X.RAMO 33 “APORTACIONES FEDERALES PARA ENTIDADES FEDERATIVAS Y
MUNICIPIOS” (3ª. Parte)
Recursos del Fondo Ejercidos por los Municipios de
Cozumel, Felipe Carrillo Puerto, Othón P. Blanco y Benito Juárez
La
Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del estado informó que, con la
revisión practicada a los ayuntamientos mencionados, respecto de la aplicación
de los recursos provenientes del Fondo
de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios, se determinó que:
1.
Las cantidades
recuperadas fueron reprogramadas dentro del mismo fondo en acciones necesarias
para los propios ayuntamientos.
2.
Las obras fueron
ejecutadas conforme a lo pactado en sus respectivos contratos.
3.
Las ampliaciones o
modificaciones presupuestales fueron aplicadas en tiempo y forma como lo
establece la normatividad.
4.
Durante el procedimiento
de planeación, contratación, ejecución y terminación de las obras los
ayuntamientos mencionados cumplieron con los lineamientos establecidos en las
leyes, reglamentos y manuales aplicables en el estado de Quintana Roo y demás
normatividad vigente, se garantizaron las mejores condiciones en cuanto a
economía, eficiencia y eficacia, por lo que la aplicación de los recursos del
FORTAMUN se llevó a cabo de conformidad con lo dispuesto en el artículo
37 de la Ley de Coordinación Fiscal vigente durante el 2000 y demás
disposiciones.
Objetivo
Verificar que los recursos federales del Ramo 33, Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios, transferidos a los municipios de Cozumel, Felipe Carrillo Puerto, Othón P. Blanco y Benito Juárez durante el 2000, se ejercieron de conformidad con lo dispuesto por el artículo 37 de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables.
Criterios de Selección
La revisión se realizó tomando en cuenta el impacto social que representa la aplicación de los recursos canalizados a través de este fondo sujeto de revisión; el monto transferido a los cuatro municipios del estado de Quintana Roo; su número de habitantes, y el interés de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión en el ejercicio transparente de estos recursos.
Antecedentes
Con motivo de la revisión de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal de 2000, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 74, fracción IV, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 30., fracciones I, II, inciso b, III, IV, V, VI y X; 70., fracciones VI, VIII, IX y XII, 16, 19, 20, 21, 22, 23 y 24 de la Ley Orgánica de la entonces Contaduría Mayor de Hacienda, ahora Auditoría Superior de la Federación; 18 del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal de ese año, y 46, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal, este órgano técnico solicitó mediante oficio núm. OASF-FB-1510/01 de fecha 14 de septiembre de 2001, al Contador Mayor de Hacienda del H. Congreso del estado de Quintana Roo que efectuara el seguimiento y la evaluación del ejercicio de los recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios, transferidos a los municipios de Cozumel, Felipe Carrillo Puerto, Othón P. Blanco y Benito Juárez.
Alcance
De un total de 127,911.9 miles de pesos asignados durante el ejercicio 2000 al estado de Quintana Roo para el Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios, la Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del estado revisó la aplicación de los recursos transferidos a los cuatro municipios del estado los cuales ascendieron a 112,371.2 miles de pesos y se determinó para su revisión una muestra de 65,030.8 miles de pesos, cifra que representó el 57.9% del total ejercido, que comprendió la verificación física y documental de 39 obras realizadas con recursos del FORTAMUN, durante el ejercicio fiscal 2000.
Áreas Revisadas
Los municipios de Cozumel, Felipe Carrillo Puerto, Othón P. Blanco y Benito Juárez, Quintana Roo, por conducto de la Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del estado.
Resultado
Como resultado de la revisión practicada al municipio de Cozumel, la Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del estado verificó, a través de una revisión documental, que el procedimiento para la contratación de las obras se ajustó a lo que establece la Ley de Obras Públicas del estado de Quintana Roo; los pagos se encontraron debidamente comprobados y justificados; las obras y las adquisiciones se efectuaron mediante convocatorias a fin de asegurar al municipio las mejores condiciones de precio, calidad, financiamiento y oportunidad; llevó a cabo una revisión física de los expedientes técnicos de cada obra, analizando los conceptos de mayor importancia bajo los criterios de costo y funcionalidad y comprobó que los procesos constructivos aplicados por las compañías constructoras y el personal del municipio contaron con la calidad requerida en los trabajos y razonabilidad en los costos. Las observaciones derivadas de la aplicación de los procedimientos de auditoría fueron solventadas en su totalidad mediante la presentación de documentos que las comprueban y justifican técnicamente.
Resultado
Como resultado de la revisión practicada al municipio de Felipe Carrillo Puerto, la Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del estado verificó, a través de una revisión documental que el procedimiento para la contratación de las obras se ajustó a lo que establece la Ley de Obras Públicas del estado de Quintana Roo; los pagos se encontraron debidamente comprobados y justificados; las obras y las adquisiciones se efectuaron mediante convocatorias a fin de asegurar al municipio las mejores condiciones de precio, calidad, financiamiento y oportunidad; llevó a cabo una revisión física de los expedientes técnicos de cada obra, analizando los conceptos de mayor importancia bajo los criterios de costo y funcionalidad y comprobó que los procesos constructivos aplicados por las compañías constructoras y el personal del municipio contaron con la calidad requerida en los trabajos y razonabilidad en los costos. Las observaciones derivadas de la aplicación de los procedimientos de auditoría fueron solventadas en su totalidad mediante la presentación de documentos que las comprueban y justifican técnicamente.
