Recursos del Fondo Ejercidos por la Dirección
General de Servicios de Salud Pública del Distrito Federal
Con la revisión practicada a la Dirección General de Servicios de Salud
Pública del Distrito Federal sobre el ejercicio de los recursos del Fondo de
Aportaciones para los Servicios de Salud, se determinó lo siguiente:
1.
Concluir
con la regularización de propiedad de 241 inmuebles transferidos por el
Gobierno Federal por medio de la Secretaría de Salud y del Gobierno del
Distrito Federal.
2.
Difundir
a las áreas de la estructura administrativa interna de la Dirección de
Administración y Finanzas que carecen de manuales de organización y de
procedimientos, o no los tienen actualizados.
3.
Transferir
a la Dirección General de Servicios de Salud Pública del DF los rendimientos
financieros que la Tesorería del Gobierno del Distrito Federal no entregó
oportunamente, estimados en 1,174.1 miles de pesos.
4.
Regularizar
la existencia al 31 de diciembre de 2000 en que había 2,463 cheques pendientes
de cobrar, expedidos entre diciembre de 1999 y noviembre de 2000, por 1,426.8
miles de pesos; y 2,430 cheques expedidos en diciembre, con un importe global
de 6,600.4 miles de pesos.
5.
Regularizar la erogación de 587.7 miles de
pesos por concepto de recargos y actualizaciones para el pago del ISPT, que no
corresponde a los rubros previstos en la Ley de Coordinación Fiscal.
6.
Regularizar
las 737 plazas de verificadores y personal administrativo de apoyo en su
mayoría sindicalizados que no realiza las funciones inherentes a la plaza.
7.
Proporcionar
la comprobación total de las autorizaciones de las licencias sindicales y
oficiales, según las Condiciones Generales de Trabajo; y regularizar las
retenciones del ISPT en el pago de estímulos a favor de los servidores públicos
de la Dirección General.
8.
Proporcionar
al personal responsable del almacén de la jurisdicción sanitaria Gustavo A.
Madero manuales, catálogos e inventarios; establecer el control de las existencias
físicas de medicinas y productos farmacéuticos, que se encuentran en las 16
jurisdicciones sanitarias y en el Hospital de Ticomán que no se incorporan en
los inventarios, aplicándose directamente al resultado, y determinar que los
viáticos se otorguen de conformidad con la normatividad aplicable.
Objetivo
Verificar que las aportaciones federales del Ramo General 33, en el Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud asignadas al Distrito Federal, se emplearon en los propósitos para los cuales fueron destinadas, en cumplimiento de la Ley de Coordinación Fiscal vigente durante 2000 y demás normatividad aplicable.
Criterios de Selección
La revisión se realizó tomando en cuenta el impacto social que representó la aplicación de los recursos canalizados a través de este fondo sujeto a revisión, la importancia del monto autorizado al Gobierno del Distrito Federal y el interés de la H. Cámara de Diputados en el ejercicio transparente de los mismos.
Antecedentes
En cumplimiento de los objetivos del Plan Nacional de Desarrollo (PND) 1995-2000, el Gobierno Federal emprendió una política progresiva e irreversible en materia de federalismo, la cual ha fortalecido la descentralización de las funciones públicas en los ámbitos administrativo y presupuestario. El PND establece que los servicios de atención a la población no asegurada operarán en forma descentralizada en todos los estados y el Distrito Federal, para lo cual las decisiones, responsabilidades y recursos correspondientes se transferirán a las autoridades de las entidades federativas.
El Programa de Reformas del Sector Salud 1995-2000 consistió en transferir a los estados, tanto el control sobre los recursos humanos, financieros y materiales, como las atribuciones, decisiones y responsabilidades en materia de salud; reforzar las capacidades estatales y el papel rector de las áreas centrales y asegurar la máxima productividad en el uso del gasto destinado a esta área.
El artículo 4o. constitucional consagra el derecho de toda persona a la protección de la salud, en respuesta a las demandas de la sociedad mexicana que aspira a mejores condiciones de vida. La Ley General de Salud define la naturaleza y el alcance de este derecho, así como las bases y modalidades de acceso a los servicios de salud, y distribuye la competencia sanitaria entre la Federación, los estados y el Distrito Federal conforme a un criterio descentralizador.
El 2 de julio de 1997 se firmó el Convenio de Coordinación para la Descentralización de los Servicios de Salud para la Población Abierta del Distrito Federal ( en lo sucesivo, el Convenio de Coordinación), suscrito por los titulares de las Secretarías de Salud (SS), de Hacienda y Crédito Público (SHCP), de Contraloría y Desarrollo Administrativo (SECODAM) y del Gobierno del Distrito Federal (GDF), con la participación de la Federación de Sindicatos de Trabajadores al Servicio del Estado (FSTSE) y del Sindicato Nacional de Trabajadores de la Secretaría de Salud (SNTSA). En él se estableció entre otros aspectos importantes, la transferencia de recursos financieros en el capítulo III; humanos en el IV; y materiales en el V. Asimismo, en la cláusula vigésima séptima de este último, se estableció que el Gobierno Federal, conforme a las disposiciones jurídicas aplicables, transferiría al organismo que se creara para ello las unidades para la prestación de los servicios de salud ubicadas en el territorio del Distrito Federal.
El GDF creó el organismo descentralizado de la Administración Pública del Distrito Federal, de interés público, con personalidad jurídica y patrimonio propios, denominado Servicios de Salud Pública del Distrito Federal, cuyo decreto de creación fue formalizado el 2 de julio de 1997 y publicado en el Diario Oficial de la Federación el 3 de julio del mismo año. Como integrante del Sistema de Salud del DF, tiene como objeto prestar los servicios de salud pública y de atención médica de primer nivel en el DF, en cumplimiento de lo dispuesto por la Ley General de Salud, la Ley de Salud del DF y el Acuerdo de Coordinación para la descentralización integral de los servicios de salud del DF.
Por lo que se refiere a la operación del organismo, la Ley de Coordinación Fiscal en su artículo 25 establece que las aportaciones federales son recursos que la Federación transfiere a las haciendas públicas de los estados del DF, y, en su caso, de los municipios, condicionando su gasto a la consecución y al cumplimiento de los objetivos que para cada tipo de aportación establece la Ley. El FASSA tiene como objetivo fortalecer la capacidad de respuesta en materia de salud de las autoridades locales, estatales y municipales con estricto respeto a la autonomía de gestión en el ejercicio del gasto que les permita elevar la eficiencia y eficacia en la atención de la demanda de salud que le plantea su población.
