcazar

122.1

 

35

Tanquián de Escobedo

15.9

14

Lagunillas

370.8

 

36

Tierra Nueva

72.0

15

Matlapa

812.7

 

37

Venado

304.9

16

Mexquitic de Carmona

388.5

 

38

Villa de Guadalupe

292.6

17

Moctezuma

209.1

 

39

Villa de Reyes

585.0

18

Rayón

335.8

 

40

Villa de Zaragoza

552.1

19

Río Verde

624.2

 

41

Villa de Juárez

154.5

20

Salinas de Hidalgo

97.4

 

42

Villa de la Paz

185.4

21

San Antonio

125.7

 

43

Xilitla

123.6

22

San Ciro de Acosta

336.9

 

 

 

 

Total

 

 

 

 

 

30,287.2

FUENTE: Pólizas-cheque de transferencia de recursos a municipios.

 

  

Se verificaron las transferencias efectuadas por la SEGE y no se encontraron diferencias entre el importe asignado originalmente y el transferido.

 

Resultado

Se verificó la documentación que proporcionó la Dirección de Administración de la SEGE de los recursos destinados a infraestructura educativa básica para los municipios, por 30,287.2 miles de pesos, de los cuales se destinaron para la obra pública 29,418.3 miles de pesos y para los gastos indirectos 868.9 miles de pesos. De estos montos se registraron como ejercidos al 31 de diciembre de 2000, en los mismos conceptos, 25,908.5 y 743.9 miles de pesos. El importe ejercido en gastos indirectos representó el 2.9% del total ejercido en obra pública. Los Lineamientos Generales para la Comprobación de los Recursos del Fondo de Aportaciones Múltiples 2000, emitidos por el Gobierno del estado de San Luis Potosí, establecen que el monto autorizado para gastos indirectos no podrá exceder del 3.0% del costo directo de la obra, por lo que la SEGE cumplió con lo establecido en la normatividad correspondiente. 

 

Resultado

En la revisión del total de los recursos del FAM transferidos a las dependencias ejecutoras del gasto, por un importe de 101,469.7 miles de pesos, se observó que la Secretaría de Finanzas del Estado (SFE) los recibió oportunamente de la TESOFE pero no fueron ministrados en tiempo y forma a los entes ejecutores del gasto. Se determinó que las transferencias realizadas por la SFE a la SEGE generaron intereses por 969.4 miles de pesos en la cuenta bancaria productiva 00208007343 del Banco Mercantil del Norte, S.A. de C.V., de la SEGE, como se detalla a continuación:


 

FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES, SAN LUIS POTOSÍ

INTERESES GENERADOS

(Miles de pesos)

 

 

 Importe es

Enero

 

0.0

Febrero

 

0.0

Marzo

 

289.0

Abril

 

83.4

Mayo

 

24.0

Junio

 

29.0

Julio

 

107.3

Agosto

 

67.0

Septiembre

 

51.0

Octubre

 

25.3

Noviembre

 

89.0

Diciembre

 

204.4

T o t a l

 

969.4

FUENTE:    Auxiliar de intereses generados en 2000 (SEGE)

 

Se verificó documentalmente que los intereses generados en la cuenta productiva de la SEGE fueron utilizados para financiar la obra educativa del nivel básico del ejercicio 2001, según actas aclaratorias del 17 de diciembre de 2000 y del 8 de enero de 2001, con el fin de lograr una mayor cobertura tanto en la construcción como en la rehabilitación de espacios educativos.

 

Resultado

La SEGE asignó recursos para obra pública directa por 2,113.6 miles de pesos para la atención del Programa de Apoyos a Instituciones Educativas sin Fines de Lucro (PAIESFL) en 43 municipios: San Luis Potosí con 17 planteles beneficiados por 1,489.9 miles de pesos (70.5%); Santa María del Río con un plantel por 26.0 miles de pesos; Santo Domingo con 4 planteles por 142.0 miles de pesos; Soledad de Graciano Sánchez con 4 planteles por 113.2 miles de pesos; Villa de Arriaga con 2 planteles por 32.9 miles de pesos; Matehuala con 2 planteles por 16.6 miles de pesos; Matlapá con un plantel por 50.0 miles de pesos; Moctezuma con un plantel por 10.0 miles de pesos y Río Verde con 2 planteles por 50.0 miles de pesos; así como 23 albergues en 23 municipios por 183.0 miles de pesos, conforme a la normatividad establecida para el PAIESFL.

Resultado

En la revisión de los recursos asignados al Programa de Apoyos a Instituciones Educativas sin Fines de Lucro se observó que la documentación por 967.6 miles de pesos presenta irregularidades: no se localizaron comprobantes por 419.5 miles de pesos; algunas facturas por 7.7 miles de pesos no cuentan con los requisitos fiscales; se localizaron facturas por 59.3 miles de pesos que debieron facturarse a nombre del plantel que realizó la adquisición, debiendo facturarse a nombre del Gobierno del estado de San Luis Potosí; se realizaron dos adquisiciones por 481.1 miles de pesos mediante el procedimiento de compra directa, las cuales de acuerdo con la normatividad debieron adquirirse por invitación restringida. La primera corresponde a la escuela secundaria técnica núm. 5, según factura núm. 8839 del proveedor Aceros Ibarra, por 201.2 miles de pesos, y la segunda, a la escuela primaria Ildefonso Díaz de León, según factura núm. 26 del proveedor Guillermo Díaz de León (Taller de Arquitectura y Sistemas Alternativos de Construcción), por 279.9 miles de pesos. Lo anterior contravino la Ley de Adquisiciones del Estado de San Luis Potosí. La documentación comprobatoria de las adquisiciones restantes, por 1,146.0 miles de pesos, se encontró correcta.

 

Observación 

En la revisión de la documentación comprobatoria de los recursos asignados al Programa de Apoyos a Instituciones Educativas sin Fines de Lucro se constató que 967.6 miles de pesos presentan irregularidades: falta documentación comprobatoria, algunas facturas no cuentan con los requisitos fiscales, otras fueron expedidas incorrectamente a nombre del plantel que realizó la compra y se adquirieron de manera indebida bienes por el procedimiento de compra directa, en contravención del artículo 23 de la Ley de Adquisiciones del Estado de San Luis Potosí.

 

Acción Promovida   

00-50240-2-090-01-001      Recomendación

Es necesario que la Secretaría de Educación del Gobierno del estado de San Luis Potosí, instruya a la Dirección de Administración para que en lo sucesivo, la documentación comprobatoria del programa reúna los requisitos necesarios para su trámite de pago e informe a la Auditoria Superior de la Federación sobre las medidas establecidas.  

 

Acción Promovida   

00-50240-2-090-03-001      Solicitud de Aclaración

Es necesario que la Secretaría de Educación del Gobierno del estado de San Luis Potosí, elabore un reporte sobre las irregularidades detectadas en la revisión de la documentación comprobatoria de los recursos asignados al Programa de Apoyos a Instituciones Educativas sin Fines de Lucro, por 967.6 miles de pesos, e informe a la Auditoría Superior de la Federación de los resultados.

 

Resultado

El programa de equipamiento para infraestructura educativa básica tiene como finalidad la adquisición de mobiliario y equipo, y se destinaron recursos por 8,144.6 miles de pesos para realizar 33 adquisiciones a través de la autorización del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Poder Ejecutivo (CAASPE), de los cuales 16 fueron adjudicadas directamente por 6,442.2 miles de pesos, 14 por invitación restringida por 955.5 miles de pesos y 3 por licitación pública por 746.9 miles de pesos. Se seleccionó una muestra de ocho proveedores de acuerdo con la importancia del monto por 6,357.4 miles de pesos (78.1%) y se revisó el proceso de licitación que realizó el CAASPE como se muestra a continuación:

 

 FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES, SAN LUIS POTOSÍ

MUESTRA DE ADQUISICIONES DE MOBILIARIO Y EQUIPO

(Miles de pesos)

Núm.

Proveedor

Descripción del bien

Importe

Orden de

compra

1

Grupo Syscom  S.A. de C.V.

5 computadoras lap top y 5 maletines

89.7

 

2

Homero Robinson de la Torre V

3,000 sillas para preescolar

       293.3

4049

3

Maquinados de Madera Diana.

22,000 sillas de paleta

    3,870.9

4050

4

Maderas El Gallo S.A. de C.V.

732 sillas para maestro y 580 pintarrones

500.2

4537

5

Maderas El Gallo S.A. de C.V.

627 mesas para maestro

157.8

4681

6

Ediciones B. México S.A. de C.V.

Paquetes de viva lingua curso intensivo, básico.

       290.7

4109

7

Edumundo S.A. de C.V.

Paquetes de expreso material didáctico

477.3

4136

8

Administración y Servicios C.

Instalación de nodos de internet

       329.0

4717, 4718

9

Ma. Guadalupe Ortega

Material de instalación eléctrica y de red

149.5

4200

10

Ma. Guadalupe Ortega

Material de instalación eléctrica y de red

199.0

4261

Total

6,357.4

 

 

   FUENTE:     Dirección de Administración de la SEGE.       

  

Se constató que las adquisiciones se realizaron de conformidad con la normativa aplicable. En el caso del proveedor Edumundo, S.A. de C.V., el CASPE, en reunión extraordinaria del 29 de mayo de 2000, aprobó el procedimiento de adjudicación directa mediante el contrato núm. AD15/2000 de fecha 5 de junio de 2000, por 477.3 miles de pesos, para la adquisición de 400 paquetes de expreso material didáctico, donde se estableció el plazo, forma y lugar de pago, y se condicionó la adquisición a la entrega de la póliza de garantía, que fue expedida el 1o. de  junio de 2000. Se observó que la fecha de la póliza es anterior a la del contrato, en cumplimiento con lo establecido en el mismo. 

 

Resultado

Se aplicó el procedimiento de confirmación de operaciones a 16 proveedores (37.2%) de un total de 43; no contestaron 4 y confirmaron positivamente las operaciones realizadas 12 de ellos. No se detectaron diferencias entre lo reportado por la SEGE y los proveedores. Asimismo, se revisaron los registros de entrada y de salida en el almacén de los bienes adquiridos relativos a 8 proveedores por 6,357.4 miles de pesos, y se comprobó que estuvieran debidamente elaborados.

 

Resultado

La administración del Instituto Estatal de Construcción de Escuelas proporcionó el presupuesto al 31 de diciembre de 2000, con cuya revisión se verificó el registro del ejercicio de los recursos transferidos por 18,411.0 miles de pesos para obras de infraestructura básica, integrados por 16,504.0 miles de pesos para la obra pública, 450.9 miles de pesos para el equipamiento y 1,456.1 miles de pesos para los gastos indirectos.