Resultado
Como resultado de la revisión practicada al municipio de Othón P. Blanco, la Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del estado verificó, a través de una revisión documental, que el procedimiento para la contratación de las obras se ajustó a lo que establece la Ley de Obras Públicas del estado de Quintana Roo; los pagos se encontraron debidamente comprobados y justificados; las obras y las adquisiciones se efectuaron mediante convocatorias a fin de asegurar al municipio las mejores condiciones de precio, calidad, financiamiento y oportunidad; llevó a cabo una revisión física de los expedientes técnicos de cada obra, analizando los conceptos de mayor importancia bajo los criterios de costo y funcionalidad y comprobó que los procesos constructivos aplicados por las compañías constructoras y el personal del municipio contaron con la calidad requerida en los trabajos y razonabilidad en los costos. Las observaciones derivadas de la aplicación de los procedimientos de auditoría fueron solventadas en su totalidad mediante la presentación de documentos que las comprueban y justifican técnicamente.
Resultado
Como resultado de la revisión practicada al municipio de Benito Juárez, la Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del estado verificó, a través de una revisión documental, que el procedimiento para la contratación de las obras se ajustó a lo que establece la Ley de Obras Públicas del estado de Quintana Roo; los pagos se encontraron debidamente comprobados y justificados; las obras y las adquisiciones se efectuaron mediante convocatorias a fin de asegurar al municipio las mejores condiciones de precio, calidad, financiamiento y oportunidad; llevo a cabo una revisión física de los expedientes técnicos de cada obra, analizando los conceptos de mayor importancia bajo los criterios de costo y funcionalidad y comprobó que los procesos constructivos aplicados por las compañías constructoras y el personal del municipio contaron con la calidad requerida en los trabajos y razonabilidad en los costos. Las observaciones derivadas de la aplicación de los procedimientos de auditoría fueron solventadas en su totalidad mediante la presentación de documentos que las comprueban y justifican técnicamente.
a) Observaciones y Acciones
Promovidas en la Revisión de la Cuenta Pública
2000
Como resultado de las auditorías realizadas y de acuerdo con lo consignado en los informes correspondientes, no se determinaron observaciones.
ACCIONES
PROMOVIDAS CON MOTIVO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA
FEDERAL, 2000
|
Tipo de
Acción |
Determinado
por la ASF al Gobierno
del Estado y Municipios |
Determinado
por el Órgano Superior de Fiscalización del Congreso Estatal |
Total |
|
Acciones Preventivas: |
|
|
|
|
-
Recomendación |
|
|
|
|
-
Recomendación al
Desempeño |
|
|
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|
Subtotal |
|
|
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|
Acciones Correctivas: |
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|
|
|
-
Denuncia de Hechos |
|
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|
-
Pliego de Observaciones |
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|
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|
-
Solicitud de Aclaración |
|
|
|
|
-
Promoción para el
Fincamiento de Responsabilidades |
|
|
|
|
-
Solicitud de
Intervención del Órgano Interno de Control |
|
|
|
|
-
Señalamiento |
|
|
|
|
-
Promoción del
Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal |
|
|
|
|
Subtotal |
|
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|
|
Total |
n/r |
s/a |
|
n/r: no revisado. No se practicaron
revisiones en este ejercicio.
s/a: sin acciones.
No se determinaron observaciones, ni se promovieron acciones, por parte de la Contaduría Mayor de Hacienda del Estado de Quintana Roo.
b) Seguimiento
de las Acciones Promovidas en la Revisión a Cuentas Públicas Anteriores
1) Acciones Preventivas
Con motivo de la revisión de la Cuenta Pública de 1998 y 1999 se formularon 0 recomendaciones, de las cuales se han solventado 0 (0) y quedan pendientes 0 (0), como se observa en el cuadro siguiente:
SITUACIÓN DE LAS ACCIONES
PREVENTIVAS
AL 30 DE JUNIO DE 2002
Concepto |
Cuenta de
la Hacienda Pública |
Total |
|||
|
1998 |
1999 |
||||
|
Gob. del Edo. y Mpios. |
OSF |
Gob. del Edo. y Mpios. |
OSF |
||
|
Recomendaciones |
|
|
|
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|
|
a) Solventadas |
|
|
|
|
|
|
b) Por Solventar |
|
|
|
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|
Total Emitido |
n/r |
n/r |
n/r |
n/r |
|
|
Total Solventado |
|
|
|
|
|
|
Porcentaje de Avance |
|
|
|
|
|
n/r: no revisado. No se
practicaron revisiones en este ejercicio.
2) Acciones
Correctivas
Se promovieron 0 acciones, de las cuales al 30 de junio de 2002 se han solventado 0 (0) y están en proceso de atención 0 (0), como se presenta a continuación:
|
Tipo de acción |
Cuenta de
la Hacienda Pública Federal, 1999 |
|||||
|
Emitidas |
Solventadas |
En proceso de
atención |
||||
|
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
|
|
Solicitud de Intervención
del Órgano Interno de Control |
|
|
|
|
|
|
|
Solicitud de Aclaración |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
n/r |
n/r |
n/r |
n/r |
n/r |
n/r |
n/r: no revisado. No se practicaron
revisiones en este ejercicio.
c) Resumen
de Acciones Promovidas
|
Tipo de Acción |
Emitidas |
Solventadas |
Por Solventar |
|||
|
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
|
|
Acciones preventivas
derivadas de la revisión de cuentas
públicas anteriores |
|
|
|
|
|
|
|
Acciones preventivas
derivadas de la revisión de la CHPF
2000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acciones correctivas
derivadas de la revisión de cuentas
públicas anteriores |
|
|
|
|
|
|
|
Acciones correctivas
derivadas de la revisión de la CHPF
2000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
n/r |
n/r |
n/r |
n/r |
n/r |
n/r |
n/r: no revisado. No se practicaron
revisiones en este ejercicio.