Alcance
El presupuesto autorizado para el ejercicio del Ramo General 33 ascendió a 168,957,303.6 miles de pesos, de los cuales correspondieron al FASSA 20,022,700.0 miles de pesos, que representaron el 11.8% del presupuesto autorizado del ramo; al Gobierno del Distrito Federal, se le asignó un presupuesto de 1,174,756.5 miles de pesos, el 5.9% del total autorizado; el presupuesto modificado fue de 1,338,242.8 miles de pesos. La revisión consistió en verificar que los recursos se emplearon en los propósitos para los cuales fueron destinados, y cubrió los aspectos de cumplimiento de compromisos según el Convenio de Coordinación, la ministración de recursos (l00% del presupuesto modificado), el registro de depósitos bancarios (95.0% del presupuesto modificado), presupuesto modificado y ejercido (95.0% de 1,338,242.8 y 1,331,290.3 miles de pesos, respectivamente.); Servicios Personales, Oficinas Centrales (16.6% de 1,197,073.0 miles de pesos), Jurisdicción Sanitaria (JS) Gustavo A. Madero (10.0%), Materiales y Suministros, Oficinas Centrales (31.8% de 68,853.0 miles de pesos); Servicios Generales, Oficinas Centrales (3.0% de 105,614.7 miles de pesos).
Áreas Revisadas
Dirección General de los Servicios de Salud Pública del Distrito Federal (DGSSPDF), la Jurisdicción Sanitaria Gustavo A. Madero y el Centro de Salud Manuel Cárdenas de la Vega.
Resultado
Por lo que respecta al cumplimiento de lo estipulado en el Convenio de Coordinación, suscrito por la SS, SHCP, de SECODAM y el GDF, con la participación de la FSTSE y del SNTSA, en lo relativo a la cláusula vigésima séptima del capítulo V Recursos Materiales, se constató que el gobierno federal, a través de la SS transfirió inicialmente 142 inmuebles a la DGSSPDF, según consta en el anexo número 16 del acta administrativa de entrega-recepción del 28 de julio de 1997; al mes de abril de 2002 totalizaron las transferencias 241 inmuebles: 87 transferidos por el Gobierno federal, 113 del GDF, 39 en comodato propiedad de terceros y 2 en renta.
La DGSSPDF no ha concluido la regularización de los bienes inmuebles transferidos, por lo que la Coordinación Jurídica informó sobre el Programa de Regularización de los Centros de Salud, el cual fue elaborado con el propósito de que en el 2002 se regularice la propiedad de los inmuebles. Al respecto, la Coordinación Jurídica envió oficio el 22 de enero de 2002 a la Dirección General de Patrimonio Inmobiliario del DF, mediante el cual le solicita los antecedentes registrales de cada inmueble, a fin de iniciar los trámites para asignarlos al organismo.
Observación
Se verificó que la Dirección General de Servicios de Salud Pública del Distrito Federal no ha concluido la regularización de propiedad de los inmuebles transferidos por el Gobierno Federal a través de la SS y del GDF. Al respecto, la Coordinación Jurídica informó sobre la autorización del Programa de Regularización de los Centros de Salud, elaborado con el propósito de que en el 2002 se regularice la propiedad de los mismos. Sin embargo, el programa se realizó después de transcurridos cuatro años y medio, en contravención de lo estipulado en el Convenio de Coordinación, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 3 de julio de 1997, fracción II, artículos 98, 99 y 100 del Estatuto del Gobierno del Distrito Federal, 33 y 41 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal.
Acción Promovida
00-50091-2-103-02-001 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control en la Dirección General de Servicios de Salud Pública del Distrito Federal, en el ámbito de sus atribuciones, vigile que se desarrolle el Programa de Regularización de los Centros de Salud, con el fin de que se concluya satisfactoriamente en el 2002 y de los resultados informe a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
La estructura administrativa de la DGSSPDF vigente hasta 2000 fue autorizada el 1o., de noviembre de 1997 según el dictamen 217/97 de la Oficialía Mayor del GDF, con 108 puestos. El 28 de diciembre se elaboró el proyecto de estructura administrativa de la DGSSPDF con que se planteó su reestructuración, la cual fue autorizada a partir del 1o. de febrero de 2001, con 133 puestos, 127 de estructura dictaminada, 6 homólogos, 2 por norma y 4 por autorización específica y estaba conformada por las unidades administrativas siguientes: Dirección General, Dirección de Servicios de Salud, Dirección de Promoción de la Salud y Atención al Adulto Mayor, Dirección de Epidemiología y Medicina Preventiva, Dirección de Administración y Finanzas, Contraloría Interna, Dirección del Hospital General de Ticomán y 16 direcciones de las jurisdicciones sanitarias.
Con base en la plantilla de personal proporcionada por la Coordinación de Recursos Humanos, se determinó que la entidad cuenta con 10,543 servidores públicos entre mandos medios, homólogos y personal médico y administrativo, de los cuales 2,092 se encontraban adscritos en las oficinas centrales y 8,451 en las jurisdicciones sanitarias, que comprenden los 214 centros de salud y el Hospital de Ticomán.
Con el propósito de verificar si la estructura administrativa autorizada contaba con el soporte normativo en cuanto a manuales de normas, políticas y procedimientos, se aplicaron seis cuestionarios de control interno, en la Dirección de Administración y Finanzas (Contabilidad, Recursos Humanos, Recursos Financieros, Tesorería, Nóminas y Recursos Materiales), determinándose que tres de ellas no cuentan con los manuales de organización y procedimientos y las que disponían de ellos, no estaban actualizados.
Observación
Se verificó que algunas áreas de la estructura administrativa interna de la Dirección de Administración y Finanzas carecen de manuales de organización y de procedimientos, o no los han actualizado.