 

Resultado

La SEGE transfirió recursos al Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, por 18,411.0 miles de pesos para ejecutar 146 obras por 16,504.0 miles de pesos para la construcción de 53 aulas por 12,425.8 miles de pesos, la rehabilitación de 56 aulas por 2,842.6 miles de pesos y el mantenimiento de 37 aulas por 1,235.6 miles de pesos; comprar e instalar por 450.9 miles de pesos y cubrir gastos indirectos por 1,456.1 miles de pesos. La adjudicación de las 146 obras programadas y contratadas por el IECE, se realizó por medio del procedimiento de licitación pública, para lo cual se agruparon en paquetes de obras afines, por lo que en total se realizaron 12 licitaciones mediante 5 convocatorias y se celebraron 59 contratos, como se detalla a continuación:

 

 

FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES, SAN LUIS POTOSÍ

OBRAS ADJUDICADAS POR CONTRATISTA Y TIPO DE OBRA

(Miles de pesos)

Contratista

Núm. de

T i p o    de    o b r a

Contratos celebrados.

Total

obras

Impermeabilización

Rehabilitación

Construcción

Inmobiliaria Ecourbe

37

1,235.6

 

 

2

      1,235.6

J. M. Bocanegra F.

7

 

 

          1,320.7

7

      1,320.7

J. M. Bocanegra F.

17

 

610.2

 

1

         610.2

E. Almendárez P.

10

 

 

          1,650.9

10

      1,650.9

E. Almendárez P.

11

 

717.9

 

1

         717.9

Daral Construcciones

1

 

 

          1,782.2

1

      1,782.2

M. A. Reyna C.

16

 

753.9

 

1

         753.9

M. A. Loredo L.

12

 

760.6

 

1

         760.6

M. E. Flores Q.

11

 

 

          2,728.5

11

         2,728.5

Grupo Constructor PG

9

 

 

          3,440.2

9

      3,440.2

Zergu Constructores

15

 

 

          1,503.3

15

      1,503.3

   

Total

 

146

 

1,235.6

 

2,842.6

        12,425.8

 

59

   16,504.0

FUENTE:  Relación de contratos y contratistas del programa FAM 2000 proporcionado por el IECE.

 

De las 12 licitaciones efectuadas por el IECE, se seleccionó una muestra de cuatro (33.3%), que comprende 29 obras y 19 contratos por un importe de 8,362.2 miles de pesos, y se verificó el proceso de las licitaciones desde la publicación de la convocatoria hasta la adjudicación y contratación. Todo el proceso se efectuó conforme a lo establecido en la Ley de Obra Pública Estatal, de acuerdo con los montos publicados en el periódico oficial del estado de fecha 30 de junio de 2000. Documentalmente se revisaron los expedientes técnicos de los contratistas siguientes:

 

 

FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES, SAN LUIS POTOSÍ

CONTRATISTAS SELECCIONADOS

(Miles de pesos)

Contratistas

Núm. de obras

Núm. de contratos

Importe

 

Marcelo Eduardo Flores Quijano

 

8

 

8

 

2,421.9

Daral Construcciones, S.A. de C.V.

1

1

1,782.2

Grupo Constructor PG, S. A. DE C.V.

9

9

3,440.2

Ernesto Almendárez Palomares

11

1

  717.9

Total

29

19

 

8,362.2

           

FUENTE:  Expedientes técnicos de contratistas del IECE

 

El monto revisado, por 8,362.2 miles de pesos, corresponde al 50.7% del contratado por 16,504.0 miles de pesos; las 29 obras revisadas corresponden al 19.9% de las 146 obras ejecutadas y los 19 contratos revisados representaron el 32.2% del total de los 59 contratos celebrados. Se verificó que se pagó a los contratistas conforme a las estimaciones presentadas y que éstas estuvieron respaldadas en el análisis de números generadores y que fueron autorizadas por el área técnica del IECE. Se comprobó que existían las bitácoras de obra, los pagos estaban soportados con facturas y se dedujeron las amortizaciones de los anticipos, conforme a la normativa.

 

Resultado

Para la revisión de los paquetes de obras adjudicados a nueve contratistas, se seleccionó una muestra a cuatro: el C. Marcelo Eduardo Flores Quijano, a quien se le adjudicaron 11 obras; el C. Ernesto Almendárez Palomares, con 21 obras; el Grupo Constructor PG, S.A. de C. V., con 9 obras, y Zergu Construcciones, S.A. de C.V., con 15 obras. Como resultado se comprobó que el proceso se ajustó al articulo 27, incisos a y b, de la Ley de Obras Públicas del Estado de San Luis Potosí.

 

Resultado

De los 16,504.0 miles de pesos asignados para obra pública al IECE, al 31 de diciembre de 2000 había ejercido 6,659.3 miles de pesos, y al 21 de noviembre de 2001 tenía por ejercer 2,300.2 miles de pesos. Con el fin de conocer el motivo del saldo pendiente se seleccionó una muestra de dos contratistas, Marcelo E. Flores Quijano y Grupo Constructor PG, a quienes se les asignaron contratos por un total de 5,025.1 miles de pesos (30.4%), de los cuales se ejerció 3,565.3 miles de pesos (70.9%) y quedaron pendientes de ejercer 1,459.8 miles de pesos (29.1%), según se detalla a continuación:

 

FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES, SAN LUIS POTOSÍ

MUESTRA DE DOS CONTRATISTAS DONDE SE OBSERVAN LOS ATRASOS

(Miles de pesos)

Contratista

Contrato

Prórroga terminación

Última estimación

Avance físico %

Total

Ejercido

Por     ejercer

Marcelo E. Flores Q.

021/055/B/00

02/05/01

14/05/01 AL 18/06/01

99

146.0

102.1

43.9

Marcelo E. Flores Q.

021/055/f/00

02/05/01

27/03/01 AL10/07/01

66

272.9

80.3

192.6

Marcelo E. Flores Q.

021/055/G/00

02/05/01

08/08/01 AL24/08/01

92

677.6

523.2

154.4

Marcelo E. Flores Q.

021/055/J/00

02/05/01

18/06/01 AL 31/08/01

  95

488.2

408.3

79.9

Grupo Constructor PG

021/056/00

06/06/01

05/06/01 AL 18/10/01

97

107.7

98.4

9.3

Grupo Constructor PG

021/056/A/00

10/06/01

15/08/01 AL 11710/01

97

327.0

255.9

71.1

Grupo Constructor PG

021/056/B/00

06/06/01

01/07/01 AL 18/10/01

95

225.9

140.0

85.9

Grupo Constructor PG

021/056/C/00

04/06/01

15/08/01 AL 14/09/01

97

234.3

189.0

45.3

Grupo Constructor PG

021/056/D/00

12/06/01

22/05/01 AL 14/09/01

90

349.4

295.8

53.6

Grupo Constructor PG

021/056/E/00

04/06/01

15/08/01 AL 24/08/01

98

442.1

381.5

60.6

Grupo Constructor PG

021/056/F/00

06/06/01

09/06/01 AL 13/07/01

90

472.1

301.0

171.1

Grupo Constructor PG

021/056/G/00

04/06/01

01/04/01 AL 04/06/01

90

210.4

121.9

88.5

Grupo Constructor PG

021/056/H/00

04/07/01

19/09/01 AL 29/10/01

91

 1,071.5

667.9

403.6

 

Total

 

 

 

 

 

5,025.1

 

3,565.3

 

1,459.8

 

   FUENTE:  Expedientes de los contratistas e informe del área de supervisión y control del IECE.

 

El IECE informó que el saldo por 1,459.8 miles de pesos obedece a que los dos contratistas no han concluido con las obras adjudicadas, lo cual fue constatado al revisar los expedientes de las obras adjudicadas a dichos contratistas. 

 

Resultado

Se verificó que de los nueve contratistas ejecutores de las obras, cinco de ellos tenían anticipos pendientes de amortizar por 593.6 miles de pesos, como se muestra a continuación:

 

 

  FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES, SAN LUIS POTOSÍ

ANTICIPOS PENDIENTES DE AMORTIZAR

(Miles de pesos)

 

Contratista                                                                          Núm. de Obras                                   Importe

 

Marcelo Eduardo Flores Quijano                                       7                                                           122.7 

Miguel Ángel Loredo López                                                  1                                                        16.5 

Zergu Construcciones, S.A. de C.V.                                    1                                                         166.7 

Ernesto Almendárez Palomares                                        4                                                             42.8 

Grupo Constructor PG, S.A. de C.V.                                    8                                                           244.9 

 Total                                                                                         21                                                     593.6 

 

FUENTE:  Expedientes técnicos de los contratistas proporcionados por el IECE.

 

 

El IECE informó que el importe de 593.6 miles de pesos por anticipos pendientes de amortizar obedece a que los contratistas no han concluido con las obras adjudicadas, en virtud de que con base en el importe de las estimaciones se amortiza el anticipo, lo cual se verificó al revisar los expedientes de las obras adjudicadas a los contratistas.

 

Resultado

Se revisaron los expedientes técnicos de los contratos elaborados por el IECE y se constató que de un total de 146 obras, estaban pendientes de concluirse 13 obras (8.9%) al 21 de noviembre de 2001. Las obras terminadas se entregaron fuera de tiempo, pero el IECE no impuso sanciones a  los contratistas ni les rescindió el contrato, en contravención de lo estipulado en los contratos y la normatividad aplicable. Respecto de las obras terminadas correspondientes a nueve contratistas se revisaron las actas de entrega y de recepción en las cuales existe la constancia de recepción del director de la escuela donde se ejecutaron las obras, así como el comunicado del contratista donde se hace constar la terminación oficial de los trabajos encomendados, en cumplimiento a la Ley de Obras Públicas del Estado.

 

Observación 

Con la revisión de los expedientes técnicos se comprobó que existen 13 obras pendientes de concluir y que las obras terminadas se entregaron fuera de tiempo, en contravención de lo estipulado en la cláusula décima séptima relativa a penas convencionales no aplicadas del 3% del importe faltante de ejecutar en la fecha de terminación programada, multiplicado por los días de atraso en la entrega de la obra dividido entre treinta, y la cláusula décimo sexta, correspondiente a la rescisión de los contratos de obra pública, según se establece en la Ley de Obra Pública de San Luis Potosí.

 

Acción Promovida   

00-50241-2-090-02-001      Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control

Es necesario que el Órgano Interno de Control en el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, en el ámbito de sus atribuciones, inicie de considerarlo pertinente el procedimiento administrativo correspondiente, respecto de las penas convencionales no aplicadas e informe a la Auditoría Superior de la Federación de los resultados.

