Recursos del Fondo Ejercidos por los Municipios de
Comondú, La Paz y Los Cabos
Como resultado de la revisión que la Contaduría Mayor
de Hacienda del estado de Baja California Sur realizó a cada una de las cuentas
públicas municipales de los ayuntamientos señalados, respecto de la aplicación
de los recursos provenientes del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento
de los Municipios por el ejercicio 2000, se identificó lo siguiente:
1. Que los recursos se
destinaron al pago de nómina y gasto corriente y se ejercieron de acuerdo con
lo que señala en la Ley de Coordinación Fiscal.
Evaluación
de los Recursos del Programa Nacional de Seguridad Publica Transferidos al
Estado de Baja California Sur
Como resultado del análisis practicado, se determinó lo
siguiente:
1.
El Comité Técnico del Fondo de
Seguridad Pública no tiene un sistema de control presupuestal ni contable que
le permita conocer oportuna y verazmente el presupuesto ejercido o
comprometido.
2.
El fiduciario (BANRURAL) no entregó
oportunamente los estados financieros al Comité Técnico.
3.
Sus cifras no reflejaron con veracidad
la situación del fondo.
4.
No existe un adecuado control de la
documentación que respalde las operaciones realizadas con recursos del Fondo de
Seguridad Pública y que permita comprobar que su destino se orientó a cumplir
los objetivos establecidos en la Ley de Coordinación Fiscal.
5.
En los procesos de licitación pública
se presumen probables irregularidades para beneficiar a determinados
proveedores.
6.
Existen diferencias entre los importes
contratados, las actas de entrega-recepción y las cantidades reportadas como
ejercidas para varias obras ejecutadas.
7.
Se observaron conceptos de obra mal
ejecutados y que éstas no se licitaron públicamente.
Recursos del
Fondo Ejercidos por el Fideicomiso de Seguridad Pública del Estado de Baja
California Sur
Con
la revisión practicada a los recursos radicados al estado de Baja California
Sur para el Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del
Distrito Federal, se determinó
que fueron destinados para los fines establecidos en el artículo
45 de la Ley de Coordinación Fiscal. Sin embargo, se detectó lo siguiente:
1.
No hay
comprobación del gasto por 120.1 miles de pesos.
2.
Documentación
soporte por 906.6 miles de pesos, no reúne requisitos fiscales.
3.
Documentación
por 112.1 miles de pesos no cumple con la normatividad establecida para su
otorgamiento.
4.
No se retuvo el
impuesto sobre la renta por 141.2 miles de pesos.
5.
No se
celebraron contratos con seis personas a las que se les pagaron honorarios por
246.9 miles de pesos, y a su
vez se pagaron de más 67.2 miles de pesos, para el caso de los que sí están contratados.
6.
Al revisar la
licitación pública núm. 33061002-010-00, para la compra de una torre
autosoportada, se detectó que antes de la adjudicación se había suscrito un
contrato para tal fin con el proveedor, por 772.9 miles de pesos, y que este mismo fue el ganador de la
licitación, con un costo de 1,206.0 miles de pesos, cantidad superior a la original en 433.1 miles de pesos, sin que se encontrara la documentación que
justifique el incremento.
7.
Se adquirió en
forma directa una torre con características similares a la que por su monto
debió adjudicarse mediante una invitación restringida.
8.
No se
encuentran asegurados los vehículos adquiridos con recursos del fondo, no están
actualizados sus resguardos y no se localizó la documentación que respalde la
entrada al almacén de 101 uniformes con un costo de 98.9 miles de
pesos.
9.
Nueve licitaciones públicas se realizaron a
plazos recortados sin encontrar la justificación correspondiente.
10.
A la fecha de la auditoría algunos equipos se
encuentran sin instalar. Aunado a lo anterior, las nueve licitaciones debieron
publicarse en los diarios de mayor circulación en la capital del estado y sólo
se publicaron en un periódico.
11.
Las cifras
presupuestales y contables proporcionadas carecen de veracidad y dificultan su
fiscalización, ya que carecen de un control contable-presupuestal, además de
que no se realizaban conciliaciones bancarias con el fiduciario y se detectaron
irregularidades en las obras ejecutadas con los recursos de los programas de
Construcción y Dignificación de Infraestructura Penitenciaria y de Seguridad
Pública.
Objetivo
Verificar que las aportaciones federales del Ramo General 33 en el Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios, asignadas a tres ayuntamientos del Estado de Baja California Sur, se ejercieron de conformidad con lo dispuesto por el artículo 37 de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables.
Criterios de Selección
La revisión se realizó tomando en cuenta el impacto social que representó la aplicación de los recursos canalizados a través de este fondo sujeto a revisión, el monto transferido a tres ayuntamientos del estado de Baja California Sur mismos que no se han fiscalizados en años anteriores; por falta de una normatividad estatal y municipal clara y suficiente, así como el interés de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión en el ejercicio transparente de los mismos.
Antecedentes
Con motivo de la revisión de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal correspondiente a 2000 y con fundamento en lo dispuesto por los artículos 74, fracción IV de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 3o., fracciones I, II inciso b III, IV, V, VI y X; 7o. fracciones VI, VIII, IX y XII; 16; 19; 20; 21; 22; 23 y 24 de la Ley Orgánica de la entonces Contaduría Mayor de Hacienda, ahora Auditoría Superior de la Federación; 18 del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio de ese año y 46, fracciones III, y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal, este órgano técnico solicitó al Contador Mayor de Hacienda del H. Congreso del estado de Baja California Sur con el oficio OASF-FR 1506/01 del 14 de septiembre de 2001, que efectuara el seguimiento y evaluación del ejercicio de los recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios transferidos a los ayuntamientos de Comondú, La Paz y Los Cabos durante el 2000.
Alcance
De un total de 68,269.6 miles de pesos asignados al estado de Baja California Sur para el Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios durante el ejercicio de 2000, se transfirieron 58,097.4 miles de pesos (85.10%). a los ayuntamientos de Comondú por 12,015.5 miles de pesos (17.6%), La Paz por 33,165.4 miles de pesos (48.6%) y Los Cabos por 12,916.5 miles de pesos (18.9%). El importe de los recursos ejercidos ascendió a 58,097.4 miles de pesos. La revisión comprendió los recursos ejercidos por los tres ayuntamientos del estado de Baja California Sur.
Áreas Revisadas
Los municipios de Comondú, La Paz y Los Cabos, por conducto de la Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del estado de Baja California Sur.