Acción Promovida
00-50090-2-103-01-001 Recomendación
Es necesario que la Dirección General de Servicios de Salud Pública del Distrito Federal, una vez formalizado y registrado el Manual Administrativo de los Servicios de Salud ante los órganos competentes del Gobierno del Distrito Federal, lo dé a conocer oficialmente para su aplicación inmediata, y de las acciones que realice informe a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
En el Diario Oficial de la Federación del 25 de enero de 2000 se publicó el Acuerdo por el que se da a conocer a los gobiernos de las entidades federativas y del Distrito Federal, la distribución y calendarización para la ministración de los recursos del Ramo General 33, en el cual se autorizó al GDF el presupuesto original de 2000 por 1,174,756.5 miles de pesos y el modificado ascendió a 1,338,242.8 miles de pesos, el cual fue autorizado mediante ampliaciones y reducciones por 170,251.9 y 6,765.6 miles de pesos transferidos a la Tesorería del Gobierno del Distrito Federal (TGDF), a través de cuentas por liquidar certificadas como se detalla a continuación:
SERVICIOS
DE SALUD PÚBLICA DEL DISTRITO FEDERAL
FONDO
DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD
MINISTRACIÓN
DE RECURSOS DEL EJERCICIO 2000
(Miles de
pesos)
|
Mes |
Ministraciones recibidas por la TGDF |
Pagos directos a terceros por la SHCP |
Regularización
del ISPT 1999 |
Total |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Enero |
80,949.2 |
387.5 |
|
81,336.7 |
||||
|
Febrero |
111,376.3 |
1,881.1 |
|
113,257.4 |
||||
|
Marzo |
82,662.6 |
2,305.6 |
|
84,968.2 |
||||
|
Abril |
84,783.0 |
2,182.2 |
|
86,965.2 |
||||
|
Mayo |
85,273.2 |
2,166.4 |
|
87,439.6 |
||||
|
Junio |
87,168.9 |
2,209.1 |
|
89,378.0 |
||||
|
Julio |
151,936.9 |
2,154.4 |
|
154,091.3 |
||||
|
Agosto |
122,653.9 |
2,257.5 |
|
124,911.4 |
||||
|
Septiembre |
99,748.7 |
2,256.6 |
|
102,005.3 |
||||
|
Octubre |
110,966.2 |
2,248.3 |
|
113,214.5 |
||||
|
Noviembre |
107,753.0 |
2,227.2 |
|
109,980.2 |
||||
|
Diciembre |
171,287.2 |
2,559.4 |
|
173,846.6 |
||||
|
Febrero 2001 |
33.2 |
1,711.2 |
|
1,744.4 |
||||
|
Marzo 2001 |
|
|
15,104.0 |
15,104.0 |
||||
|
Total: |
1,296,592.3 |
26,546.5 |
15,104.0 |
1,338,242.8 |
||||
FUENTE: Recibos de enteros de la
Secretaría de Finanzas del GDF y relación de pagos efectuados al GDF
proporcionada por la SHCP.
La SHCP, de conformidad con los convenios establecidos con las entidades que otorgan las prestaciones de ley, dedujo de las ministraciones mensuales los pagos institucionales a terceros por de 26,546.5 miles de pesos y a su vez efectuó los enteros correspondientes Asimismo, en el mes de marzo de 2001 autorizó el registro virtual a favor de la Tesorería de la Federación y regularizó el Impuesto sobre Productos del Trabajo (ISPT) por 15,104.0 miles de pesos.
Resultado
La ministración de los recursos correspondientes al FASSA fueron ministrados por la TGDF a la Dirección General de los Servicios de Salud del DF, como se muestra a continuación:
SERVICIOS
DE SALUD PÚBLICA DEL DISTRITO FEDERAL
FONDO DE
APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD
MINISTRACIÓN
DE RECURSOS DE LA TGDF A LA DGSSPDF, 2000
(Miles de
pesos)
|
Mes |
Monto
recibido por la
TGDF |
Monto
ministrado a la
DGSSPDF |
Diferencia |
|
|
|
|
|
|
Enero |
80,949.2 |
106,894.0 |
(25,944.8) |
|
Febrero |
111,376.3 |
79,523.3 |
31,853.0 |
|
Marzo |
82,662.6 |
89,343.2 |
(6,680.6) |
|
Abril |
84,783.0 |
84,815.0 |
( 32.0) |
|
Mayo |
85,273.2 |
84,468.8 |
804.4 |
|
Junio |
87,168.9 |
87,168.9 |
0.0 |
|
Julio |
151,936.9 |
151,936.9 |
0.0 |
|
Agosto |
122,653.9 |
122,653.9 |
0.0 |
|
Septiembre |
99,748.7 |
99,748.7 |
0.0 |
|
Octubre |
110,966.2 |
110,966.2 |
0.0 |
|
Noviembre |
107,753.0 |
106,728.6 |
1,024.4 |
|
Diciembre |
171,287.2 |
153,528.8 |
17,758.4 |
|
Enero 2001 |
33.2 |
18,782.8 |
(18,749.6) |
|
Febrero 2001 |
0.0 |
33.2 |
( 33.2) |
|
Total
anual |
1,296,592.3 |
1,296,592.3 |
0.0 |
FUENTE:
Recibos oficiales de la TGF y estados de cuenta bancarios de la DGSSPDF.
Se verificó que la TGDF transfirió los recursos del FASSA a la DGSSPDF; sin embargo, se observó que existen diferencias en las ministraciones de recursos en los meses de enero a mayo, noviembre y diciembre de 2000, las cuales se compensaron, pero existiendo desfases en la fecha de envío en cada uno de los meses. Por este motivo, se revisaron las CLC, los recibos oficiales de la TGDF y los estados bancarios de la cuenta receptora núm. 0105673197 de Bancrecer, S.A., determinando los días desfasados de entrega y los rendimientos financieros por recursos del FASSA no entregados oportunamente por 1,174.1 miles de pesos.
Observación
Se verificó que la Tesorería del Gobierno del Distrito Federal transfirió los recursos del FASSA a la Dirección General de Servicios de Salud Pública del Distrito Federal, con diferencias en las ministraciones de varios meses, los cuales se compensaron. Asimismo se determinaron los días de desfases en la entrega y los rendimientos financieros en contravención de lo que establece el artículo 46 de la Ley de Coordinación Fiscal. Por este motivo, se estimaron los rendimientos financieros por los recursos del FASSA no entregados oportunamente por la TGDF a la DGSSPDF.
Acción Promovida
00-25E09-2-103-01-001 Recomendación
Es necesario que la Tesorería del Gobierno del Distrito Federal transfiera a la Dirección General de Servicios de Salud Pública del Distrito Federal los rendimientos financieros por los días de atraso en la entrega de las ministraciones de los recursos del FASSA; asimismo, que de las transferencias por los rendimientos financieros que realice la TGDF informe a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
Con el análisis de la ministración de los recursos del FASSA a la DGSSPDF se constató que fueron transferidos en su totalidad al organismo mediante la cuenta bancaria concentradora núm. 9563801 de Banca Serfín S.A., de donde la DGSSPDF efectuó traspasos a la receptora núm. 0105673197 de BANCRECER. Ésta última fue cancelada el 16 de abril de 2001.
Para el ejercicio de los recursos federales se destinaron tres cuentas en función del tipo de gasto: la núm. 0132210348 de BANCRECER para el pago de los conceptos del capítulo de servicios personales; la núm. 90095663976 de SERFÍN para obra pública, y la núm. 155056850 de BANCOMER para el ejercicio de los recursos de gasto corriente. Por el monto de los recursos destinados en la cuenta núm. 0132210348 de BANCRECER (86.9%) para el pago de servicios personales; solicitaron las conciliaciones bancarias de enero a diciembre de 2000 a la Coordinación de Recursos Financieros, de las cuales sólo se entregaron las de los meses de septiembre a diciembre, en virtud de que no se habían elaborado desde la apertura de la misma en enero de 1999.