 

Resultado

Se revisaron los contratos celebrados por el IECE para la ejecución de las obras, los cuales fueron convenidos bajo la modalidad de precio alzado a tiempo determinado, es decir, que el pago se realizaría a un precio y tiempo definidos, por lo que, los contratos no podrían ser modificados en el monto ni en el plazo, ni estarían sujetos a ajustes de costos. Sin embargo, en la cláusula sexta de los contratos se estableció que las partes convinieron que los trabajos del contrato se pagaran mediante la formulación de estimaciones que deberían cubrirse por unidad de concepto de trabajo terminado, ejecutado conforme al proyecto, es decir, sobre la base de precios unitarios, por lo que no deberían rebasar el precio contratado, condición que se constató con la revisión de los expedientes técnicos.

 

Resultado

Al IECE se le asignaron recursos del fondo para gastos indirectos por 1,456.1 miles de pesos, los cuales se ejercieron en su totalidad. Este importe se depositó en un fondo común integrado por recursos de diferentes programas que operó el IECE en 2000, sin haber establecido los registros contables para cada una de las aportaciones, en virtud de que con cargo al fondo se cubrieron indistintamente diversos gastos, como: honorarios, sueldos y prestaciones del personal de supervisión, combustibles, lubricantes, material de oficina, alimentación de personas, asesoría, capacitación, mantenimiento y conservación de maquinaria y equipo, por lo que no fue posible analizar estos recursos.

Observación 

Con la revisión efectuada a los recursos del fondo para gastos indirectos del IECE, se verificó que no se tiene establecido un registro contable de los recursos ministrados para cubrir los gastos indirectos, destinados para la supervisión y gastos administrativos de las obras realizadas con recursos del FAM, en contravención del artículo 10, fracciones, III y IV, de la Ley para la Administración de las Aportaciones Trasferidas al Estado y Municipios del Estado de San Luis Potosí.

 

Acción Promovida   

00-50240-2-090-01-002      Recomendación

Es necesario que el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, elabore los registros contables que permitan identificar los recursos del fondo destinados a cubrir los gastos indirectos por obra e informe a la Auditoría Superior de la Federación.

 

Resultado

De los 12 contratos asignados mediante licitación pública, se seleccionó la licitación núm. 53058002-022-2000 adjudicada al contratista Martín Bocanegra Flores, por tres obras. Se realizó la inspección de la primera, que consistió en la construcción de una aula didáctica de estructura regional en la escuela primaria Homero Barragán, según el contrato núm. 011/024/D/00, ubicada en la colonia Simón Díaz, municipio de San Luis Potosí, por 113.3 miles de pesos. Se constató que la obra está terminada, los volúmenes de obra ejecutados corresponden con los estimados y pagados, y la calidad de los materiales y de la mano de obra cumple con lo especificado en el contrato.

La segunda obra consistió en tres aulas didácticas de estructura regional, según el contrato núm. 011/024/C/2000, de la escuela primaria Rafael Nieto, ubicada en la colonia Jardines del Rosario, municipio de San Luis Potosí, por 291.6 miles de pesos. Se constató que la obra está terminada, que los volúmenes de obra ejecutados corresponden a los estimados y pagados, y que la calidad de los materiales y de la mano de obra cumplen con lo especificado en el contrato.

La tercera obra, consistió en un aula didáctica adosada de estructura regional, según el contrato núm. 011/024/00, del jardín de niños Gómez Farías, ubicada en la colonia Simón Díaz, municipio de San Luis Potosí, por 112.0 miles de pesos. Se constató que la obra está terminada, sin embargo, la construcción tiene una desviación aproximada de cinco centímetros del cuerpo del cual se adosó lo que ocasiona un descuadre de la misma, en contravención del Reglamento Interno del IECE del contrato de obra vigente. Los volúmenes de obra ejecutados corresponden con los estimados y pagados, y la calidad de los materiales cumple con lo especificado en el contrato.

 

Observación 

Se constató que el aula didáctica adosada de estructura regional, según el contrato núm. 011/024/00, del jardín de niños Gómez Farías, ubicada en la colonia Simón Díaz, municipio de San Luis Potosí, tiene una desviación aproximada de cinco centímetros del cuerpo en el cual se adosó, lo que ocasiona un descuadre de la misma, de donde se desprende que la residencia de supervisión no cumplió con sus funciones al no señalar y exigir oportunamente a los contratistas la reparación de los trabajos mal ejecutados, en contravención de la cláusula sexta, párrafo séptimo, undécima y duodécima, tercer párrafo, del contrato de obra vigente, y del artículo 16, fracción IV, del Reglamento Interior del IECE.

 

Acción Promovida   

00-50241-2-090-02-002      Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control

Es necesario que el Órgano Interno de Control en el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, en el ámbito de sus atribuciones, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, respecto de la falta de supervisión a fin de detectar los trabajos mal ejecutados, con el fin de aplicar las sanciones que procedan en su caso, e informen a la Auditoría Superior de la Federación de los resultados.

 

Acción Promovida   

00-50240-2-090-03-002      Solicitud de Aclaración

Es necesario que la Dirección General del Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, implemente los mecanismos necesarios para que las residencias de supervisión cumplan sus funciones a fin de detectar oportunamente los trabajos mal ejecutados e informe a la Auditoría Superior de la Federación de los resultados.

Resultado

Se revisó el expediente técnico relacionado con el contrato adjudicado mediante la licitación pública núm. 53058002-023-2000 al contratista Ernesto Almendárez Palomares y se realizó la inspección de la obra construida en la escuela primaria Emiliano Zapata ubicada en La Angostura, municipio de San Luis Potosí que consistió en un aula didáctica de estructura regional, según el contrato núm. 011/25/C/2000, por 98.4 miles de pesos. La obra se encuentra suspendida, con un avance aproximado del 50%, y faltan por ejecutar firmes de concreto, piso de loseta, banquetas, cancelería, aplanados, instalaciones y pintura, en contravención del contrato vigente y del Reglamento Interno del IECE. Se notificó del procedimiento de rescisión administrativa al contratista mediante el oficio IECE/JUR/DG/0376/0.

 

Observación 

Se determinó que la obra realizada en la escuela primaria Emiliano Zapata ubicada en La Angostura, municipio de San Luis Potosí que consistió en un aula didáctica de estructura regional según el contrato núm. 011/25/C/2000, por 98.4 miles de pesos, se encuentra suspendida, con un avance del 50%, en contravención de lo establecido en el contrato de obra en sus cláusulas tercera y decimoséptima y de los artículos 13, fracción VI, y 16, fracción VII, del Reglamento Interior del IECE. Además, no se dio seguimiento al aviso de rescisión de contrato.

 

Acción Promovida   

00-50240-2-090-01-003      Recomendación

Es necesario que el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, determine las causas por las cuales se encuentra suspendida la obra y determine lo procedente e informe a la Auditoría Superior de la Federación.

 

Acción Promovida   

00-50241-2-090-02-003      Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control

Es necesario que el Órgano Interno de Control en el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, dentro del ámbito de sus atribuciones, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, respecto del incumplimiento de los plazos establecidos, con el fin de aplicar las sanciones que procedan e informen a la Auditoría Superior de la Federación de los resultados.

 

Resultado

Se realizó la inspección de la obra adjudicada mediante la licitación pública núm. 53058002-023-2000 al contratista Ernesto Almendárez Palomares, que consistió en la instalación de los servicios sanitarios rurales, con fosa séptica y pozo de absorción, según el contrato núm. 011/25/D/2000, en la escuela primaria Cuauhtémoc, ubicada en la colonia Yerbabuena, municipio de San Luis Potosí, por 109.6 miles de pesos. Se observó que no se ha realizado ningún trabajo de la obra, no existía material de construcción en el lugar y el contratista recibió el anticipo, en contravención de la Ley de Obras Públicas del Estado de San Luis Potosí. Se notificó del procedimiento de rescisión administrativa al contratista mediante el oficio IECE/JUR/DG/0377/01.

 

Observación 

Se constató que la instalación de los servicios sanitarios rurales, con fosa séptica y pozo de absorción, según el contrato núm. 011/25/D/2000, en la escuela primaria Cuauhtémoc, no se realizó ningún trabajo relativo a la obra adjudicada, y no hay suministro de  materiales de construcción, en contravención de la cláusula primera del contrato y de los artículos 33, 34 y 58, fracción II, de la Ley de Obra Pública del Estado de San Luis Potosí. Además, se detectó que el IECE no dio seguimiento al aviso de rescisión que emitió el 16 de julio de 2001, en contravención de la cláusula tercera y décimo sexta del contrato de obra y del artículo 13, fracción VI, del Reglamento Interno del IECE.  

 

Acción Promovida   

00-50241-2-090-02-004      Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control

Es necesario que el Órgano Interno de Control en el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, en el ámbito de sus atribuciones, inicie de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo a los servidores públicos que resultaron responsables de las omisiones incurridas en el proceso de control, supervisión y administración, respecto de la aplicación de las sanciones del contrato de obra vigente por el incumplimiento en los plazos establecidos para la ejecución de los trabajos de la obra, e informen de los resultados a la Auditoría Superior de la Federación.

 

Resultado

Se realizó la inspección de la obra adjudicada al contratista Marcelo Eduardo Flores Quijano mediante la licitación pública núm. 53058002-045-2000, en el jardín de niños Mariano Silva y Aceves, según el contrato núm. 021/055/00, ubicada en Los Molinos, municipio de San Luis Potosí, por 96.6 miles de pesos. La obra consistió en un aula didáctica adosada de estructura regional, y se constató que fue  terminada, que los volúmenes ejecutados correspondieron a los estimados y pagados, además de que la calidad de los materiales y de la mano de obra cumplieron con lo especificado en el contrato.

 

Resultado

Se llevó a cabo la inspección de la obra adjudicada al contratista Marcelo Eduardo Flores Quijano mediante la licitación pública núm. 53058002-045-2000, realizada en la escuela primaria Cuitláhuac, según el contrato núm. 021/055/A/2000, ubicada en la colonia Imperio Azteca, municipio de San Luis Potosí, por 128.4 miles de pesos. La obra fue terminada, y se verificó que la construcción tuvo una desviación aproximada de cinco centímetros en muro el lateral con respecto del cuerpo al que se adosó, lo que ocasionó un descuadre; asimismo, la losa presentó una diferencia de nivel con respecto del cuerpo adosado, consecuencia de no tomar como referencia el nivel existente, se apreció baja calidad de la mano de obra en muros, aplanados, boquillas, zoclos y pisos, en contravención del contrato de obra vigente y del Reglamento Interno del IECE. Se verificó que los volúmenes de obra ejecutados correspondieron a los estimados y pagados de acuerdo con el contrato. El IECE aclara técnicamente el descuadre detectado; sin embargo en la nota de inicio de obra asentada en la bitácora no se encontró ningún señalamiento al respecto.