Resultado
Comondú
Se determinó que de los recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios asignados al ayuntamiento de Comondú por un monto de 12,015.5 miles de pesos, se aplicaron 5,256.5 miles de pesos (43.75%) al gasto corriente y 6,759.0 miles de pesos (56.25%) al pago de nómina, de acuerdo con lo establecido en el artículo 37 de la Ley de Coordinación Fiscal.
Resultado
La Paz
Se determinó que de los recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios asignados al ayuntamiento de La Paz por un monto de 33,165.4 miles de pesos, se aplicaron 8,387.5 miles de pesos (25.29%) al gasto corriente y 24,777.9 miles de pesos (74.71%) al pago de nómina, de conformidad con el artículo 37 de la Ley de Coordinación Fiscal.
Resultado
Los Cabos
Se determinó que de los recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios asignados al ayuntamiento de Los Cabos por un monto de 12,916.6 miles de pesos, 8,855.7 miles de pesos (68.56%) se aplicaron al gasto corriente y 4,060.9 miles de pesos (31.44%)al pago de la nómina, de acuerdo con el artículo 37 de la Ley de Coordinación Fiscal.
Objetivo
Reunir información que permita determinar muestras representativas sobre la legalidad del ejercicio de los recursos federales del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal, para evaluar la viabilidad de incluir su fiscalización integral en la II fase del Programa de Auditoría a la Cuenta Pública o, en su caso, el enfoque específico que le dará a la revisión.
Criterios de Selección
La revisión se realizó por el impacto social que representó el Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública (FASP) y por el interés de la Cámara de Diputados y por no haberse fiscalizado este fondo en años anteriores.
En este fondo se ejercieron 5,213,900.0 miles de pesos, los cuales representaron el 2.9% del total de los recursos destinados al Ramo General 33, Aportaciones Federales para Entidades Federales y Municipios, lo que lo ubica en el sexto lugar de asignación de recursos.
El estado de Baja California Sur ejerció la cantidad de 115,031.1 miles de pesos, lo que representó el 2.2% del total de los recursos ejercidos en el Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal.
Antecedentes
Como parte del Convenio de Coordinación para la realización de las acciones del Programa Nacional de Seguridad Pública 1995 -2000, celebrado entre el Gobierno Federal y el estado de Baja California Sur, este último constituyó en 1998 un fideicomiso para administrar los recursos federales y estatales, así como los bienes y recursos económicos y financieros que aporten para igual propósito dependencias, entidades y organizaciones públicas y privadas.
Dicho fideicomiso, de administración e inversión con carácter irrevocable, se denominó Fondo de Seguridad Pública del Estado de Baja California Sur (FOSEG), donde el fideicomitente es el Gobierno del estado de Baja California Sur; el fiduciario, el Banco de Crédito Rural Pacífico Norte, S.N.C. (BANRURAL), y los fideicomisarios, las personas físicas y morales que determine el Comité Técnico, y al cual se le transfirieron los recursos del FASP para 2000, y cuyos fines son los siguientes:
* Por instrucciones del Comité Técnico con cargo al patrimonio fideicomitido, pagar las a las personas físicas o morales que en razón de sus atribuciones contribuyan directa o indirectamente a preservar la seguridad pública del estado de Baja California Sur, y a los proveedores de insumos.
* Administrar e invertir el patrimonio fideicomitido en los instrumentos bancarios que ofrece el Sistema BANRURAL con los rendimientos y plazos más convenientes para el fideicomitente.
* Cubrir el pago de los honorarios fiduciarios con cargo a los rendimientos que genere el patrimonio fideicomitido.
Entre otras, el Comité Técnico del FOSEG tiene las facultades y obligaciones siguientes:
* Es la máxima autoridad del fideicomiso y sus acuerdos serán inobjetables y deberán cumplirse en sus términos.
* Dar a conocer y aprobar los procedimientos que el fiduciario deberá seguir para la entrega de recursos a los fideicomisarios y proveedores.
* Revisar la información periódica que le proporcione el fiduciario acerca de la afectación, inversión y administración del fondo.
* Aprobar los estados financieros del fideicomiso que el fiduciario presente mensualmente.
* Observar la Ley de Adquisiciones y Obras Públicas del estado de Baja California Sur y/o la legislación federal y demás disposiciones aplicables, e instruir posteriormente al fiduciario sobre la entrega de recursos a los fideicomisarios o proveedores.
De conformidad con el artículo 44 de la Ley de Coordinación Fiscal, el Consejo Nacional de Seguridad Pública, a propuesta de la Secretaría de Gobernación (SEGOB), publicó en el Diario Oficial de la Federación el 17 de enero de 2000 los criterios de asignación para la distribución de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal, conforme a los cuales al estado de Baja California Sur se le asignó la cantidad de 115,031.1 miles de pesos.
Alcance
La auditoría de revisión comprendió la verificación de la recepción del 100% de los recursos asignados al FASP para el estado de Baja California Sur por 115,031.1 miles de pesos transferidos por la Federación, así como de la aportación estatal por 8,500.0 miles de pesos, para un total de 123,531.1 miles de pesos.
El monto anual ejercido fue de 116,723.8 miles de pesos (108,994.6 miles de pesos de recursos federales y 7,729.2 miles de pesos estatales), de los cuales se revisaron documentalmente 62,213.79 miles de pesos, que equivalen al 53.3% del total.
Áreas Revisadas
La Coordinación Estatal de Seguridad Pública; las secretarías de Finanzas y de Planeación Urbana, Ecología e Infraestructura y la Dirección de Obra Pública del estado de Baja California Sur, y el Banco de Crédito Rural Pacífico Norte, S.N.C.
Resultado
La Tesorería de la Federación (TESOFE) radicó en tiempo y forma115,031.1 miles de pesos correspondientes al FASP asignados al estado de Baja California Sur al fiduciario BANRURAL, de conformidad con el acuerdo por el que se da a conocer a los gobiernos de las entidades federativas y del D.F. la distribución y calendarización para la ministración de los recursos correspondientes al Ramo 33, publicado el 25 de enero de 2000.