Se efectuó el análisis de las conciliaciones de los meses de septiembre y diciembre, y se determinaron los siguientes resultados: 2,463 cheques pendientes de cobrar por los beneficiarios al 31 de diciembre, expedidos entre diciembre de 1999 y noviembre de 2000 con un importe total de 1,426.8 miles de pesos; 2,430 cheques expedidos en diciembre con un importe global de 6,600.4 miles de pesos; existen partidas en conciliación con antigüedad superior a un año, por 12.2 miles de pesos; un abono realizado por el banco en septiembre por 568.8 miles de pesos, que correspondió a un pago que realizó la DGSSPDF a Tiendas y Farmacias ISSSTE, por concepto de vales de despensa, el cual fue registrado.
Observación
Con el análisis de las conciliaciones bancarias de la cuenta núm. 0132210348 de Bancrecer destinada al pago de servicios personales, se concluyó que existían 2,463 cheques pendientes de cobrar al 31 de diciembre de 2000, expedidos entre diciembre de 1999 y noviembre de 2000 con un importe total de 1,426.8 miles de pesos; y 2,430 cheques expedidos en diciembre con un importe global de 6,600.4 miles de pesos; esta situación contraviene lo establecido en el Manual Administrativo de los Servicios de Salud Pública.
Acción Promovida
00-50090-2-103-01-002 Recomendación
Es necesario que la Dirección General de los Servicios de Salud Pública del Distrito Federal, en el ámbito de sus atribuciones, emita las instrucciones correspondientes, respecto de la depuración de los cheques pendientes de cobrar, y de los resultados informe a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
Al analizar el cierre del ejercicio presupuestal, se determinó un saldo por ejercer de 6,952.5 miles de pesos comparando el importe del presupuesto modificado autorizado y el presupuesto ejercido por 1,338,242.8 y 1,331,290.3 miles de pesos, respectivamente, como se muestra a continuación:
SERVICIOS
DE SALUD PÚBLICA DEL DISTRITO FEDERAL
FONDO DE
APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD
ESTADO DEL
EJERCICIO PRESUPUESTAL, 2000
(Miles de pesos)
|
P r e s u
p u e s t o |
||||
|
Original 1 |
|
Modificado 2 |
Ejercido 3 |
Saldo por
ejercer 2-3 |
|
1,174,756.5 |
|
1,338,242.8 |
1,331.290.3 |
6,952.5 |
FUENTE:
Estado del ejercicio presupuestal de la DGSSPDF al 31 de diciembre de 2000.
Se verificó que en el Estado del Ejercicio Presupuestal al 31 de diciembre de 2000 se reportaron subejercicios en el programa 35 "Atención Preventiva, Curativa y Hospitalización" en los capítulos de servicios personales, por 5,190.2 miles de pesos; materiales y suministros, por 1,140.5 miles de pesos y en servicios generales por 531.0 miles de pesos; por otra parte, en el programa 38 "Construcción, Ampliación y Mantenimiento en Unidades de Atención Médica", se reflejaron economías por 84.4 miles de pesos en servicios generales y de 6.4 miles de pesos en obra pública; todas estas cifras totalizan 6,952.5 miles de pesos, importe que sería aplicado en el ejercicio de 2001 previo análisis de disponibilidad elaborado por la Coordinación de Recursos Financieros, y en éste se determinó una disponibilidad neta en bancos de 3,257.6 miles de pesos, la diferencia por 3,694.9 miles de pesos corresponde a varias partidas de conciliación como: cuentas por cobrar no recuperadas, cuentas por pagar pendientes de cancelación y otras. El Consejo Directivo de los Servicios de Salud Pública del DF, autorizó la aplicación de 3,257.6 miles de pesos para la adquisición de medicinas, materias primas, prendas de protección y el pago de servicios de energía eléctrica y agua potable.
Resultado
Los recursos federales del FASSA transferidos al GDF y ministrados a la DGSSPDF fueron ejercidos en siete programas, como se muestra a continuación:
SERVICIOS DE SALUD PÚBLICA DEL
DISTRITO FEDERAL
FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS
DE SALUD
EJERCICIO DEL GASTO POR PROGRAMAS,
2000
(Miles de
pesos)
|
P r
o g r a m
a |
P r
e s u p u
e s t o |
||
|
|
|
Modificado |
Ejercido |
|
21 Administración
Paraestatal |
|
396,107.9 |
396,107.9 |
|
29
Capacitación a Servidores Públicos |
|
3,048.4 |
3,048.4 |
|
35
Atención Preventiva, Curativa y Hospitalización 36 Atención de Urgencias, Emergencias
y Desastres 37
Planeación Familiar y Ordenación para la Salud 38 Construcción, Ampliación y
Mantenimiento Unidades de Atención
Médica 39
Regulación y Control Sanitario |
|
846,159.1 12,374.9 25,075.6 38,710.8 62,363.2 |
839,297.4 12,374.9 25,075.6 38,620.0 62,363.2 |
|
T o t a l |
|
1,383,839.9 |
1,376.887.4 |
FUENTE: Informe de
la Cuenta Pública de 2000 de la DGSSPDF.
El presupuesto modificado y ejercido por programas de 1,383,839.9 y 1,376,887.4 miles de pesos, respectivamente, incluyó 45,597.1 miles de pesos, que corresponden a ingresos propios por 40,652.5 miles de pesos y 4,944.6 miles de pesos por aportaciones del GDF.
Resultado
Al cierre del ejercicio, se integró por capítulos el presupuesto por ejercer de 6,952.5 miles de pesos y se verificó que se reportaron economías en servicios personales del programa 35 Atención Preventiva, Curativa y Hospitalización, por un importe de 5,190.2 miles de pesos y diferencias en otros capítulos como se muestra a continuación:
SERVICIOS DE SALUD PÚBLICA DEL
DISTRITO FEDERAL
FONDO DE APORTACIONES PARA LOS
SERVICIOS DE SALUD
EJERCICIO POR CAPÍTULO DE GASTO,
2000
(Miles de
pesos)
|
Capítulo |
C o n c e
p t o |
Presupuesto
ejercido |
Presupuesto por ejercer |
|
1000 |
Servicios Personales |
1,197,073.0 |
5,190.2 |
|
2000 3000 4000 |
Materiales y Suministros Servicios Generales Transferencias |
68,853.0 105,614.7
389.7 |
1,140.5 615.4 0.0 |
|
5000 |
Bienes Muebles e Inmuebles |
2,685.7 |
0.0 |
|
6000 |
Obra Pública |
2,271.3 |
6.4 |
|
T o t a l |
|
1,376,887.4 |
6,952.5 |
FUENTE: Cuenta
de la Hacienda Pública Federal 2000 de la DGSSPDF.