 

Observación 

Se observó que la obra realizada en la escuela primaria Cuitláhuac, según el contrato núm. 021/055/A/2000, ubicada en la colonia Imperio Azteca, tuvo una desviación aproximada de cinco centímetros en muro el lateral con respecto del cuerpo al que se adosó, lo que ocasionó un descuadre; asimismo, la losa presentó una diferencia de nivel con respecto del cuerpo adosado, consecuencia de no tomar como referencia el nivel existente, se apreció baja calidad de la mano de obra en muros, aplanados, boquillas, zoclos y pisos, en contravención de las cláusulas octava, quinto párrafo; décimo primera, décimo segunda, tercer párrafo y sexta, séptimo párrafo, del contrato de obra en vigor, y del artículo 16, fracción IV, del Reglamento Interno del Instituto Estatal de Construcción de Escuelas; asimismo se detectó que el IECE no ha dado seguimiento al aviso de rescisión que emitió el 16 de julio de 2001, en contravención de las cláusulas, tercera y décimo sexta del contrato de obra en vigor y del artículo 13, fracción VI, del Reglamento Interno del IECE.  

 

Acción Promovida   

00-50241-2-090-02-005      Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control

Es necesario que el Órgano Interno de Control en el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, en el ámbito de sus atribuciones, inicie de considerarlo pertinente el procedimiento administrativo correspondiente, respecto de la aplicación de las sanciones por el incumplimiento de los plazos, y la calidad establecidos en la ejecución de los trabajos de obra y deslinde responsabilidades por no haber dado seguimiento al aviso de rescisión e informe de los resultados a la Auditoría Superior de la Federación.

 

Resultado

Se llevó a cabo la inspección de la obra adjudicada al contratista Marcelo Eduardo Flores Quijano mediante la licitación pública núm. 53058002-045-2000 y realizada en la escuela primaria General Mariano Jiménez, según el contrato núm. 021/055/B/2000, ubicada en el fraccionamiento San Ángel Inn, municipio de SLP, por 146.0 miles de pesos, que consistió en un aula didáctica con estructura regional doblemente adosada. La obra fue terminada, y se verificó que los volúmenes de obra ejecutados correspondieron con los estimados y pagados; sin embargo, no cumplió con la calidad de mano de obra contratada ya que se encontraron muros desnivelados, frontera de alerones sin chaflanes ni gotero y con pésimo aplanado, losa flambeada, cumbrera mal cimbrada y con mala terminación. Los materiales utilizados cumplieron con las especificaciones del contrato. El IECE no dio seguimiento al aviso de rescisión que emitió el 16 de julio de 2001, en contravención del contrato de obra vigente y al Reglamento Interno del IECE.

 

Observación 

La obra realizada en la escuela primaria General Mariano Jiménez y adjudicada según el contrato núm. 021/055/B/2000, por 146.0 miles de pesos, presentó deficiencias en su ejecución en cuanto a que los volúmenes de obra ejecutados correspondieron con los estimados y pagados; sin embargo, no cumplió con la calidad de mano de obra contratada ya que se encontraron muros desnivelados, frontera de alerones sin chaflanes ni gotero y con pésimo aplanado, losa flambeada, cumbrera mal cimbrada y con mala terminación. Los materiales utilizados cumplieron con las especificaciones del contrato, en contravención de las cláusulas sexta, séptimo párrafo; octava, quinto párrafo; décimo primera; y segunda, tercer párrafo del contrato de obra y del artículo 16, fracciones IV y VII, del Reglamento Interno del Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí. Asimismo no se dio seguimiento al aviso de rescisión, en contravención de las cláusulas tercera y décimo sexta del contrato de obra y del artículo 13, fracción VI, del Reglamento Interno del IECE.  

 

Acción Promovida   

00-50241-2-090-02-006      Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control

Es necesario que el Órgano Interno de Control en el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, en el ámbito de sus atribuciones, inicie de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo correspondiente respecto de la aplicación de las sanciones por el incumplimiento en los plazos y la calidad establecidos para la ejecución de los trabajos y deslinde responsabilidades por no haber dado seguimiento al aviso de rescisión e informe de su gestión a la Auditoría Superior de la Federación.

Resultado

Se efectuó la inspección de la obra adjudicada al contratista Marcelo Eduardo Flores Quijano mediante la licitación pública núm. 53058002-045-2000 y realizada en la escuela primaria Gral. Lázaro Cárdenas, según el contrato núm. 021/055/ D /2000, ubicada en la colonia La Cruz, municipio de SLP, por 99.4 miles de pesos. La obra consistió en un aula didáctica con estructura regional adosada. Se verificó que la obra fue terminada, y que tuvo una desviación aproximada de cinco centímetros en ambos muros laterales del cuerpo al cual se adosó, ocasionando un descuadre, además de no cumplir con la calidad de la mano de obra por existir muros desplomados, detalle en cumbrera de losa, perfilados en zoclos y frontera mal forjada de alerones, en contravención del Reglamento Interno del IECE y del contrato de obra vigente. Los volúmenes de obra ejecutados correspondieron con los estimados y pagados

 

Observación 

La construcción realizada según el contrato núm. 021/055/ D /2000, por 99.4 miles de pesos, en la escuela primaria Gral. Lázaro Cárdenas, según el contrato núm. 021/055/ D /2000, ubicada en la colonia La Cruz, presentó deficiencias en su ejecución consistente en una desviación aproximada de cinco centímetros en ambos muros laterales del cuerpo al cual se adosó, ocasionando un descuadre, en contravención de las cláusulas sexta, séptimo párrafo; octava, párrafo quinto y décimo primera del contrato. El Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, no dio seguimiento al aviso de rescisión que emitió el 16 de julio de 2001, en contravención de las cláusulas tercera y décima sexta del contrato y del artículo 13, fracción VI, del Reglamento Interno del IECE.

 

Acción Promovida   

00-50241-2-090-02-007      Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control

Es necesario que el Órgano Interno de Control en el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, en el ámbito de sus atribuciones, inicie de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo correspondiente respecto de la aplicación de las sanciones por el incumplimiento de los plazos y la calidad establecidos, y deslinde responsabilidades por no haber dado seguimiento al aviso de rescisión e informe de los resultados a la Auditoría Superior de la Federación.

Resultado

Se efectuó la inspección de la obra adjudicada al contratista Marcelo Eduardo Flores Quijano mediante la licitación pública núm. 53058002-045-2000 y realizada en la escuela primaria Niños Potosinos, según el contrato núm. 021/055/ F /2000, ubicada en la colonia Forestal, municipio de SLP, por 272.9 miles de pesos. La obra consistió en un núcleo de servicios sanitarios. La obra se encontró en proceso, con un avance aproximado del 70%, faltando el recubrimiento de azulejo en los baños de maestros, las obras exteriores de las instalaciones no se habían iniciado, en contravención del Reglamento Interno del IECE y al contrato de obra vigente. El IECE no dio seguimiento al aviso de rescisión que emitió el 16 de julio de 2001. Por otra parte, se constató que los volúmenes de obra ejecutados correspondían con los estimados y pagados, además de cumplir con la calidad de la mano de obra y de los materiales estipulados en el contrato de obra.

 

Observación 

Se observó que la obra en la escuela primaria Niños Potosinos, según el contrato núm. 021/055/ F /2000, ubicada en la colonia Forestal por 272.9 miles de pesos, no está terminada, en contravención de la cláusula tercera del contrato de obra y no dio seguimiento al aviso de rescisión, en contravención de las cláusulas tercera y décima sexta del contrato de obra y del artículo 13, fracción VI, del Reglamento Interno del Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí.

 

Acción Promovida   

00-50241-2-090-02-008      Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control

Es necesario que el Órgano Interno de Control en el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, en el ámbito de sus atribuciones, inicie de considerarlo pertinente el procedimiento administrativo correspondiente, respecto del seguimiento a la aplicación de las sanciones por el incumplimiento de los plazos establecidos para la ejecución de los trabajos y deslinde responsabilidades por no haber dado seguimiento al aviso de rescisión e informe de los resultados a la Auditoría Superior de la Federación.

 

Resultado

Se realizó la inspección de la obra adjudicada al contratista Marcelo Eduardo Flores Quijano mediante la licitación pública núm. 53058002-045-2000 y realizada en la escuela primaria Nueva Creación, según el contrato núm. 021/055/E/2000, ubicada en la colonia San Ángel Inn, municipio de SLP., por 677.6 miles de pesos. La obra consistió en la construcción de dos aulas didácticas de estructura regional y de los servicios sanitarios. La obra fue terminada, y se verificó que los volúmenes de obra ejecutados correspondieron con los estimados y pagados; sin embargo, no se cumplió con la calidad de mano de obra contratada por que se encontraron detalles en recubrimientos, boquillas, juntas, niveles y plomos, también se detectó humedad, por lo que pudo existir fuga de aguas negras en línea delo drenaje exterior y además; descuadre en las losas del piso de concreto en el andador de acceso y desajustes en las cancelería de aluminio, en contravención del Reglamento Interno del IECE y del contrato de obra vigente. Asimismo el IECE no ha dado seguimiento al aviso de rescisión del contrato que emitió el 16 de julio de 2001. 

 

Observación 

Se observó que la construcción  de la obra realizada en la escuela primaria Nueva Creación, según el contrato núm. 021/055/E/2000, ubicada en la colonia San Ángel Inn, tuvo deficiencias en su ejecución, consistentes en que los volúmenes de obra ejecutados correspondieron con los estimados y pagados; sin embargo, no se cumplió con la calidad de mano de obra contratada por que se encontraron detalles en recubrimientos, boquillas, juntas, niveles y plomos, también se detectó humedad, por lo que pudo existir fuga de aguas negras en línea del drenaje exterior y además descuadre en las losas del piso de concreto en el andador de acceso y desajustes en las cancelaría de aluminio, en contravención de las cláusulas sexta, séptima, y párrafo quinto y octavo; décimo primera y segunda, tercer párrafo, del contrato. El Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, no dio seguimiento al aviso de rescisión, en contravención de las cláusulas tercera y décimo sexta del contrato, y del artículo 13, fracción VI, del Reglamento Interno del IECE.

 

Acción Promovida   

00-50241-2-090-02-009      Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control

Es necesario que el Órgano Interno de Control en el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, en el ámbito de sus atribuciones, inicie de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo correspondiente respecto de la aplicación de las sanciones por el incumplimiento en los plazos y la calidad establecidos para la ejecución de los trabajos y deslinde responsabilidades por no haber dado seguimiento al aviso de rescisión e informe de los resultados a la Auditoría Superior de la Federación.