Sin embargo, los recursos estatales no fueron aportados conforme a lo calendarizado en los anexos técnicos del Convenio de Coordinación 2000, como se muestra a continuación:
COMPARATIVO ENTRE LOS MONTOS
Y FECHAS DE LAS MINISTRACIONES ESTATALES Y SU CALENDARIZACIÓN
(Miles de pesos)
|
Mes |
Calendarizado |
Radicado |
Diferencia |
|
Enero |
1,855.1 |
|
-1,855.1 |
|
Febrero |
1,855.1 |
|
-1,855.1 |
|
Marzo |
1,855.1 |
|
-1,855.1 |
|
Abril |
1,855.1 |
2,690.1 |
835.0 |
|
Mayo |
1,855.1 |
|
-1,855.1 |
|
Junio |
1,855.1 |
|
-1,855.1 |
|
Julio |
1,855.1 |
1,250.0 |
-605.1 |
|
Agosto |
1,855.1 |
|
-1,855.1 |
|
Septiembre |
1,855.1 |
|
-1,855.1 |
|
Octubre |
1,855.1 |
|
-1,855.1 |
|
Diciembre |
|
1,385.9 |
1,385.9 |
|
Febrero 2001 |
|
1,438.3 |
1,438.3 |
|
Marzo 2001 |
|
2,000.0 |
2,000.0 |
|
Total |
18,551.0 |
8,764.3 |
9,786.7 |
FUENTE: Anexos Técnicos del
Convenio de Coordinación 2000 y oficio s/n de fecha 17 de enero de 2002
suscrito por el Secretario de Finanzas del estado de BCS
En relación con la diferencia, el Secretario Ejecutivo autorizó a petición del Secretario General de Gobierno del estado de Baja California, mediante el oficio número SE/2243 de fecha 10 de noviembre de 2000, una reducción de la aportación estatal de 10,051,0 miles de pesos con lo que ésta quedó en 8,500.0 miles de pesos. Sin embargo, la Secretaría de Finanzas del Estado reportó que se radicaron 8,764.3 miles de pesos, por lo que existe una diferencia de 264.3 miles de pesos.
Resultado
Se revisó el registro contable de las aportaciones federales para los programas que integran el Fondo de Seguridad Pública, y se determinó una diferencia de más por 1205.3 miles de pesos respecto de la cantidad reportada en el Estado del Fondo Patrimonial al 30 de septiembre de 2001, emitido por el BANRURAL, como se muestra a continuación:
COMPARATIVO ENTRE LAS APORTACIONES FEDERALES
Y SU REGISTRO CONTABLE
(Miles de pesos)
|
PROGRAMA |
Aportación federal |
Registro
contable |
Diferencia |
|
Programa Estatal del Sistema
Nacional de Inf. Sobre Seg. Pública |
4,120.0 |
3,790.4 |
329.6 |
|
Equipamiento de Corporaciones |
12,760.6 |
11,932.6 |
828.0 |
|
Formación Policial y de Capacitación
Básica y Actualización |
778.3 |
778.3 |
0.0 |
|
Adquisición de Equipo de Laboratorio para Investigación
Criminalísitca |
700.0 |
644.0 |
56.0 |
|
Construcción y Dignificación de
Infraestructura Penitenciaria |
54,910.0 |
58,902.0 |
-3,992.0 |
|
Construcción y Dignificación de
Infraestructura de Seg. Pública |
6,000.0 |
5,829.0 |
171.0 |
|
Participación de la Comunidad |
1,800.0 |
1,473.2 |
326.8 |
|
Seguimiento y Evaluación |
1,800.0 |
2,000.0 |
-200.0 |
|
Apoyo a Tribunales Superiores de Justicia
|
1,800.0 |
1,800.0 |
0.0 |
|
Dotaciones Com. no Regularizables
Agentes M.P., Peritos y Pol. Judiciales |
3,924.8 |
4,461.8 |
-537.0 |
|
Básico de la Red Nacional de
Telecomunicaciones |
25,987.4 |
24,125.1 |
1,862.3 |
|
Capacitación Especializada |
450.0 |
500.0 |
-50.0 |
|
Por distribuir |
|
|
0.0 |
|
T o t
a l |
115,031.1 |
116,236.4 |
-1,205.3 |
FUENTE: Anexos
Técnicos, Addendum, Oficio SE/2243 y Estado de Fondo Patrimonial al 30 de
septiembre de 2001.
También, se determinó una diferencia de más por 194.9 miles de pesos contra lo reportado como aportación estatal según se muestra en el cuadro siguiente:
COMPARATIVO
ENTRE LAS APORTACIONES ESTATALES
Y SU
REGISTRO CONTABLE
(Miles de
pesos)
|
PROGRAMA |
Aportación estatal |
Registro
contable |
Diferencia |
|
Programa Estatal del Sistema
Nacional de Inf. Sobre Seg. Pública |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Equipamiento de Corporaciones |
202.5 |
0.0 |
202.5 |
|
Formación Policial y de Capacitación
Básica y Actualización |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Adquisición de Equipo de Laboratorio para Investigación
Criminalísitca |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Construcción y Dignificación de
Infraestructura Penitenciaria |
5,900.0 |
6,247.2 |
-347.2 |
|
Construcción y Dignificación de
Infraestructura de Seg. Pública |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Participación de la Comunidad |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Seguimiento y Evaluación |
200.0 |
0.0 |
200.0 |
|
Apoyo a Tribunales Superiores de
Justicia |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Dotaciones Com. No Regularizables
Agentes M.P., Peritos y Pol. Judiciales |
1,568.3 |
1,250.0 |
318.3 |
|
Básico de la Red Nacional de
Telecomunicaciones |
579.2 |
256.7 |
322.5 |
|
Capacitación Especializada |
50.0 |
0.0 |
50.0 |
|
Por distribuir |
|
941.0 |
-941.0 |
|
T o t a l |
8,500.0 |
8,694.9 |
-194.9 |
FUENTE: Anexos Técnicos,
Addendum, Oficio SE/2243 y Estado de Fondo Patrimonial al 30 de septiembre de
2001.
Cabe señalar que a la fecha de la auditoría existían 941.0 miles de pesos de las aportaciones estatales, de los cuales el Comité Técnico no ha girado instrucciones al BANRURAL para su distribución entre los diferentes programas del FOSEG, a pesar de que en los anexos técnicos ya está determinada la aportación correspondiente a cada uno de éstos.
De lo anterior, se desprendió que el Comité Técnico no realiza conciliaciones periódicas de la información que le proporciona el BANRURAL, por lo que no existe un adecuado control interno de los recursos, lo que origina diferencias entre las aportaciones federales, estatales y las registradas contablemente, por lo que la información de los estados financieros carezca de veracidad.
Resultado
A la fecha de la visita e inspección, el BANRURAL no había remitido al Comité Técnico los Estados Financieros correspondientes a los meses de noviembre y diciembre de 2001, en incumplimiento de la cláusula duodécima del Contrato de Fideicomiso. Además, se comprobó que éstos se entregan frecuentemente con retraso y a solicitud del Secretario Técnico del Comité Técnico del FOSEG, lo que obstaculiza el intercambio de información y el control de los recursos, e impide al comité hacer las aclaraciones que estime pertinentes dentro del tiempo estipulado en el contrato.