Resultado
Del total de los recursos ejercidos por capítulo de 1, 376,887.4 miles de pesos, se seleccionó para su análisis el de servicios personales por 1,197,073.0 miles de pesos, que representó el 86.9% del total; se verificó el ejercicio de la partida "Sueldos Compactados" por un monto de 494,167.1 miles de pesos (41.3%) y se detectó una erogación por concepto de recargos y actualizaciones del Impuesto sobre Productos del Trabajo (ISPT) del mes de diciembre de 1999, que fue cubierto en el mes de mayo de 2000, y totalizó un importe de 587.7 miles de pesos; que no corresponde con los conceptos del clasificador por objeto del gasto para la partida revisada, y no se incluye en los conceptos autorizados del FASSA, en contravención de la Ley de Coordinación Fiscal.
Observación
Se determinó una erogación de 587.7 miles de pesos por concepto de recargos y actualizaciones para el pago del Impuesto sobre Productos del Trabajo, cubierto en el mes de mayo de 2000, que no corresponde con los conceptos del clasificador por objeto del gasto para la partida revisada; además se trató de un gasto no ejercido en los rubros previstos en el artículo 46 de la Ley de Coordinación Fiscal.
Acción Promovida
00-50091-2-103-02-002 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control en la Dirección General de Servicios de Salud Pública del Distrito Federal, en el ámbito de sus atribuciones, inicie de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo correspondiente, respecto del gasto por concepto de recargos y actualizaciones por el pago del ISPT, por un importe de 587.7 miles de pesos, de los resultados informe a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
Para la revisión de los listados de nóminas de oficinas centrales correspondientes a las quincenas 05, 06, 19 y 20 de los meses de marzo y octubre, respectivamente, los cuales contienen los datos nominales de los trabajadores, se aplicaron 110 cuestionarios a los empleados, a fin de confirmar que la información contenida en los listados correspondiera con la obtenida en la encuesta y no se detectaron diferencias.
Al verificar el control de asistencia para constatar el cumplimiento de horarios del personal encuestado, se observó que el personal transferido de la ExDirección de Regulación Sanitaria por la Secretaría de Salud Federal, registra su asistencia un día a la semana. Esta situación obligó a llevar a cabo una investigación, que evidenció que el personal integrado por verificadores y personal administrativo de apoyo, sólo fue transferido según el Convenio de Coordinación, en su cláusula octava del Capítulo I Disposiciones Generales y décimoctava a la vigésimosexta del Capítulo IV Recursos Humanos. De los Trbajadores de la SSA que se incorporan al sistema local, a la DGSSPDF por la Secretaría de Salud del Gobierno Federal, sin incluir sus funciones, por lo tanto no desarrollan ninguna función.
En esta situación se encontraban 744 empleados con calidad laboral variada: verificadores de confianza, sindicalizados, profesionales, no profesionales, con códigos y funciones diferentes y sin código, así como personal administrativo; el total de las plazas se clasifican en 119 de confianza-confianza, 147 base-confianza y 478 de base; la mayoría del personal pertenece a la Sección VII del SNTSA, cuyos dirigentes han manifestado disposición en las negociaciones para resolver esta situación, sin embargo, permanece sin solución. El Comité de Control y Evaluación del Consejo Directivo del Gobierno de la Ciudad de México, tiene previsto en la agenda de discusiones a celebrarse el 21 de agosto de 2002 este asunto, según acuerdo núm. 07-02-01. Según la relación de este personal proporcionada por la Coordinación de Sistemas, el importe de las percepciones brutas de 737 plazas por el año 2000 fue de 62,733.3 miles de pesos.
Observación
Se identificaron 737 plazas de empleados verificadores y personal administrativo de apoyo, de los cuales la mayoría pertenece a la Sección VII del Sindicato Nacional de Trabajadores de la Secretaría de Salud, el cual fue transferido según el Convenio de Coordinación a la Dirección General de Salud Pública del Distrito Federal por la Secretaría de Salud Federal, sin incluir sus funciones, por lo tanto no realizan ninguna función, en virtud de que recae en la Secretaría de Salud del Gobierno Federal. Según la relación de este personal proporcionada por la Coordinación de Sistemas, el total de las percepciones brutas de 737 plazas fue de 62,733.3 miles de pesos. En contravención de las cláusulas octava del Capítulo I Disposiciones generales y de decimoctava a la vigésimosexta del Capítulo IV Recursos humanos. De los trabajadores de la SSA que se incorporan al sistema local.
Acción Promovida
00-50090-2-103-01-003 Recomendación
Es necesario que la Dirección General de los Servicios de Salud Pública del Distrito Federal, en el ámbito de sus atribuciones, regularice la situación laboral de los empleados verificadores y personal de apoyo, y de los resultados obtenidos informe a la Auditoría Superior de la Federación.
Acción Promovida
00-50091-2-103-02-003 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control en la Dirección General de Servicios de Salud Pública del Distrito Federal, en el ámbito de sus atribuciones, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, respecto de los servidores públicos responsables de la situación laboral de los empleados vericadores, y de los resultados informe a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
Con el análisis de las plantillas de personal se determinó que en el ejercicio de 2000 existían 10,543 plazas, integradas en las siguientes unidades administrativas:
SERVICIOS
DE SALUD PÚBLICA DEL DISTRITO FEDERAL
FONDO DE
APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD
INTEGRACIÓN
DE LA PLANTILLA DE PERSONAL POR UNIDADES ADMINISTRATIVAS, 2000
|
Unidad
administrativa |
Núm. centros
de salud |
Núm. de plazas |
|
OFICINAS
CENTRALES Mandos
Medios y Superiores Administrativos |
|
116 1,976 |
|
JURISDICCIONES
SANITARIAS Mandos
Medios y Superiores Gustavo
A. Madero Azcapotzalco Iztacalco Coyoacán Álvaro
Obregón Magdalena
Contreras Cuajimalpa Tlalpan Iztapalapa Xochimilco Milpa
Alta Tláhuac Miguel
Hidalgo Benito
Juárez Cuauhtémoc Venustiano
Carranza HospitaL
Ticomán Mandos
Medios y Superiores Administrativos Total |
32 19 5 11 16 9 11 20 22 12 11 14 6 6 6 14 1 215 |
881 427 509 615 464 175 186 473 791 394 197 349 464 329 1,072 638 1 486 10,543 |
FUENTE: Nómina quincena 23 de 1999 y la plantilla
de personal autorizada para 1999.
Observación
Se verificó que el personal autorizado en comisión sindical u oficial fue de 217 trabajadores de base y 88 becas con carácter de comisión oficial; el trámite de autorización respectivo debió efectuarse a través de la Oficialía Mayor por conducto del Consejo Ejecutivo Nacional del Sindicato Nacional de Trabajadores de la Secretaría de Salud; sólo se proporcionó comprobación parcial de las autorizaciones de las licencias sindicales y oficiales; estas anomalías contravienen el artículo 148 de las Condiciones Generales de Trabajo 1998-2001.