 

Resultado

La obra realizada en la secundaria técnica núm. 86, adjudicada al contratista Marcelo Eduardo Flores Quijano mediante la licitación pública núm. 53058002-045-2000, según el contrato núm. 021/055/J/2000, ubicada en la colonia Ciudad 2000, municipio de SLP., por 488.2 miles de pesos, consistió en la construcción de tres aulas didácticas de estructura regional y obras exteriores de instalaciones. La obra tenía, en el momento de la revisión, un avance físico del 85% aproximadamente, y se verificó que los volúmenes de obra ejecutados correspondían con los estimados y pagados; sin embargo, no cumplían con la calidad de la mano de obra contratada, ya que se encontraron detalles en los terminados como boquillas, juntas, chaflanes, zoclos, ajuste en cancelería, la falta de la puerta de acceso en una de las aulas y las obras de instalaciones exteriores que se estaban iniciando, en contravención del Reglamento Interno del IECE y del contrato de obra vigente. Además el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, no dio seguimiento al aviso de rescisión que emitió el 16 de julio de 2001.

 

Observación 

La obra en la secundaria técnica núm. 86, por 488.2 miles de pesos, adjudicada por medio del contrato núm. 021/055/J/2000 no está concluida y presentó deficiencias en su ejecución, en contravención de las cláusulas sexta, séptimo párrafo; octava, quinto párrafo; décimo primera, y segunda, tercer párrafo del contrato de obra. El Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, no ha dado seguimiento al aviso de rescisión que emitió, en contravención de las cláusulas tercera y décimo sexta del contrato de obra y del artículo 13, fracción VI, del Reglamento Interno del IECE.

 

Acción Promovida   

00-50241-2-090-02-010      Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control

Es necesario que el Órgano Interno de Control en el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, en el ámbito de sus atribuciones, inicie de considerarlo pertinente el procedimiento administrativo correspondiente, respecto de la aplicación de las sanciones por el incumplimiento de los plazos y de la calidad establecidos para la ejecución de los trabajos y deslinde responsabilidades por no haber dado seguimiento al aviso de rescisión e informe de los resultados a la Auditoría Superior de la Federación.

 

Resultado

Se realizó la revisión de la obra adjudicada mediante la licitación pública núm. 53058002-046-2000 al contratista Grupo Constructor P.G. S.A. de C.V., la obra consistió en la construcción del aula didáctica de estructura regional y de servicios sanitarios, según el contrato núm. 021/056/A/2000, por 326.9 miles de pesos, ubicada en la colonia Julián Carrillo, municipio de SLP, en la escuela primaria  Emiliano Zapata. La obra se encontró con un avance aproximado del 90%, se constató que los volúmenes de obra ejecutados correspondieron con los estimados y pagados; sin embargo, no se cumplió con la calidad de la mano de obra contratada, ya que se encontraron detalles en recubrimientos del azulejo, boquillas, chaflanes, juntas y zoclos, así como cambio de color de azulejo, en contravención del Reglamento Interno del IECE y del contrato de obra vigente. Asimismo el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, no dio seguimiento al aviso de rescisión que emitió el 16 de julio de 2001.

 

Observación 

La obra adjudicada mediante la licitación pública núm. 53058002-046-2000 al contratista Grupo Constructor P.G. S.A. de C.V., por 326.9 miles de pesos, ubicada en la colonia Julián Carrillo, se encontró con un avance aproximado del 90%, y se observó que la construcción tuvo deficiencias en su ejecución, en contravención de las cláusulas sexta, séptimo párrafo; octava, quinto párrafo; décimo primera y segunda, tercer párrafo, del contrato de obra. El  Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, no dio seguimiento al aviso de rescisión, en contravención de las cláusulas tercera y décimo sexta del contrato de obra y del artículo 13, fracción VI, del Reglamento Interno del IECE.

 

Acción Promovida   

00-50241-2-090-02-011      Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control

Es necesario que el Órgano Interno de Control en el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas en al Gobierno del estado de San Luis Potosí, en el ámbito de sus atribuciones, inicie de considerarlo pertinente el procedimiento administrativo correspondiente, respecto de la aplicación de las sanciones por el incumplimiento de los plazos y de la calidad establecidos en la ejecución de los trabajos y deslinde responsabilidades por no haber dado seguimiento al aviso de rescisión e informe de los resultados a la Auditoría Superior de la Federación.

 

Resultado

Se realizó la inspección de la obra adjudicada mediante la licitación pública núm. 53058002-046-2000 al contratista Grupo Constructor P.G. S.A. de C.V., y ejecutada en la escuela primaria Potosinos Ilustres, según el contrato núm. 021/056/E/2000, ubicada en la unidad habitacional El Aguaje, municipio de SLP, por 442.1 miles de pesos. La obra consistió en tres aulas didácticas de estructura regional, más obras exteriores, en la revisión se encontró con un avance aproximado del 95%; se verificó que los volúmenes de obra ejecutados correspondieron a los estimados y pagados; sin embargo,  no cumple con la calidad de mano de obra contratada, ya que se encontraron detalles en recubrimientos de azulejo, boquillas, chaflanes, juntas, zoclos; asimismo, se constató que los registros de instalación eléctrica exterior carecieron de ductos de comunicación y falta de cableado eléctrico, en contravención del Reglamento Interno del Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, y del contrato de obra vigente. El IECE no dio seguimiento al aviso de rescisión que emitió el 16 de julio de 2001.

 

Observación 

La obra realizada en la escuela primaria Potosinos Ilustres, adjudicada mediante la Licitación Pública núm. 53058002-046-2000 al contratista Grupo Constructor P.G. S.A. de C.V., según el contrato núm. 021/056/E/2000, ubicada en la unidad habitacional El Aguaje, por 442.1 miles de pesos, no se encontró concluida, y se observó que la construcción presentó deficiencias, consistentes en que no cumple con la calidad de mano de obra contratada, ya que se encontraron detalles en recubrimientos de azulejo, boquillas, chaflanes, juntas, zoclos; asimismo, se constató que los registros de instalación eléctrica exterior carecieron de ductos de comunicación y falta de cableado eléctrico, en contravención de las cláusulas sexta, séptimo párrafo; octava, quinto párrafo; décima primera y segunda, tercer párrafo, del contrato de obra. Asimismo el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, no dio seguimiento al aviso de rescisión, en contravención de las cláusulas tercera y décimo sexta del contrato de obra y del artículo 13, fracción VI, del Reglamento Interno del IECE.

 

Acción Promovida   

00-50241-2-090-02-012      Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control

Es necesario que el Órgano Interno de Control en el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas en al Gobierno del estado de San Luis Potosí, en el ámbito de sus atribuciones, inicie de considerarlo pertinente el procedimiento administrativo correspondiente, respecto de la aplicación de las sanciones por el incumplimiento de los plazos y de la calidad establecidos en la ejecución de los trabajos y deslinde responsabilidades por no haber dado seguimiento al aviso de rescisión e informe de los resultados a la Auditoría Superior de la Federación.

 

Resultado

Se realizó la revisión de la obra adjudicada mediante la licitación pública núm. 53058002-046-2000 al contratista Grupo Constructor P.G. S.A. de C.V., según el contrato núm. 021/056/H/2000, ubicada en la colonia El Paseo, municipio de SLP, por 1,100.0 miles de pesos. La obra consistió en la construcción de una bodega con un entre-eje, estructura U-IC doble crujía, dos aulas y servicios sanitarios en la planta baja; además de obras exteriores de instalaciones. La obra se encontró terminada, y se constató que los volúmenes de obra ejecutados correspondieron con los estimados y pagados; sin embargo, no se cumplió con la calidad de la mano de obra contratado, ya que se encontraron detalles en el recubrimiento de los azulejos y losetas, boquillas, chaflanes, juntas, zoclos; así como se detectó falta de alineamiento y plomo en los elementos estructurales, principalmente en trabes, además de no cumplir con la especificación de concreto aparente por el terminado obtenido, la losa de concreto en entrepiso presentó fisuras, todo lo antes mencionado en contravención del Reglamento Interno del IECE y del contrato de obra vigente. El IECE no dio seguimiento al aviso de rescisión que emitió el 16 de julio de 2001.

 

Observación 

De la obra adjudicada según el contrato núm. 021/056/H/2000, ubicada en la colonia El Paseo, municipio de SLP, por 1,100.0 miles de pesos, se observó que la construcción tuvo deficiencias en su ejecución, consistentes en no se cumplió con la calidad de la mano de obra contratado, ya que se encontraron detalles en el recubrimiento de los azulejos y losetas, boquillas, chaflanes, juntas, zoclos; así como se detectó falta de alineación y plomo en los elementos estructurales, principalmente en trabes, además de no cumplir con la especificación de concreto aparente por el terminado obtenido, la losa de concreto en entrepiso presentó fisuras, en contravención de las cláusulas tercera, sexta, séptimo párrafo; octava, quinto párrafo; décimo primera y segunda, tercer párrafo, del contrato de obra. El Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, aplicará al contratista la sanción que proceda por la mala calidad en la ejecución de la obra.

 

Acción Promovida   

00-50241-2-090-02-013      Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control

Es necesario que el Órgano Interno de Control en el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, en el ámbito de sus atribuciones, inicie de considerarlo pertinente el procedimiento administrativo correspondiente, respecto de la aplicación de las sanciones por el incumplimiento de los plazos y de la calidad establecidos en la ejecución de los trabajos y deslinde responsabilidades por no haber dado seguimiento al aviso de rescisión  e informe de los resultados a la Auditoría Superior de la Federación.

 

Resultado

Se realizó la revisión de los contratos adjudicados mediante la licitación pública núm. 53058002-048-2000, al contratista Zergu Construcciones S.A. de C. V. Se efectuó la inspección de la obra, que consistió en un núcleo de servicios sanitarios y cisterna, según el contrato núm. 001/001/2001, ubicada en la colonia División del Norte, municipio de SLP, por 260.0 miles de pesos,  correspondiente a la escuela primaria  Mariano Rivapalacio, la obra tuvo un avance aproximado del 60%, y se constató que los volúmenes de obra ejecutados correspondieron con los estimados y pagados; sin embargo, faltaron por ejecutar los conceptos de obra siguientes: suministro y colocación de loseta vidriada, instalación eléctrica, hechura de cisterna, suministro y colocación de muebles sanitarios, mamparas en baños, cancelaría de aluminio, pintura y limpieza, en contravención del Reglamento Interno del IECE y del contrato de obra vigente. El IECE no dio seguimiento al aviso de rescisión que emitió el 16 de julio de 2001.