Resultado
El Consejo Estatal de Seguridad Pública no cuenta con un sistema de registro contable-presupuestal, por lo que el control de los ingresos y de los egresos se lleva a cabo mediante auxiliares y expedientes, lo que dificulta obtener información veraz que permita verificar la aplicación de los recursos en los fines previstos en la Ley de Coordinación Fiscal y demás leyes aplicables.
Resultado
En la revisión del Estado Presupuestal al 31 de diciembre de 2001 se observó que existe un saldo por ejercer de 6,807.3 miles de pesos de los recursos del FASP, como se muestra en el cuadro siguiente :
FONDO DE
APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA
(Miles de
pesos)
|
Concepto |
Recursos
Federales |
Recursos
Estatales |
Total |
% |
|
Radicado |
115,031.1 |
8,500 |
123,531.1 |
100.0 |
|
Ejercido |
108,994.6 |
7,729.2 |
116,723.8 |
94.5 |
|
Por ejercer |
6,036.5 |
770.8 |
6,807.3 |
5.5 |
FUENTE: Estado Presupuestal
La ministración de los recursos por parte de la federación comenzó a partir del 3 de febrero de 2000, pero el ejercicio de los recursos se inició en junio de ese año.
El Secretario Técnico del Fideicomiso explicó que este retraso se originó debido a que el recurso se liberó hasta que los anexos técnicos (uno para cada programa) fueron autorizados por el Secretario Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública, trámite que tardo en el ejercicio 2000 cerca de seis meses, así también cualquier propuesta de cambio en el contenido autorizado en los anexos técnicos requiere de la autorización del secretario, la que se hace constar y formalizar mediante addenda al anexo técnico respectivo, además de que el estado no realizó sus aportaciones en tiempo y forma; sin embargo, han transcurrido 22 meses después de haber recibido los recursos, además de que para el 31 de diciembre de 2001 existía un saldo por ejercer de 231.4 miles de pesos de las aportaciones correspondientes a 1999.
Resultado
Se revisaron documentalmente los programas de Formación Policial y Capacitación Básica y Actualización, así como Participación de la Comunidad para verificar que se cumplió con la normatividad establecida en el acuerdo mediante el cual se establecen las Políticas, Normas, Sistemas y Procedimientos para el ejercicio y control del Presupuesto, Servicios Personales, Recursos Materiales y Servicios, detectándose que se realizaron gastos, que a continuación se señalan, en los que no se encontró la justificación que permita relacionar su concordancia con los objetivos de los programas:
RELACIÓN DE GASTOS QUE
CARECEN DE JUSTIFICACIÓN
(Miles
de pesos)
|
Concepto |
Formación Policial y Capacitación
Básica y Actualización |
Participación de la Comunidad |
T o t
a l |
|
Combustible |
6.3 |
17.0 |
23.3 |
|
Viáticos |
0.0 |
21.5 |
21.5 |
|
Publicidad |
0.0 |
17.7 |
17.7 |
|
Varios |
33.2 |
34.6 |
67.8 |
|
T o t a l |
39.5 |
90.8 |
130.3 |
FUENTE: Pólizas Cheque por programa
En el Programa de Formación Policial y Capacitación Básica y Actualización se pagaron varios gastos, como: camisetas, material de limpieza y trípticos. En el programa de Participación de la Comunidad, se pagaron rentas de sillas y mesas, material de limpieza, servicios mecánicos, así como la remodelación de oficina y rotulaciones. En ambos casos no se encontró el documento que permita analizar su relación con los objetivos de los programas.
Resultado
Con la revisión de la documentación soporte del gasto correspondiente a los programas de Formación Policial y Capacitación Básica y Actualización, así como el de Seguimiento y Evaluación, se detectaron comprobantes que no reúnen los requisitos fiscales por 86.6 y 64.6 miles de pesos.
Resultado
No se encontró la documentación que soporte el gasto por 632.3 miles de pesos correspondientes a los programas de Formación Policial y Capacitación Básica y Actualización (168.9 miles de pesos), Seguimiento y Evaluación (237.3 miles de pesos), y Participación de la Comunidad (226.1 miles de pesos).
Resultado
Se pagaron 226.1 miles de pesos por concepto de difusión del Sistema Telefónico de Emergencias 066 con recursos del Programa de Participación de la Comunidad, el cual debió liquidarse con el Programa Estatal Básico de la Red Nacional de Telecomunicaciones y Servicio Telefónico de Emergencia, ya que éste es el que contempla en sus anexos técnicos dicho sistema.
Resultado
Se revisó del proceso de licitación núm. 33061002-005-00 para la adquisición de 62 vehículos para el programa de seguridad pública, y se observó que fue realizada en tiempo recortado (cinco días), y se presume que fue encaminada a beneficiar al proveedor Nueva Automotriz del Toro, S.A. de C.V., ya que la licitación fue dirigida a la compra de autos de la marca Chrysler (siendo el proveedor en mención distribuidor de dicha marca) y a que las especificaciones establecidas en las bases correspondían a características de productos de su catálogo.
También se observó que la empresa ganadora de la licitación, fijó como precio de la operación la cantidad de 12,225.1 miles de pesos, cantidad mayor en 1,833.2 miles de pesos al precio de una de las empresas descalificadas.
Asimismo, en las cláusulas del contrato de suministro, firmado el 6 de octubre de 2000, se establece que el proveedor se obliga a iniciar la entrega de los vehículos el 7 de octubre de ese año y a recibir la totalidad a más tardar en 45 días naturales (21 de noviembre de 2000); sin embargo, se observó que las unidades fueron entregadas por la Coordinación de Seguridad Pública a los destinatarios en el periodo comprendido del 4 de enero al 29 de febrero de 2001, y contrastan con el tiempo restringido con que se realizó la licitación pública.
Resultado
Se revisó el proceso de licitación pública número 33061002-011-00 para la adquisición de uniformes para elementos de instituciones de seguridad pública y preventivos del estado, y se encontraron las irregularidades siguientes.
* Se observó que con base en el dictamen emitido por el área operativa de la Coordinación Pública del estado se determinó adjudicar el contrato a la empresa Imagen y Estilo Empresarial, S.A. de C.V., a pesar de que el C. Rodrigo Ibarra Valdés presentó una propuesta económica más baja y cumplió con los lineamientos legales, técnicos y económicos, según consta en las actas de apertura.