Acción Promovida
00-50090-2-103-03-001 Solicitud de Aclaración
Es necesario que la Dirección General de Servicios de Salud Pública del DF proporcione los oficios de autorización de las licencias sindicales y becas con carácter de comisión oficial para el personal que desempeña temporalmente cargos sindicales durante 2000, debidamente autorizados por la Oficialía Mayor, de conformidad con el convenio establecido con el SNTSA, e informe a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
Se analizó la situación de los 217 trabajadores de base, que desempeñan temporalmente cargos sindicales, con goce de sueldo por un año de vigencia, así como 88 becas de carácter de comisión oficial y se determinó que el trámite de autorización se realizó en la Dirección General de Recursos Humanos de la Secretaría de Salud, pero debió efectuarlo la Oficialía Mayor por conducto de la Secretaría General del Consejo Ejecutivo Nacional del SNTSA. Se comprobó parcialmente la vigencia de las justificaciones de las licencias sindicales y oficiales con goce de sueldo, ya que sólo se presentaron 39 oficios de las 217 licencias.
Resultado
Del Centro de Salud Manuel Cárdenas de la Vega perteneciente a la jurisdicción sanitaria Gustavo A. Madero se seleccionaron las nóminas correspondientes a los meses de marzo y octubre de 2000, con la finalidad de verificar las plantillas integradas por 131 plazas: 37 administrativos, 35 médicos, 9 cirujanos dentistas y 50 analistas; el centro de salud contaba con una plantilla de 116 plazas conformada por: 26 médicos, 5 cirujanos dentistas, 21 administrativos y 64 enfermeras y se constató mediante el formato único de movimiento de personal, que en los meses de marzo y octubre, se registraron 30 movimientos de personal, 23 cambiaron de centro de responsabilidad (unidad médica), 5 ingresaron como alta y 2 causaron baja.
Resultado
Con el análisis de las nóminas de las quincenas 05 y 06 el mes de marzo, y 19 y 20 del mes de octubre de 2000, se verificó en 247 casos, a través de los comprobantes de pago, que los importes cubiertos por el concepto 07 "Sueldos Compactados", coincidieran con el tabulador de sueldos autorizado por la SHCP, vigente a partir del 1o., de marzo; se constataron los datos de los empleados en los listados de nóminas como son filiación, nombre, clave, período de pago, número de comprobante o cheque e importe a pagar; se revisaron los datos contenidos en las tarjetas de asistencia, verificando firma, número de empleado y lugar de adscripción; se aplicaron 86 cuestionarios al personal adscrito a la jurisdicción sanitaria y centro de salud seleccionados, 35 casos corresponden al personal médico y 50 al personal de enfermeras y administrativos.
Resultado
Se verificó mediante el análisis del resumen global de la nómina quincenal y el documento "Descuento por Faltas Injustificadas" que durante las quincenas 05 y 06 de marzo, 19 y 20 de octubre, 23 y 24 de diciembre de 2000, se notificaron a la Coordinación de Recursos Humanos 652 faltas; con el objeto de cuantificar el importe de ese concepto se solicitó información para revisar y validar que los movimientos operados en el sistema de nómina correspondan con los generados quincenalmente; lo anterior se llevó a cabo de manera aleatoria y no se detectaron diferencias respecto de los datos del resumen global.
Resultado
El pago de la nómina se realizó bajo dos modalidades: cheque o depósito electrónico, en virtud de que es opcional el mecanismo de pago. Se realizó la verificación física del pago de la nómina de la quincena 20 del año 2001, y se constató que al momento del pago, el pagador habilitado se presentó en el área de Recursos Humanos con los listados de la nómina de los cheques correspondientes, los recibos por depósito electrónico y se observó que al momento del pago al trabajador, se le requiere su credencial de empleado con el propósito de verificar su clave, nombre y firma; una vez verificados los datos, se procede a la entrega del cheque o recibo.
Resultado
Para la revisión del pago de estímulos, se seleccionó como muestra el correspondiente al mes de octubre de 2000 del personal médico y odontólogo de la jurisdicción sanitaria Gustavo A. Madero, el pago se determinó conforme a lo acordado por el Comité Jurisdiccional para Estímulos a la Eficiencia y Calidad, según el acta de sesión del 7 de febrero 2000, en donde se estableció que dicho estímulo es otorgado por anualidades, el cual se cubrió en una sola exhibición. Se verificó que fueron registrados para su otorgamiento 49 estímulos, de los cuales 42 fueron para personal médico y 7 para odontólogos. Sólo fueron pagados 45 estímulos, por un monto de 520.6 miles de pesos, distribuidos por el CS, de la manera siguiente:
FONDO DE APORTACIONES PARA LOS
SERVICIOS DE SALUD
DIRECCIÓN
GENERAL DE SALUD PÚBLICA DEL DISTRITO FEDERAL
ESTÍMULOS
PAGADOS POR EL CENTRO DE SALUD EN LA JURISDICCIÓN SANITARIA
GUSTAVO A.
MADERO
(Miles de
pesos)
|
Centro de Salud y/o Jurisdicción Sanitaria |
Número de Estímulos |
Importe |
|
|
|
|
|
Gabriel Garzón Cossa Gabriel Hernández |
6 3 |
78.5 41.3 |
|
Manuel Cárdenas de la Vega Gertrudis Sánchez Rafael Ramírez Suárez Nueva Atzacoalco Palmatilla La Malinche Valle Madero Gustavo A. Madero |
9
3
6
5
5 2 2 4 |
103.9 30.7 59.3 57.2 48.5 20.8 20.0 60.4 |
|
Total |
45 |
520.6 |
FUENTE: Resumen de nómina
proporcionado por la Coordinación de Recursos Humanos.
Se constató que los cuatro estímulos no pagados correspondieron a tres médicos: dos del Centro de Salud Palmatilla y uno del Centro de Salud Manuel Cárdenas de la Vega, así como a un odontólogo del Centro de Salud.
Se verificó que los estímulos pagados constaron en listados de nómina, que contienen la firma del beneficiario, así como los comprobantes de percepciones en donde se constató que los importes fueron cubiertos a médicos y odontólogos registrados como personal adscrito a la jurisdicción sanitaria y a los centros de salud, de conformidad con la relación del Dictamen del Comité Estatal de Evaluación. Se verificó mediante los comprobantes de percepciones que no se efectuaron las retenciones establecidas en los términos de la Norma para la Aplicación de Estímulos a la Productividad, Eficiencia y Calidad a favor de los Servidores Públicos de la Secretaría de Salud y Entidades que Coordina, emitida por la SHCP, que establece en el numeral 5.8 que los estímulos por productividad, eficiencia y calidad que se otorguen son gravables en los términos de la Ley del ISR.