 

Observación 

La obra adjudicada por medio del contrato núm. 001/001/2001, ubicada en la colonia División del Norte, municipio de SLP, por 260.0 miles de pesos,  correspondiente a la escuela primaria  Mariano Rivapalacio, tenía un avance aproximado del 60%, y se observó que la construcción tenía deficiencias en su ejecución, consistentes en que faltaron por ejecutar los conceptos de obra siguientes: suministro y colocación de loseta vidriada, instalación eléctrica, hechura de cisterna, suministro y colocación de muebles sanitarios, mamparas en baños, cancelaría de aluminio, pintura y limpieza, en contravención de las cláusulas sexta, séptimo párrafo; octava, quinto párrafo; décimo primera y segunda, tercer párrafo, del contrato de obra. El Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, no dio seguimiento al aviso de rescisión, en contravención de las cláusulas tercera y décimo sexta del contrato de obra y del artículo 13, fracción VI, del Reglamento Interno del IECE.

 

Acción Promovida   

00-50241-2-090-02-014      Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control

Es necesario que el Órgano Interno de Control en el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, en el ámbito de sus atribuciones, inicie de considerarlo pertinente el procedimiento administrativo correspondiente, respecto de la aplicación de las sanciones por el incumplimiento en los plazos establecidos en la ejecución de los trabajos y deslinde responsabilidades por no haber dado seguimiento al aviso de rescisión e informe de los resultados a la Auditoría Superior de la Federación.

 

Resultado

Se realizó la revisión de la obra en la escuela primaria Niños Héroes, adjudicada mediante la licitación pública núm. 53058002-048-2000, al contratista Zergu Construcciones S.A. de C. V., según el contrato núm. 001/001/2001, ubicada en la colonia Milpillas, municipio de SLP, por 266.0 miles de pesos, que consistió en la construcción de un núcleo de servicios sanitarios y obras exteriores. La obra se encontraba abandonada, con un avance aproximado del 65%, y se constató que los volúmenes de obra ejecutados correspondieron a los estimados y pagados; sin embargo, no se cumplió con la calidad de mano de obra contratado, ya que se encontraron aplanados y boquillas de aplanado desplomados, muros descuadrados, loza aparente mal ejecutada y frontera de alerones mal forjados y desalineados, en contravención del Reglamento Interno del IECE y del contrato de obra vigente. El IECE no dio seguimiento al aviso de rescisión que emitió el 16 de julio de 2001.

 

Observación 

La obra adjudicada según el contrato núm. 001/001/2001, en la escuela primaria Niños Héroes, ubicada en la colonia Milpillas, municipio de SLP, por 266.0 miles de pesos, se encontraba abandonada y la construcción tenía deficiencias en su ejecución, consistentes en que no se cumplió con la calidad de mano de obra contratado, ya que se encontraron aplanados y boquillas de aplanado desplomados, muros descuadrados, loza aparente mal ejecutada y frontera de alerones mal forjados y desalineados, en contravención de las cláusulas sexta, séptimo párrafo; octava, quinto párrafo; décimo primera y segunda, tercer párrafo, del contrato de obra. El Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, no dio seguimiento al aviso de rescisión, en contravención de las cláusulas tercera y décimo sexta del contrato de obra y del artículo 13, fracción VI, del Reglamento Interno del IECE.

 

Acción Promovida   

00-50241-2-090-02-015      Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control

Es necesario que el Órgano Interno de Control del Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, en el ámbito de sus atribuciones, inicie de considerarlo pertinente el procedimiento administrativo correspondiente, respecto de la aplicación de las sanciones por el incumplimiento de los plazos y de la calidad establecidos en la ejecución de los trabajos y deslinde responsabilidades por no haber dado seguimiento al aviso de rescisión e informe de los resultados a la Auditoria Superior de la Federación.

 

Resultado

De los recursos federales del FAM se asignaron 18,972.3 miles de pesos para la modalidad de infraestructura educativa superior, y correspondieron 11,902.3 miles de pesos a la Universidad Autónoma de San Luis Potosí (UASLP) y 7,070.0 miles de pesos, a la Universidad Tecnológica de San Luis Potosí (UTSLP). El 29 de mayo de 2001 se celebró el convenio especial de coordinación para obras de infraestructura educativa, entre el Gobierno del Estado de San Luis Potosí, la UASLP y el IECE, cuyo objeto estuvo orientado a la coordinación de esfuerzos de las partes, en relación con las aportaciones, la administración y la aplicación de los recursos federales.

En la cláusula segunda se establece que la UASLP se obliga y responsabiliza en su totalidad en la ejecución de siete obras consideradas en el convenio especial de coordinación. La cláusula tercera señaló que el monto total de la obra sería de 19,119.0 miles de pesos, integrados por 11,902.3 miles de pesos del FAM, 1,765.4 miles de pesos del Gobierno del Estado, la UASLP 1,765.4 miles de pesos y del Ramo XI, 3,685.9 miles de pesos, como se señala a continuación:

 

FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES, SAN LUIS POTOSÍ

INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA SUPERIOR

(Miles de pesos)

 

Nombre de la Obra

Recursos del FAM

Recursos

del Estado

Recursos       UASLP

Recursos  Ramo XI

Total

Biblioteca Central

1,582.7

339.1

339.1

 

2,260.9

Postgrado de Derecho

2,024.1

433.7

433.7

 

2,891.5

Cubículos Metalurgia

1,141.5

224.6

224.6

 

1,590.7

Instituto de Física

    699.8

149.9

149.9

748.5

1,748.1

Postgrado de Enfermería

2,226.9

477.2

477.2

965.9

4,147.2

Facultad Economía

2,263.7

140.9

140.9

 

2,545.5

Facultad Hábitat

1,963.6

 

 

1,971.5

3,935.1

Total

    11,902.3

1,765.4

1,765.4

3,685.9

19,119.0

FUENTE:  Instituto Estatal de Construcción de Escuelas.

  

La cláusula sexta del convenio especial de coordinación, establecía que la UASLP sería la responsable de la ejecución de las obras, mediante los procedimientos de administración directa, con sujeción a los sistemas prácticos y procedimientos establecidos por la propia UASLP. Se realizó la inspección de las obras que consistieron en la construcción de la Biblioteca Central, el Edificio de  Postgrado  de Enfermería y el Edificio del Instituto de Física, se observó que estuvieron terminados en su totalidad, que los volúmenes de obra ejecutados correspondieron a los estimados y pagados y que la calidad de materiales y mano de obra cumplieron satisfactoriamente.

Se observó que el total de los recursos por 19,119.0 miles de pesos transferidos a la UASLP fueron ejercidos en su totalidad al 31 de diciembre de 2000 y no se registraron en forma separada, por tanto se contabilizó globalmente, en observancia de a la cláusula sexta del convenio especial de coordinación.

 

Resultado

La Dirección de Planeación de la SEGE informó al IECE sobre la autorización del FAM por 7,070.0 miles de pesos, para ser aplicados a la construcción del laboratorio pesado con estructura especial y obra exterior, para la Universidad Tecnológica de San Luis Potosí, en Rancho Nuevo, municipio de Soledad de Graciano Sánchez, SLP. Los recursos ejercidos y comprometidos al 31 de diciembre de 2000 fueron de 2,318.9 miles de pesos y 4,751.1 miles de pesos, respectivamente, de los que al mes de noviembre de 2001 restaban por ejercer 1,255.5 miles de pesos. La Universidad presentó el oficio núm. UTSLP-232/2001 del 14 de noviembre de 2001, solicitando la utilización de los recursos por ejercer para la adquisición de la red de aire presurizado y el equipo de laboratorio, y de las unidades de aire acondicionado para el edificio de la biblioteca, solicitud que fue autorizada por la SEGE.

 

Resultado

La adjudicación de la obra para la UTSLP, se realizó mediante el procedimiento de licitación pública, y fue adjudicando a la empresa Construcciones MYR S.A. de C.V. El IECE celebró el 17 de julio de 2000 el contrato núm. 011-023/2000 con la modalidad de precio alzado y tiempo determinado; se verificó que el proceso de la licitación, desde la convocatoria hasta el fallo y adjudicación, se efectuó conforme a la Ley de Obras Públicas del Estado de San Luis Potosí (LOPESLP).

Se verificó documentalmente el expediente técnico de la obra y se constató que el pago de sus estimaciones, 15 en total, se hizo con el respaldo de números generadores en obra y con autorización del área técnica del IECE, se verificó la existencia de la bitácora de obra y que los pagos estuvieron soportados por facturas y se aplicaron las amortizaciones del anticipo. Con fecha 25 de junio de 2001 el contratista informó al IECE la terminación de los trabajos y el 20 de julio de 2001, se procedió a la entrega recepción mediante la elaboración y firma del acta, y el día 28 de agosto de 2001, el IECE la entregó al Rector de la UTSLP, con la firma del acta respectiva. No se encontró evidencia documental de la comunicación a la Contraloría General del Estado, informando sobre la terminación de los trabajos y de la fecha señalada para la recepción de la obra, en contravención de la LOPESLP.

Se realizó la inspección de la obra y se observó que estaba terminada, que los volúmenes de obra ejecutados correspondieron a los estimados y pagados, y que la calidad de materiales y mano de obra cumplieron satisfactoriamente con lo especificado en el contrato de obra. 

 

Observación 

No se encontró evidencia documental de la comunicación a la Contraloría General del Estado, informando sobre la terminación de los trabajos y de la fecha señalada para la recepción de la obra, en contravención del articulo 60, párrafo III, de la Ley de Obras Públicas del Estado de San Luis Potosí.

 

Acción Promovida   

00-50240-2-090-01-004      Recomendación

Es necesario que la Dirección General en el Instituto Estatal de Construcción de Escuelas del Gobierno del estado de San Luis Potosí, notifique formalmente, de acuerdo con la normatividad aplicable, a la Contraloría General del Estado, en relación con la conclusión de las obras que se le han asignado y de las acciones que implemente informe a la Auditoría Superior de la Federación.