* La empresa ganadora no entregó muestras físicas de la mercancía licitada.
Resultado
Se revisó el procedimiento de la licitación pública núm. 33061002-004-00 referente al Programa Cartográfico de Digitalización para el levantamiento de información de todas las áreas geográficas y estadísticas básicas en los respectivos tramos de la Cd. de la Paz, Cabo San Lucas y San José del Cabo, como insumo para poner en operación el proyecto 066 del Centro de Comunicación, Comando y Control en Baja California Sur conforme al programa de Red Nacional de Telecomunicaciones y Servicio Telefónico de Emergencia.
Se observó que el jueves 14 de septiembre de 2000 se publicó la convocatoria de la licitación pública y el sábado 16 de septiembre (día inhábil) fue la fecha límite para adquirir las bases; no hubo junta de aclaraciones y el lunes 18 de septiembre se efectuó la presentación de proposiciones, así como la apertura de las propuestas técnica y económica. Se presentó únicamente un proveedor a quien se le adjudicó el servicio, se levantó el acta de fallo el martes 19 de septiembre de 2000 y firmó el contrato el jueves 21 de ese mes.
Además, el contrato establece iniciar los trabajos el 1o. de octubre de 2000 y con fecha de entrega a más tardar el 6 de abril del 2001, sin embargo, el producto fue entregado en mes y medio aproximadamente, el cual estaba estimado que se realizaría en cinco meses.
Resultado
La Secretaría de Planeación y Finanzas fue la responsable de ejecutar las obras correspondientes a los programas de Seguridad Pública a través de la Dirección de Obras Públicas, y a la que se le solicitaron 21 expedientes correspondientes a 21 obras por 49,404.8 miles de pesos, y se observó lo siguiente:
* Los importes establecidos en los contratos para 18 obras no coinciden con los reportes proporcionados por la Dirección de Obras Públicas, y en 11 obras no coinciden las cifras de la dirección con el monto pagado según en el acta de entrega-recepción.
* Se encontraron bitácoras de obras sólo en tres expedientes.
* En la obra del Cereso de La Paz, contrato SNS-UI-03-2000/05, se observaron dos deductivas por un total de 182.1 miles de pesos, las cuales no fueron aplicadas al finiquito debido a que el contratista colocó puertas, lámparas y barda perimetral en lugar de los conceptos de obra contratados originalmente, sin que se encontrara la documentación que soportara la autorización correspondiente.
* La obra de la Procuraduría General de Justicia de la Paz, contrato SNS-UI-03-2000/02, contiene un aviso de obras extras, por 219.1 miles de pesos, sin que se encontrara la documentación que soporte la autorización correspondiente.
* Las obras se adjudicaron mediante invitación restringida o en forma directa, pero por su monto debieron licitarse públicamente.
Resultado
Se visitó para su inspección física la obra del Cereso de Los Cabos, con número de contrato SNS-UI-04-2000/01, y se observó que en las diferentes etapas de construcción, quedaron obras inconclusas, debido a que no se concluyó una etapa cuando se inició la otra; además, de que se presume que la mano de obra es deficiente, así como que el supervisor autoriza la construcción y pago de conceptos de obra mal ejecutados.
Resultado
Se observó que se lleva un deficiente control de inventarios, tanto de los vehículos adquiridos en ejercicios anteriores como los correspondientes al año 2000; además, de que no están asegurados y no hay un seguimiento para verificar que se les dé el mantenimiento adecuado.
También, algunos vehículos no se destinaron a la función propia de seguridad, ya que se designaron para uso particular de algunos funcionarios.
Objetivo
Verificar que las aportaciones federales del Ramo General 33, en el Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública distribuidas en el estado de Baja California Sur, fueron destinadas a los fines previstos en la Ley de Coordinación Fiscal vigente durante 2000.
Constatar la existencia y observancia de las políticas y normas que regulan la ejecución de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública y comprobar documentalmente su ejercicio del gasto, así como que el registro contable y presupuestal se realizaron conforme a la norma.
Criterios de Selección
La revisión se realizó por el impacto social que representa el Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública (FASP); por no haberse fiscalizado en años anteriores este fondo, así como por los resultados obtenidos en la visita de inspección que se realizó al estado y por el interés de la Cámara de Diputados.
A este fondo se le asignaron 5,213,900.0 miles de pesos, los cuales representaron el 3.1% del total de los recursos destinados al Ramo General 33, Aportaciones Federales para Entidades Federales y Municipios (168,957,303.6 miles de pesos), de los que se transfirieron al estado de Baja California Sur la cantidad de 115,031.1 miles de pesos, lo que representó el 2.2% del total de los recursos para el fondo.
Antecedentes
Como parte del Convenio de Coordinación para la realización de las acciones del Programa Nacional de Seguridad Pública de 1995 a 2000, celebrado entre el Gobierno Federal y el estado de Baja California Sur, este último constituyó en 1998 un fideicomiso para administrar los recursos federales y estatales, así como los bienes y recursos económicos y financieros que aporten para igual propósito dependencias, entidades y organizaciones públicas y privadas.
Dicho fideicomiso, de administración e inversión con carácter irrevocable, se denominó Fondo de Seguridad Pública del Estado de Baja California Sur (FOSEG), donde el fideicomitente es el Gobierno del Estado de Baja California Sur, el fiduciario, el Banco de Crédito Rural Pacífico Norte, S.N.C. (BANRURAL), y como fideicomisarios aquellas personas físicas y morales que determine el Comité Técnico. Al fideicomiso se le transfirieron los recursos del FASP para 2000 y cuyos fines fueron los siguientes:
* Por instrucciones del Comité Técnico con cargo en el patrimonio fideicomitido, entregar las sumas de dinero a las personas físicas o morales que en razón de sus atribuciones contribuyan directa o indirectamente a preservar la seguridad pública del estado de Baja California Sur, así como el pago directo al proveedor por la adquisición de insumos.
* Administrar e invertir el patrimonio fideicomitido en los instrumentos bancarios que ofrece el Sistema BANRURAL con los rendimientos y plazos más convenientes para el fideicomitente.
* Cubrir el pago de los honorarios fiduciarios con cargo en los rendimientos que genere el patrimonio fideicomitido.
Entre otras, el Comité Técnico del FOSEG tiene las facultades y obligaciones siguientes:
* Es la máxima autoridad del fideicomiso, sus acuerdos serán inobjetables y se deben cumplir en sus términos.
* Dar a conocer y aprobar los procedimientos que el fiduciario deberá seguir para la entrega de recursos a los fideicomisarios y proveedores.