Observación
Se verificó que cuatro estímulos no fueron pagados, en virtud de que no se localizó registro alguno de éstos y no se efectuaron las retenciones establecidas en los términos de la Norma para la Aplicación de Estímulos a la Productividad, Eficiencia y Calidad a favor de los Servidores Públicos de la Secretaría de Salud y Entidades que Coordina, que establece que los estímulos que se otorguen son gravables en los términos de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Acción Promovida
00-50091-2-103-02-004 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control en la Dirección General de Servicios de Salud del Distrito Federal, en el ámbito de sus atribuciones, inicie de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo correspondiente, respecto de las retenciones no pagadas del impuesto por un importe de 2,242.6 miles de pesos, y de los resultados informe a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
Se realizó la inspección física del almacén central de bienes de consumo "La Malinche" de la JS Gustavo A. Madero y se observó que el responsable no contaba con el Manual de Procedimientos para el Control de Bienes de Activo Fijo y Consumibles, el catálogo de bienes, el inventario actualizado de los bienes bajo su custodia e importe del mismo; el control de salidas de bienes y medicamentos se llevó a cabo mediante solicitudes de abastecimiento, que carecen de folio; se detectó la existencia de bienes de activo fijo como básculas para recién nacidos, herramientas diversas, caja registradora, planta autógena, soplete, así como instrumental médico: accesorios para consultorio dental, manómetro, proyector de rayos X, monitor para computadora, boquillas y mangueras y se constató que estos bienes carecen de resguardo y se desconoce la propiedad de los mismos, así como su valor; el personal que labora en dicho almacén carece de implementos de seguridad e higiene y desconoce si los bienes se encuentran asegurados.
Observación
De la inspección física en el almacén de la jurisdicción sanitaria Gustavo A. Madero se constató que el responsable del almacén no contaba con los manuales, catálogos e inventarios; se detectó la existencia de bienes de activo fijo, así como de instrumental médico que carece de resguardo y se desconoce a quien pertenece, así como su valor; el personal que labora en esta área carece de implementos de seguridad e higiene y se desconoce si los bienes se encuentran asegurados, en contravención de lo estipulado en el Manual de Procedimientos para el Control de Bienes de Activo Fijo y Consumibles.
Acción Promovida
00-50091-2-103-02-005 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control en la Dirección General de Servicios de Salud del DF, en el ámbito de sus atribuciones, vigile que la Coordinación de Recursos Materiales y Servicios brinde asesoría permanente respecto de los procedimientos que deben aplicarse para el control de bienes muebles y de consumo; se elabore el Manual de Procedimientos para el Control de Bienes de Activo Fijo y Consumibles; el Catálogo de Bienes; se actualicen los inventarios y se establezca el sistema de control de bienes; se dote de los implementos de seguridad e higiene al personal que desempeña estas funciones y de los resultados informe a la Auditoría Superior de la Federación
Resultado
Los estados financieros al 31 de diciembre presentados en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal de 2000, reportan en el activo circulante, en la cuenta 1114 Inventarios, un saldo de 22,635.2 miles de pesos, integrado por las diferentes partidas del capítulo de "Materiales y Suministros" y "Servicios Generales", como se indica a continuación:
FONDO DE
APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD
DIRECCIÓN
GENERAL DE SALUD PÚBLICA DEL DISTRITO FEDERAL
INTEGRACIÓN
DEL RUBRO DE INVENTARIOS POR PARTIDAS, 2000
|
Partida |
Denominación |
Importe |
|
|
|
|
|
2101 |
Materiales y Útiles de Oficina |
1,289.6 |
|
2102 |
Material de Limpieza |
118.3 |
|
2103 |
Material Didáctico |
16.2 |
|
2104 |
Material Estadística |
.6 |
|
2105 |
Material y Útiles de Impresión |
1.3 |
|
2106 |
M. y Útiles de Impresión Inf. |
65.0 |
|
2302 |
Refacciones y Accesorios |
158.3 |
|
2401 |
Material de Construcción |
46.7 |
|
2402 |
Estructuras y Manufacturas |
255.6 |
|
2404 |
Material Eléctrico |
382.0 |
|
2501 |
Sustancias Químicas |
48.9 |
|
2503 |
Medicinas y Prods. Farm. |
7,211.6 |
|
2504 |
Mat. Accs. Sums. Médicos |
4,014.0 |
|
2505 |
Mat. Y Sum. De Laboratorios |
1,110.7 |
|
2701 |
Vest. Uniformes y B. |
7,033.1 |
|
2702 |
Prendas de Protección |
64.3 |
|
3602 |
Impresiones y Pub. Oficiales |
849.3 |
|
|
T O T A L |
22,665.3 |
|
|
|
|
FUENTE: Estado del ejercicio del
presupuesto al 31 de diciembre 2000.
Se verificó la existencia en los almacenes de los bienes adquiridos, a través de la selección de la partida 2503 "Medicinas y Productos Farmacéuticos", que el importe ejercido representó el 31.8%, en relación con el total de la cuenta por 22,665.3 miles de pesos, por lo que se solicitó información a las Coordinaciones de Recursos Materiales y Recursos Financieros, y se constató que se realizó la conciliación de las cifras que presentaron los registros contables y el inventario físico practicado en el almacén central por 7,211.6 y 6,896.7 miles de pesos respectivamente. La diferencia por 314.9 miles de pesos obedeció a un cargo indebido a la partida 2503, aun cuando debió corresponder a la 2501, el cual quedó regularizado mediante los ajustes y reclasificaciones que fueron operados en los meses de mayo y septiembre de 2001.
Se determinó que las existencias físicas de medicinas y productos farmacéuticos, que se encontraban en las 16 JS y en el Hospital de Ticomán, no se incorporan en los inventarios, debido a que el almacén registra estas adquisiciones a resultados; lo mismo sucede con las existencias de medicamentos caducos que se localizan en los almacenes, donde se desconoce el valor de las mismas y los motivos de caducidad; registro extemporáneo de los movimientos de almacén.
Observación
Se determinó que las existencias físicas de medicinas y productos farmacéuticos, que se encuentran en las 16 jurisdicciones sanitarias y en el Hospital de Ticomán no se incorporan en los inventarios, registrándose directamente a resultado. En cuanto a las existencias de medicamentos caducos se desconoce el valor de éstos y los motivos de caducidad; se tiene un registro extemporáneo de los movimientos, en contravención de lo que establece el Manual de Administración de Bienes Muebles y el correspondiente al manejo de almacenes.