 

Resultado

Con la revisión de los recursos del FAM, en su modalidad de asistencia social, transferidos al estado de San Luis Potosí, por un importe de 23,541.0 miles de pesos, se detectó que la Secretaría de Finanzas recibió los recursos de la TESOFE oportunamente, sin embargo, las trasferencias realizadas al Sistema Estatal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF-SLP) presentaron un desfase de entre 19 y 37 días como se muestra a continuación:

 

FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES, SAN LUIS POTOSÍ

INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA SUPERIOR

(Miles de pesos)

 

Fecha de recepción SFE

Fecha de entrega

al DIF Estatal

Diferencia en días

Importe

25-ene - 00

02- mar-00

              37

2,075.0

17 -feb-  00

23- mar-00

              35

2,035.0

16 –mar  -00

13 - abr-00

              28

2,195.0

26 -abr-  00

16- may-00

              20

1,755.2

17-may- 00

15 - jun- 00

              29

2,075.0

23 -jun- 00

20 - jul-  00

              27

2,155.0

20 -jul-  00

10- ago- 00

              21

1,555.4

25-ago- 00

13- sep -00

              19

1,555.4

27-sep- 00

18  -oct- 00

              21

2,115.0

19 -oct- 00

22- nov- 00

              34

2,115.0

24-nov- 00

14 - dic- 00

              20

2,115.0

08 -dic- 00

03- ene-00

              26

1,795.0

Total

 

 

23,541.0

FUENTE: Pólizas de ingresos y egresos.

 

 

Observación 

Se determinó que las trasferencias realizadas por la Secretaría de Finanzas del estado, al Sistema Estatal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF-SLP) presentaron desfases de entre 19 y 37 días, lo que generó intereses por 515.6 miles de pesos en la cuenta productiva de la SFE, los cuales no fueron transferidos al DIF-SLP, en contravención del artículo 46 de la Ley de Coordinación Fiscal.

 

Acción Promovida   

00-50240-2-090-01-005      Recomendación

La Secretaría de Finanzas del estado de San Luis Potosí deberá transferir el monto de los recursos al Sistema Estatal para el Desarrollo Integral de la Familia (DIF-SLP)  de acuerdo con la normatividad aplicable, y de las acciones que se implementen se informe a la Auditoría Superior de la Federación.

 

Resultado

Los recursos federales del FAM para el DIF-SLP por 23,541.0 miles de pesos, se distribuyeron en dos programas: Raciones Alimenticias (PRA) con un importe de 8,233.6 miles de pesos y al Programa de Asistencia Social Alimenticias a Familias (PASAF) por 15,307.4 miles de pesos y se obtuvieron cuotas de recuperación por 634.8 miles de pesos. Los gastos indirectos para los dos programas fueron de 725.3 miles de pesos, y correspondieron al PRA 247.0, al PASAF 459.2 y a las cuotas de recuperación 19.1 miles de pesos, los cuales fueron revisados. Se observó que la Dirección General del DIF-SLP destinó 725.3 miles de pesos (3.0% de 24,175.8 miles de pesos, integrados por 23,541.0 miles de pesos de los recursos del fondo y 634.8 miles de pesos de las cuotas de recuperación), para la adquisición de vehículos, pago del Registro Nacional de Vehículos, llantas para camiones, mantenimiento de automóviles y equipo de cómputo, con fundamento en el artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal y el artículo 10 de la Ley de la Administración de las Aportaciones Transferidas al Estado y Municipios de San Luis Potosí. El fundamento legal de la solicitud que consideró la Dirección General del DIF-SLP según el oficio núm. 13582 del 16 de noviembre de 2000, no fue la correcta al citar el artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal, el cual se refiere al Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social, en contravención del artículo 46, fracción IV, de la ley mencionada. El 24 de noviembre de 2000 con el oficio núm. CGE-DGN-148/2000 del 16 de noviembre de 2000, la Contraloría General del Estado autorizó la utilización de los recursos, en términos de las disposiciones legales solicitadas.

 

Observación 

La Dirección General del DIF-SLP aplicó recursos por 706.2 miles de pesos del Fondo de Aportaciones Múltiples para fines distintos a los que señala el artículo 40 de la Ley de Coordinación Fiscal (al adquirir vehículos, pago del Registro Nacional de Vehículos, llantas para camiones, mantenimiento de automóviles y equipo de cómputo) relativos exclusivamente al otorgamiento de desayunos escolares, apoyos alimentarios y de asistencia social a la población en condiciones de pobreza extrema y apoyos a la población en desamparo. El fundamento legal de la autorización que consideró la Dirección General del DIF-SLP no fue correcta al referirse al artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal que se refiere al Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social, en contravención del artículo 46, fracción IV, de la ley mencionada.

 

Acción Promovida   

00-50241-2-090-02-016      Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control

Es necesario que el Órgano Interno de Control en el DIF-SLP, en el ámbito de sus atribuciones, inicie de considerarlo pertinente el procedimiento administrativo correspondiente, respecto del reintegro de 725.3 miles de pesos, de los recursos utilizados para fines distintos a los señalados en la Ley de Coordinación Fiscal e informe de su gestión a la Auditoría Superior de la Federación.

 

Resultado

Se revisaron los recursos destinados al PRA por 8,233.6 miles de pesos, de los que fueron aplicados 8,007.8 miles de pesos al programa y 225.8 miles de pesos a gastos indirectos; al PASAF se destinaron recursos por 15,307.4 miles de pesos y fueron aplicados en los subprogramas PASAF TRANSFERIDOS (recursos que se transfieren a los municipios) por 6,557.0 miles de pesos, Desayunos Calientes por 2,334.0 miles de pesos, PASAF Tradicional (despensas adquiridas a DICONSA) por 5,936.0 miles de pesos y a gastos indirectos 480.4 miles de pesos. Se revisó el ejercicio de los recursos destinados al subprograma Desayunos Calientes trasferidos a 31 municipios y fueron comprobados en su totalidad.

 

Resultado

Se revisó, la comprobación documental que enviaron cuatro municipios, de los recursos ejercidos del programa PASF Tradicional, y se observó lo siguiente: en el municipio de Ébano, SLP, el proveedor Carnicería y Abarrotes El Huesito, expidió la factura núm. 3018 del 4 de mayo de 2000 por 21.0 miles de pesos, antes que la factura núm. 3001 del 13 de junio de 2000 por el mismo importe. En el municipio de Tamuín, SLP, el proveedor Margarita Treviño Hernández "La Bodeguita", expidió la factura núm. 14592 del 24 de noviembre de 2000, por 35.0 miles de pesos, antes que la factura núm. 14468, del 5 de diciembre de 2000 por el mismo importe.

En el municipio de Tancanhuitz de los Santos, SLP, el proveedor Siempre La Constancia, S.A. de C. V., expidió la factura núm. 1025 del 4 de abril de 2000 por 7.6 miles de pesos, antes que la factura núm. 1024 del 10 de mayo de 2000 por 21.0  miles de pesos, asimismo estas dos facturas fueron expedidas antes que la factura núm. 1001 del 5 de julio de 2000 por 24.8 miles de pesos. Las facturas núms. 1251 del 23 de octubre de 2000 por 28.0 miles de pesos y la núm. 1254 del 23 de octubre de 2000 por 22.4 miles de pesos fueron expedidas antes que las facturas núms. 1156 del 27 de noviembre de 2000 por 28.0 miles de pesos, 1194 del 15 de diciembre de 2000 por 28.0 miles de pesos, 1195 del 22 de diciembre de 2000 por 28.0 miles de pesos y la 1200 del 30 de diciembre de 2000 por 3.9 miles de pesos, y en el municipio de Ciudad del Maíz, SLP, el proveedor Zaragoza expidió la factura núm. 4184 del 18 de diciembre de 2000 por 3.7 miles de pesos, antes que la factura núm. 4181 con fecha 29 de diciembre de 2000 por 28.0  miles de pesos.

 

Observación 

Se realizó la revisión de la comprobación documental que enviaron los municipios en relación con el ejercicio de los recursos del programa, y se detectaron irregularidades en la expedición anticipada de facturas de cuatro proveedores en cuatro municipios del estado de San Luis Potosí, por 138.7 miles de pesos, en contravención de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí.

 

Acción Promovida   

00-50241-2-090-02-017      Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control

Es necesario que el Órgano Interno de Control en el DIF-SLP en el ámbito de sus atribuciones, inicie de considerarlo pertinente el procedimiento administrativo correspondiente, respecto de las cuatro facturas expedidas anticipadamente por 138.7 miles de pesos, determine las responsabilidades y de las acciones que realice  informe a la Auditoría Superior de la Federación.

 

X.23.3.Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios

X.23.3.1.Informe Detallado de la Auditoría Financiera y de Cumplimiento

X.23.3.1.1.Recursos del Fondo Ejercidos por los Municipios de Tamazunchale y Villa de Reyes

 

Objetivo

Verificar que los recursos federales del Ramo General 33, relativos al Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios, asignados a los ayuntamientos de Tamazunchale y Villa de Reyes del estado de San Luis Potosí, se ejercieron de conformidad con lo dispuesto por el artículo 37 de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables.

 

Criterios de Selección

La revisión se realizó tomando en cuenta el impacto social que representó la aplicación de los recursos canalizados a través de este fondo sujeto de revisión, el monto transferido a dos ayuntamientos del estado de San Luis Potosí y su número de habitantes, y el interés de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión en el ejercicio transparente de los mismos.

 

Antecedentes

Con motivo de la revisión de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal de 2000 y con fundamento en lo dispuesto por los artículos 74, fracción IV, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 3o., fracciones I, II, inciso b, III, IV, V, VI y X; 7o., fracciones VI, VIII, IX y XII, 16, 19, 20, 21, 22, 23 y 24 de la Ley Orgánica de la entonces Contaduría Mayor de Hacienda, ahora Auditoría Superior de la Federación; 18 del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal de ese año, y 46, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal, esta entidad de fiscalización solicitó al Contador Mayor del Congreso del estado de San Luis Potosí, con el oficio núm. OASF-FR-1495/01 del 14 de septiembre de 2001, que efectuara el seguimiento y la evaluación del ejercicio de los recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios, transferidos a los ayuntamientos de Tamazunchale y Villa de Reyes, durante 2000.

Alcance

De un total de 400,127.0 miles de pesos, asignados al estado de San Luis Potosí para el Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios durante el ejercicio 2000, se transfirieron 22,250.9 miles de pesos a los dos ayuntamientos, 5.6% del total, los cuales fueron ejercidos en su totalidad. La entidad de fiscalización del estado revisó en promedio el 43.1% de los registros contable y documental.

 

Áreas Revisadas

Los ayuntamientos de Tamazunchale y Villa de Reyes del estado de San Luis Potosí.

 

Resultado

Tamazunchale

La Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del estado de San Luis Potosí informó de que al ayuntamiento se le transfirieron recursos federales del fondo por 15,173.7 miles de pesos, los cuales fueron ejercidos en su totalidad y reportados en la Cuenta Pública de 2000. El alcance de la revisión efectuada por la entidad de fiscalización estatal fue de 2,714.4 miles de pesos, equivalente al 17.9% y como resultado determinó dos observaciones económicas, por 492.5 miles de pesos, las cuales fueron solventadas en los términos de ley; asimismo, los recursos federales del fondo fueron destinados para los fines previstos en el artículo 37 de la Ley de Coordinación Fiscal.