* Revisar la información periódica que le proporcione el fiduciario acerca de la afectación, inversión y administración del fondo.
* Aprobar los estados financieros del fideicomiso que el fiduciario presente mensualmente.
* Observar la Ley de Adquisiciones y Obras Públicas del estado de Baja California Sur y/o legislación federal y demás disposiciones aplicables, e instruir al fiduciario para la entrega de recursos a los fideicomisarios o proveedores.
De conformidad con el artículo 44 de la Ley de Coordinación Fiscal, el Consejo Nacional de Seguridad Pública, a propuesta de la Secretaría de Gobernación (SEGOB), publicó en el Diario Oficial de la Federación el 17 de enero de 2000, los criterios de asignación para la distribución de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal, con lo que al estado de Baja California Sur se le asignó la cantidad de 115,031.1 miles de pesos.
Alcance
La revisión comprendió la verificación de la recepción del 100% de los recursos asignados al FASP para el estado de Baja California Sur por 115,031.1 miles de pesos transferidos por la Federación, así como de la aportación estatal de 8,500.0 miles de pesos.
El monto anual ejercido fue de 117,968.6 miles de pesos (109,883.4 miles de pesos federal y 8,085.2 miles de pesos estatal), de los cuales se revisó documentalmente 89,417.5 miles de pesos, que representan el 75.8%.
Áreas Revisadas
La Coordinación Estatal de Seguridad Pública, las Secretarías de Finanzas y de Planeación Urbana, Ecología e Infraestructura del estado de Baja California Sur y el Banco de Crédito Rural Pacífico Norte, S.N.C. (BANRURAL).
Resultado
La Tesorería de la Federación (TESOFE) radicó 115,031.1 miles de pesos correspondientes al FASP asignados al estado de Baja California Sur al fiduciario BANRURAL, en tiempo y forma de conformidad con el acuerdo con el que se da a conocer a los gobiernos de las entidades federativas y del D.F. la distribución y calendarización para la ministración de los recursos correspondientes al Ramo General 33, publicado el 25 de enero de 2000.
Se detectó que el Gobierno del estado de Baja California Sur no realizó en tiempo y forma las aportaciones estatales para el Fondo de Seguridad Pública, las cuales debieron radicarse dentro de los 10 primeros meses de 2000, pero se aportó la totalidad en cinco meses como se muestra a continuación:
FONDO DE
APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA
APORTACIONES
ESTATALES, 2000
(Miles de
pesos)
|
Programa |
Aportado mensual |
|
Enero |
|
|
Febrero |
|
|
Marzo |
|
|
Abril |
2,690.1 |
|
Mayo |
|
|
Junio |
|
|
Julio |
1,250.0 |
|
Agosto |
|
|
Septiembre |
|
|
Octubre |
|
|
Diciembre |
1,385.9 |
|
Feb-01 |
1,438.3 |
|
Mar-01 |
2,000.0 |
|
Total |
8,764.3 |
FUENTE: Oficio s/n de fecha 17 de
enero de 2002 suscrito por el
Secretario de Finanzas.
Cabe señalar, que la aportación estatal original fue por 18,551.0 miles de pesos, de los cuales se autorizó una reducción de 10,051.0 miles de pesos para quedar en un presupuesto modificado de 8,500.0 miles de pesos, formalizado mediante las addendas correspondientes; sin embargo, el Secretario de Finanzas del Estado reportó como radicados 8,764.3 miles de pesos, existiendo una aportación adicional de 264.3 miles de pesos.
Resultado
En la revisión del estado presupuestal al 29 de marzo de 2002 se observó que existe un saldo por ejercer como se muestra a continuación:
FONDO DE
APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBICA
PRESUPUESTO
RADICADO Y EJERCIDO
(Miles de
pesos)
|
Concepto |
Recursos federales |
Recursos estatales |
Total |
Porcentaje |
|
Radicado |
115,031.1 |
8,764.8 |
123,795.9 |
100.0 |
|
Ejercido |
109,883.4 |
8,085.2 |
117,968.6 |
95.3 |
|
Por ejercer |
5,147.7 |
679.6 |
5,827.3 |
4.7 |
FUENTE: Estado presupuestal al 29 de marzo de 2002.
Observación
Se verificó que hay un saldo por ejercer de 5,827.3 miles de pesos, situación que fue generada debido a el retraso en la autorización de los anexos técnicos del convenio de coordinación, requisito para liberar los recursos, sin embargo, han transcurrido 21 meses con relación a la firma del último anexo.
Acción Promovida
00-50030-2-448-01-001 Recomendación
El Comité Técnico debe girar sus instrucciones para que se ejerza el saldo de 5,827.3 miles de pesos, correspondiente al ejercicio de 2000, de conformidad con lo autorizado en los anexos técnicos del Convenio de Coordinación, o reprogramarlos mediante la addenda correspondiente. Del resultado debe informar a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
Para verificar los recursos ejercidos del Fondo de Seguridad Pública, se solicitó y revisó la documentación comprobatoria del total del gasto de los programas que a continuación se señalan:
FONDO DE
APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA
RELACIÓN DE
PROGRAMAS SELECCIONADOS PARA SU REVISIÓN DOCUMENTAL
(Miles de
pesos)
|
Programa |
Importe ejercido |
|
Equipamiento de Corporaciones |
12,963.1 |
|
Formación Policial y de Capacitación Básica y
Actualización |
778.3 |
|
Participación de la Comunidad |
1,800.0 |
|
Seguimiento y Evaluación |
1,500.0 |
|
Básico de la Red Nacional de Telecomunicaciones |
23,624.9 |
|
Capacitación Especializada |
500.0 |
|
T O T A L |
41,166.3 |
FUENTE:
Cierre Presupuestal
Como resultado de la revisión, se detectó que no hay facturas por los anticipos otorgados a los proveedores, sino que se expidió cuando se liquidó la operación, además de que no se dejó constancia de que las mercancías entraron al almacén ni que las características corresponden a la de los pedidos.
De igual forma se determinó que hay comprobación por 906.6 miles de pesos que no reúnen requisitos fiscales; no hay documentación soporte del gasto por 120.1 miles de pesos y 112.1 miles de pesos correspondientes a combustibles, lubricantes y mantenimiento a vehículos no cumplen con la normatividad establecida para su otorgamiento, de conformidad con el Acuerdo mediante el cual se establecen las Políticas, Normas, Sistemas y Procedimientos para el Ejercicio y Control del Presupuesto, Servicios Personales, Recursos Materiales y Servicios Generales, emitido por el gobernador constitucional del estado de Baja California Sur y publicado en el boletín oficial del estado el 31 de octubre de 1999, así como gel Código Fiscal de la Federación.