Acción Promovida
00-50090-2-103-01-004 Recomendación
Es necesario que la Dirección General de Servicios de Salud Pública del Distrito Federal, registre en el inventario las existencias físicas de medicinas y productos farmacéuticos, las cuales se aplican directamente a resultados; en cuanto a los medicamentos caducos que se localizaron en los almacenes, se deberá establecer un sistema de control de la vigencia de los medicamentos y de los resultados informe a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
Para analizar el análisis del ejercicio del capítulo "Servicios Generales", por 105,614.7 miles de pesos, se seleccionó el 3.0% correspondiente al concepto 3700 "Servicios de Traslado e Instalación"; se le asignó un presupuesto modificado autorizado de 3,169.5 miles de pesos y se ejerció en las partidas "Pasajes Nacionales", "Viáticos Nacionales" y "Viáticos en el Extranjero", por montos de 2,945.4, 180.1, y 44.3 miles de pesos, respectivamente; se verificó que el ejercicio de la partida "Pasajes Nacionales", por 2,945.4 miles de pesos, fue aplicado a los programas 21 Administración Paraestatal; 29 Capacitación a Servidores Públicos; 35 Atención Preventiva, Curativa y Hospitalización; 36 Atención de Urgencias, Emergencias y Desastres, y 37 Planeación Familiar y Orientación para la Salud, por 243.3; 114.2; 2;114.4; 270.1, y 203.4 miles de pesos, respectivamente.
Resultado
De la partida "Viáticos Nacionales" se ejercieron recursos por 180.1 miles de pesos; se verificaron 58.8 miles de pesos, 32.6% en relación con el total ejercido, originado por el costo por la asistencia de 18 médicos comisionados a la Reunión Nacional de Epidemiología celebrada en Cancún, Q. Roo, del 6 al 9 de septiembre de 2000; se constató que los viáticos proporcionados no se otorgaron de conformidad con la normatividad, al verificarse que la aplicación de la tarifa de viáticos autorizada no corresponde a la zona geográfica, y se observó que la cuota fue excedida en 23.4 miles de pesos en total.
Observación
Se revisó que en la partida "Viáticos Nacionales" se ejercieron recursos por 58.8 miles de pesos, que se aplicaron para la asistencia de médicos a la Reunión Nacional de Epidemiología; se constató que los viáticos proporcionados no se otorgaron de conformidad con la Norma para el Otorgamiento de Viáticos y Pasajes Nacionales, Internacionales y Pasajes en Comisiones Oficiales para las Dependencias y Órganos Desconcentrados del Gobierno del DF.
Acción Promovida
00-50090-2-103-01-005 Recomendación
Es necesario que la Dirección General de Servicios de Salud Pública del Distrito Federal, instruya a la Dirección General de Administración y Finanzas para que se otorguen los viáticos al personal comisionado, en función de la tarifa autorizada en cumplimiento a la normatividad y de estas acciones informe a la Auditoria Superior de la Federación.
a) Observaciones y Acciones
Promovidas en la Revisión de la Cuenta Pública
2000
Como resultado de las auditorías
realizadas y de acuerdo con lo consignado en los informes correspondientes, se
determinaron 11
observaciones, de las cuales se desprenden las acciones que a continuación se
señalan:
ACCIONES
PROMOVIDAS CON MOTIVO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA
FEDERAL, 2000
|
Tipo de
Acción |
Determinado
por la ASF al Gobierno del
Estado y Municipios |
Determinado
por el Órgano Superior de Fiscalización del Congreso Estatal |
Total |
|
Acciones Preventivas: |
|
|
|
|
-
Recomendación |
6 |
0 |
6 |
|
Subtotal |
6 |
0 |
6 |
|
Acciones
Correctivas: |
|
|
|
|
-
Solicitud de Aclaración |
1 |
0 |
1 |
|
-
Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control |
5 |
0 |
5 |
|
Subtotal |
6 |
0 |
6 |
|
Total |
12 |
0 |
12 |
Del total general, 6 (50.0%) son de carácter correctivo, y 6 (50.0%), preventivo. Dichas acciones deberán ser atendidas por el ente público auditado y, en su caso, por las instancias competentes, en los plazos y términos que establezcan las notificaciones expedidas y las disposiciones legales aplicables comunicando a la Auditoría Superior de la Federación el avance y solventación de las mismas.
b) Seguimiento
de las Acciones Promovidas en la Revisión a Cuentas Públicas Anteriores
1) Acciones Preventivas
Con motivo de la revisión de la Cuenta Pública de 1996 a 1999 se formularon 46 recomendaciones, de las cuales se han solventado 41 (89.1%) y quedan pendientes 5 (10.8%), como se observa en el cuadro siguiente:
SITUACIÓN DE LAS ACCIONES
PREVENTIVAS
AL 30 DE JUNIO DE 2002
Concepto |
Cuenta de
la Hacienda Pública |
Total |
|||||||
|
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
||||||
|
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
Gob. del Edo.
y Mpios. |
OSF |
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
||
|
Recomendaciones |
16 |
n/r |
1 |
n/r |
20 |
n/r |
9 |
n/r |
46 |
|
a) Solventadas |
16 |
|
1 |
|
19 |
|
5 |
|
41 |
|
b) Por
solventar |
0 |
|
0 |
|
1 |
|
4 |
|
5 |
|
Total emitido |
16 |
|
1 |
|
20 |
|
9 |
|
46 |
|
Total Solventado |
16 |
|
1 |
|
19 |
|
5 |
|
41 |
|
Porcentaje de Avance |
100% |
|
100% |
|
95.0% |
|
55.6% |
|
89.1% |
n/r: no revisado. No se
practicaron revisiones en este ejercicio.
2) Acciones
Correctivas
Se promovieron 8 acciones, de las cuales al 30 de junio de 2002 se han solventado 0 (0.0%) y están en proceso de atención 8 (100.0%), como se presenta a continuación:
|
Tipo de
acción |
Cuenta de
la Hacienda Pública Federal, 1999 |
|||||
|
Emitidas |
Solventadas |
En proceso de
atención |
||||
|
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
|
|
Solicitud de Intervención
del Órgano Interno de Control * |
8 |
0 |
0 |
0 |
8 |
0 |
*Este tipo de acciones fueron
promovidas a partir de la revisión de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal,
1999.
|
Total |
8 |
0 |
0 |
0 |
8 |
0 |
c) Resumen
de Acciones Promovidas
|
Tipo de
Acción |
Emitidas |
Solventadas |
Por
Solventar |
|||
|
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
Gob. del Edo.
y Mpios. |
OSF |
|
|
Acciones preventivas
derivadas de la revisión de cuentas
públicas anteriores |
46 |
0 |
41 |
0 |
5 |
0 |
|
Acciones preventivas
derivadas de la revisión de la CHPF
2000 |
6 |
0 |
0 |
0 |
6 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acciones correctivas
derivadas de la revisión de cuentas
públicas anteriores |
8 |
0 |
0 |
0 |
8 |
0 |
|
Acciones correctivas
derivadas de la revisión de la CHPF
2000 |
6 |
0 |
0 |
0 |
6 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
66 |
0 |
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