 

Resultado

Villa de Reyes

La Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del estado de San Luis Potosí informó de que al ayuntamiento se le transfirieron recursos federales del fondo por 7,077.2 miles de pesos, los cuales fueron ejercidos en su totalidad y reportados en la Cuenta Pública de 2000. El alcance de la revisión efectuada por la entidad de fiscalización estatal fue de 3,386.7 miles de pesos, equivalente al 47.8 % y como resultado no determinó observaciones; asimismo, los recursos fueron destinados para los fines previstos en el artículo 37 de la Ley de Coordinación Fiscal.

X.23.4.Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social

X.23.4.1.Informe Detallado de la Auditoría Financiera y de Cumplimiento

X.23.4.1.1.Recursos del Fondo Ejercidos por los Municipios de Matehuala, Ríoverde, San Luis Potosí, Tamuín, Tamazunchale y Villa de Reyes

 

Objetivo

Verificar que los recursos federales del Ramo General 33, relativos al Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal, asignados a los ayuntamientos de Matehuala, Ríoverde, San Luis Potosí, Tamuín, Tamazunchale y Villa de Reyes del estado de San Luis Potosí, se ejercieron de conformidad con lo dispuesto por el artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal y demás normatividad.

 

Criterios de Selección

La revisión se realizó tomando en cuenta el impacto social que representó la aplicación de los recursos canalizados a través de este fondo sujeto de revisión, el monto transferido a seis ayuntamientos del estado de San Luis Potosí y su número de habitantes, y el interés de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión en el ejercicio transparente de los mismos.

 

Antecedentes

Con motivo de la revisión de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal de 2000 y con fundamento en lo dispuesto por los artículos 74, fracción IV, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 3o., fracciones I, II, inciso b, III, IV, V, VI y X; 7o., fracciones VI, VIII, IX y XII, 16, 19, 20, 21, 22, 23 y 24 de la Ley Orgánica de la entonces Contaduría Mayor de Hacienda, ahora Auditoría Superior de la Federación; 18 del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal de ese año, y 46, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal, esta entidad de fiscalización solicitó al Contador Mayor del Congreso del estado de San Luis Potosí, con el oficio núm. OASF-FR-1495/01 del 14 de septiembre de 2001, que efectuara el seguimiento y la evaluación del ejercicio de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal, transferidos a los ayuntamientos de Matehuala, Ríoverde, San Luis Potosí, Tamuín, Tamazunchale y Villa de Reyes, durante 2000.

 

Alcance

De un total de 484,168.9 miles de pesos, asignados al estado de San Luis Potosí para el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal durante el ejercicio de 2000, se transfirieron 136,558.5 miles de pesos, 28.2% del total asignado a los dos ayuntamientos; los cuales fueron ejercidos en su totalidad. La entidad de fiscalización del estado revisó en promedio el 37.2% de los registros contable y documental.

 

Áreas Revisadas

Los ayuntamientos de Matehuala, Ríoverde, San Luis Potosí, Tamuín, Tamazunchale y Villa de Reyes del estado de San Luis Potosí.

 

Resultado

Matehuala

La Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del estado de San Luis Potosí informó de que al ayuntamiento se le transfirieron recursos federales del fondo por 12,495.4 miles de pesos, los cuales fueron ejercidos en su totalidad y reportados en la Cuenta Pública de 2000. El alcance de la revisión efectuada por la entidad de fiscalización estatal fue de 2,939.0 miles de pesos, equivalente al 23.5 % y como resultado no se determinaron observaciones. Los recursos federales del fondo fueron destinados para los fines previstos en el artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal.

 

Resultado

Ríoverde

La Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del estado de San Luis Potosí informó de que al ayuntamiento se le transfirieron recursos federales del fondo por 22,401.6 miles de pesos, los cuales fueron ejercidos en su totalidad y reportados en la Cuenta Pública de 2000. El alcance de la revisión efectuada por la entidad de fiscalización estatal fue de 4,478.8 miles de pesos, equivalente al 20.0% del total ejercido, y como resultado determinó siete observaciones relacionadas con la obra pública, por 1,126.2 miles de pesos, las cuales fueron solventadas en los términos de ley; asimismo, los recursos federales del fondo fueron destinados para los fines previstos en el artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal.

 

Resultado

San Luis Potosí

La Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del estado de San Luis Potosí informó de que al ayuntamiento se le transfirieron recursos federales del fondo por 56,693.2 miles de pesos, los cuales fueron ejercidos en su totalidad y reportados en la Cuenta Pública de 2000. El alcance de la revisión efectuada por la entidad de fiscalización estatal fue de 7,347.4 miles de pesos, equivalente al 13.0% y como resultado determinó tres observaciones de obra pública, por 973.3 miles de pesos, las cuales fueron solventadas en los términos de ley; asimismo los recursos federales del fondo fueron destinados para los fines previstos en el artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal.

 

Resultado

Tamuín

La Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del estado de San Luis Potosí informó que, al ayuntamiento se le transfirieron recursos federales del fondo por 7,696.0 miles de pesos, los cuales fueron ejercidos en su totalidad y reportados en la Cuenta Pública de 2000. El alcance de la revisión efectuada por la entidad de fiscalización estatal fue de 3,323.9 miles de pesos, equivalente al 43.2% y como resultado determinó siete observaciones relacionadas con la obra pública, por 1,719.8 miles de pesos, las cuales fueron solventas en los términos de ley; asimismo los recursos federales del fondo fueron destinados para los fines previstos en el artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal.

 

Resultado

Tamazunchale

La Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del estado de San Luis Potosí informó de que al ayuntamiento se le transfirieron recursos federales del fondo, por 27,531.7 miles de pesos, los cuales fueron ejercidos en su totalidad y reportados en la Cuenta Pública de 2000. El alcance de la revisión efectuada por la entidad de fiscalización estatal fue de 10,226.1 miles de pesos, equivalente al 37.2% y como resultado determinó cinco observaciones relacionadas con la obra pública, por 837.5 miles de pesos, las cuales fueron solventadas en los términos de ley; asímismo los recursos federales del fondo fueron destinados para los fines previstos en el artículo 37 de la Ley de Coordinación Fiscal.

 

Resultado

Villa de Reyes

La Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del estado de San Luis Potosí informó de que al ayuntamiento se le transfirieron recursos federales del fondo, por 9,740.6 miles de pesos, los cuales fueron ejercidos en su totalidad y reportados en la Cuenta Pública de 2000. El alcance de la revisión efectuada por la entidad de fiscalización estatal fue de 6,023.0 miles de pesos, equivalente al 61.8 % y como resultado no determinó observaciones; asimismo, dichos recursos fueron destinados para los fines previstos en el artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal.

X.23.5.Seguimiento de Observaciones-Acciones

 

a)                            Observaciones y Acciones Promovidas en la Revisión de la Cuenta Pública  2000

Como resultado de las auditorías realizadas y de acuerdo con lo consignado en los informes correspondientes, no se determinaron  observaciones.

 

ACCIONES PROMOVIDAS CON MOTIVO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA FEDERAL, 2000

               

Tipo de Acción

Determinado por la ASF al

Gobierno del Estado y Municipios

Determinado por el Órgano Superior de Fiscalización del Congreso Estatal

Total

 

Acciones Preventivas:

 

 

 

-                                Recomendación

 

 

 

-                                Recomendación al Desempeño          

 

 

 

Subtotal

 

 

 

 

Acciones Correctivas:

 

 

 

-                                Denuncia de Hechos

 

 

 

-                                Pliego de Observaciones

 

 

 

-                                Solicitud de Aclaración

 

 

 

-                                Promoción para el Fincamiento           de Responsabilidades

 

 

 

-                                Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control

 

 

 

-                  Señalamiento

 

 

 

-                                Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal      

 

 

 

Subtotal

 

 

 

Total

 

n/r

 

s/a

 

 

n/r: no revisado. No se practicaron revisiones en este ejercicio.

s/a: sin acciones.

 

No se determinaron observaciones, ni se promovieron acciones, por parte de la Contaduría Mayor de Hacienda del Estado de Quintana Roo.

 

b)            Seguimiento de las Acciones Promovidas en la Revisión a Cuentas Públicas Anteriores

1)      Acciones Preventivas

Con motivo de la revisión de la Cuenta Pública de 1998 y 1999 se formularon 0 recomendaciones, de las cuales se han solventado 0  (0) y quedan pendientes 0 (0), como se observa en el cuadro siguiente:

 

SITUACIÓN DE LAS ACCIONES PREVENTIVAS

AL 30 DE JUNIO DE 2002

Concepto

Cuenta de la Hacienda Pública

Total

1998

1999

Gob. del Edo. y Mpios.

OSF

Gob. del Edo. y Mpios.

OSF

Recomendaciones

 

 

 

 

 

a)       Solventadas

 

 

 

 

 

b)       Por Solventar

 

 

 

 

 

Total Emitido

n/r

n/r

n/r

n/r

 

Total Solventado

 

 

 

 

 

Porcentaje de Avance

 

 

 

 

 

 

n/r: no revisado. No se practicaron revisiones en este ejercicio.

 

 

2)            Acciones Correctivas

Se promovieron 0 acciones, de las cuales al 30 de junio de 2002 se han solventado 0 (0) y están en proceso de atención 0  (0), como se presenta a continuación:


 

Tipo de acción

Cuenta de la Hacienda Pública Federal, 1999

Emitidas

Solventadas

En proceso

de atención

Gob. del Edo. y Mpios.

OSF

Gob. del Edo. y Mpios.

OSF

Gob. del Edo. y Mpios.

OSF

Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control

 

 

 

 

 

 

Solicitud de Aclaración

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

n/r

n/r

n/r

n/r

n/r

n/r

                                                                                                                                                                                      

 

n/r: no revisado. No se practicaron revisiones en este ejercicio.

 

c)            Resumen de Acciones Promovidas

 

Tipo de Acción

Emitidas

Solventadas

Por Solventar

Gob. del Edo. y Mpios.

OSF

Gob. del Edo. y Mpios.

OSF

Gob. del Edo. y Mpios.

OSF

Acciones preventivas derivadas de

la revisión de cuentas públicas anteriores

 

 

 

 

 

 

Acciones preventivas derivadas de

la revisión de la CHPF 2000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Acciones correctivas derivadas de

la revisión de cuentas públicas anteriores

 

 

 

 

 

 

Acciones correctivas derivadas de

la revisión de la CHPF 2000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

n/r

n/r

n/r

n/r

n/r

n/r

 

n/r: no revisado. No se practicaron revisiones en este ejercicio.