Se detectó que se pagaron honorarios a instructores (253.6 miles de pesos) para los cursos de formación inicial para personal de seguridad y custodia penitenciaria, así como a personas integrantes del grupo de seguimiento (1,158.1 miles de pesos), y se constató que no se les retuvo el 10% por concepto del Impuesto sobre la Renta por 141.2 miles de pesos.
También, no se localizaron los contratos del personal que integra el grupo de seguimiento.
Observación
En la revisión de la documentación comprobatoria del gasto de los programas seleccionados, por 41,166.3 miles de pesos, se constató que no se anexa a las facturas de las compras el pedido que formalice la operación y en el cual se especifique el área solicitante y las características de la mercancía, además, no se asienta la firma y el sello de recibido de los artículos por parte del almacén.
También, se otorgaron anticipos a proveedores sin que éstos hayan expedido la factura y se verificó que al liquidar la operación se expidió la factura por el total de la adquisición.
Acción Promovida
00-50030-2-448-01-002 Recomendación
Es necesario que el Comité Técnico del Fondo de Seguridad Pública del estado de Baja California Sur, gire sus instrucciones a las áreas ejecutoras de los recursos, para que en la póliza de registro de las compras se anexe el pedido en el que se especifiquen los artículos y él área solicitante, así como que en las facturas quede constancia de que se recibieron los artículos, así como no autorizar el pago de anticipos que no tengan un recibo o factura que lo respalde; de las medidas adoptadas informar oportunamente a la Auditoría Superior de la Federación.
Observación
Se determinó que cinco facturas, por 123.0 miles de pesos, correspondientes a los programas de Formación Policial, Capacitación Básica y Actualización y de la Red Nacional de Telecomunicaciones y Servicio Telefónico de Emergencia, así como a la comprobación del pago de honorarios a 20 instructores del eje de Capacitación Básica y Actualización, por 253.6 miles de pesos, que se detallan a continuación, no cumplen con los requisitos fiscales, ya que las primeras no contienen costos unitarios o la fecha de expedición y no se solicitaron recibos de honorarios, en contravención de lo establecido en los artículos 5o. del Acuerdo mediante el cual se establecen las Políticas, Normas, Sistemas y Procedimientos para el Ejercicio y Control del Presupuesto, Servicios Personales, Recursos Materiales y Servicios Generales emitido por el gobernador constitucional del estado de Baja California Sur y publicado en el boletín oficial del estado el 31 de octubre de 1999; 29-A, fracciones III y VI, del Código Fiscal de la Federación, y 88, fracción III, de la Ley del Impuesto de la Renta.
FONDO DE
APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA
RELACIÓN DE
FACTURAS QUE NO REUNEN REQUISITOS FISCALES
(Miles de
pesos)
|
Carpeta |
Póliza |
Comprobante |
Importe |
Observación |
|
Red Nacional de
Telecomunicaciones y Servicio Telefónico de Emergencia |
||||
|
única |
001 |
Factura 042 del programa de
emerg. 066 |
56.0 |
No tiene fecha |
|
única |
Of. 212/02 |
Factura 3057 del programa de
emerg. 066 |
36.3 |
No desglosa el costo unitario |
|
Formación Policial, Capacitación
Básica y Actualización |
|
|||
|
A |
002 |
Factura 431 |
1.7 |
No desglosa el costo unitario |
|
A |
010 |
Factura 1337 |
12.5 |
No tiene fecha |
|
A |
011 |
Factura
455 |
16.5 |
No desglosa el costo unitario |
|
|
|
Total facturas sin requisitos |
123.0 |
|
FUENTE:
Carpetas con la comprobación del gasto de los programas señalados en el cuadro.
FONDO DE
APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA
RELACIÓN
HONORARIOS PAGADOS SIN RECIBO
(Miles de
pesos)
|
Carpeta |
Póliza |
Comprobante |
Importe |
|
Formación Policial, Capacitación Básica y Actualización |
|||
|
B |
10, 25, 42, 58, 73, 91, 100 y 107 |
Comte. Raúl Sánchez Castro |
10.8 |
|
B |
28, 45 y 61 |
Crim. José Zavala Álvarez |
8.7 |
|
B |
78 y 90 |
Dr. Rafael Olachea Sandoval |
5.4 |
|
B |
110 |
Héctor Geraldo Beltrán |
9.0 |
|
B |
30, 47 y 63 |
Ing. Víctor Guillermo Gallardo
Hidalgo |
6.6 |
|
B |
108 y 101 |
Jesús Alvarado Higuera |
16.2 |
|
B |
109 |
Jesús Flores Delgado |
5.4 |
|
B |
12, 34, 51, 67, 82, 96 103 y 112 |
Lic.
Gilberto Méndez Sánchez |
24.0 |
|
B |
27, 44, 60 y 75 |
Lic. Jesús Manuel Flores Sánchez |
10.5 |
|
B |
6 y 21 |
Lic. Lousiana Zavala Sandez |
9.0 |
|
B |
5 y 20 |
Lic. Marco Antonio Valdez
Corrales |
7.2 |
|
B |
4, 19, 76,y 89 |
Lic. Martha Lucía Cota Cota |
16.2 |
|
B |
32, 49, 65, 80 y 94 |
Lic. Miguel Ángel Cosio Higuera |
10.8 |
|
B |
26, 43, 59 y 74 |
Lic. Mirna Wendolyn Zavala Fiol |
21.0 |
|
B |
29, 46, 62, 77 |
Lic. Rolando Aurelio Hernández
Flores |
10.5 |
|
B |
7, 22 y 23 |
Lic. Víctor Manuel Sevilla Torres |
16.2 |
|
B |
8, 24, 41, 57 y 72 |
Luis Martín Careaga Bautista |
18.0 |
|
B |
9, 18 y 92 |
Manuel H. Gómez Zamudio |
16.2 |
|
B |
11, 33, 50, 66, 81, 95, 102 y 111 |
Margarita del Socorro Manríquez
Núñez |
16.0 |
|
B |
31, 48, 64, 79 y 93 |
Tte. César Enrique Villegas Díaz |
15.9 |
|
Total
sin recibos de honorarios |
253.6 |
||
FUENTE:
Carpetas con la comprobación del gasto de los programas señalados en el cuadro.
En relación con el programa de Seguimiento y Evaluación 2000, se pagaron honorarios a los integrantes del grupo de seguimiento por 1,158.1 miles de pesos y se detectó que sólo se expidieron recibos de honorarios por un importe de 628.2 miles de pesos, por lo que la diferencia de 529.9 miles de pesos no reúne los requisitos fiscales.
FONDO DE
APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA
RELACIÓN DE
HONORARIOS DEL GRUPO DE SEGUIMIENTO SIN RECIBO
(Miles de pesos)
|
Carpeta |
Póliza |
Comprobante |
Importe |
|
A |
62, 77, 90, 104 y 116 |
Agustín Villegas Lizárraga |
9.6 |
|
A |
Oficio de liberación 404/01 |
Azucena González Barajas |
1.4 |
|
- |
Oficio de liberación 097, 134 y 175/00 |
Dulce María Rodríguez Muñoz |
8.0 |
|
A |
46, 60, 74, 88, 102 y 114 |
Ernesto Chávez León |
11.0 |
|
A |
8, 22, 32, 45, 61, 76, 89, 103 y 115 |
Ernesto Fiol |
15.1 |
|
A |
3, 16, 29,
44, 58, 72, 86, 100, 112 y of. 404/00 |
Gilberto Méndez Sánchez |
111.1 |
|
- |
Oficio de liberación 196/00 |
José Fco. Ramírez Ramírez |
66.0 |
|
- |
Oficio de liberación 097/00 |
José L. Loya Herrera |
22.0 |
|
A |
2, 15, 27,
41, 56, 70, 84, 98, 100 y of. 404/00 |
José Zavala Álvarez |
54.9 |
|
- |
Oficio de liberación 097, 134, 175/00 |
Juan Manuel Rivera Amador |
28.0 |
|
A |
30, 43, 59, 73, 87, 101, 113, Of. 25, 97, 134, 175/00 |
Ma.de los Ángeles Reyes Gama |
62.1 |
|
A |
Oficio de liberación 25, 97,134, 175, 372 404/00 |
Miguel Ángel Torres López |
33.6 |
|
A |
7, 20, 38, 55, 67, 82, 95, 109 y 121 |
Pablo H. Castruita Orozco |
15.1 |
|
- |
Oficio de liberación 97, 134 y 175/00 |
Raúl E. Bojórquez Peña |
40.0 |
|
- |
Oficio de liberación 25/00 |
Rubén Franco Zazueta |
22.0 |
|
A |
5, 18, 28,
42, 57, 71, 85, 99, 111 y of. 404/00 |
Salvador González Rubio |
30.0 |
|
Total de honorarios sin
recibo |
|
529.9 |
|
FUENTE: Carpetas
con la comprobación del gasto del programa de Seguimiento y Evaluación.
Acción Promovida
00-50030-2-448-03-001 Solicitud de Aclaración
Es necesario que el Comité Técnico del Fondo de Seguridad Pública proporcione a la Auditoría Superiogr de la Federación los recibos de honorarios por un total de 783.5 miles de pesos pagados a instructores y al personal del grupo de seguimiento, así como las facturas por un importe total de 123.0 miles de pesos que cumplan con los requisitos fiscales, en cumplimiento de los artículos 5o. del Acuerdo mediante el cual se establecen las Políticas, Normas, Sistemas y Procedimientos para el Ejercicio y Control del Presupuesto, Servicios Personales, Recursos Materiales y Servicios Generales emitido por el gobernador constitucional del estado de Baja California Sur y publicado en el boletín oficial del estado el 31 de octubre de 1999; 29-A, fracciones III y VI, del Código Fiscal de la Federación, y 88, fracción III, de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Observación
En relación con los honorarios pagados con los recursos de los programas de Seguimiento y Evaluación (1,158.1 miles de pesos) y el de Formación Policial y Capacitación Básica y Actualización (253.6 miles de pesos), se detectó que no se les retuvo el 10% del Impuesto sobre la Renta, por 141.2 miles de pesos, a las personas que a continuación se detallan, en incumplimiento del artículo 86, cuarto párrafo, de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
FONDO DE
APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA
RELACIÓN DE
PERSONAS A LAS QUE NO SE LES RETUVO EL 10% DE ISR
(Miles de
pesos)
|
Comprobante |
Importe |
|
Josefina Cordero
Vázquez |
44.1 |
|
Agustín Villegas Lizárraga |
15.2 |
|
Azucena González Barajas |
2.8 |
|
Claudia de Jesús
Mayoral Vázquez |
77.0 |
|
Comte. Raúl Sánchez Castro |
10.8 |
|
Dulce María Rodríguez Muñoz |
16.8 |
|
Ernesto Chávez León |
27.6 |
|
Ernesto Fiol |
15.1 |
|
Gilberto Méndez Sánchez |
135.1 |
|
Héctor Geraldo Beltrán |
9.0 |
|
Jesús Alvarado Higuera |
16.2 |
|
Jesús Flores Delgado |
5.4 |
|
Jesús Manuel Flores Sánchez |
10.5 |
|
José Fco. Ramírez Ramírez |
309.0 |
|
José L. Loya Herrera |
22.0 |
|
José Zavala Álvarez |
63.3 |
|
Josefina Cordero Vázquez |
2.8 |
|
Juan Manuel Rivera Amador |
74.9 |
|
Lousiana Zavala Sandez |
9.0 |
|
Luis Antonio
García Rodríguez |
99.0 |
|
Luis Martín
Careaga Bautista |
18.0 |
|
Ma.de los Ángeles
Reyes Gama |
96.4 |
|
Manuel H. Gómez Zamudio |
16.2 |
|
Marco Antonio Valdez Corrales |
7.2 |
|
Margarita del Socorro Manríquez Núñez |
16.0 |
|
Martha Lucía Cota Cota |
16.2 |
|
Miguel Ángel Cosío Higuera |
10.8 |
|
Miguel Ángel
Torres López |
43.5 |
|
Mirna Wendolyn Zavala Fiol |
21.0 |
|
Pablo H. Castruita Orozco |
15.1 |
|
Rafael Olachea Sandoval |
5.4 |
|
Raúl E. Bojórques Peña |
78.9 |
|
Rolando Aurelio Hernández Flores |
10.5 |
|
Rubén Franco Zazueta |
22.0 |
|
Salvador González Rubio |
30.0 |
|
Tte. César Enrique Villegas Díaz |
15.9 |
|
Víctor Guillermo Gallardo Hidalgo |
6.6 |
|
Víctor Manuel Sevilla Torres |
16.2 |
|
T o t
a l |
1,411.5 |
FUENTE: Carpetas con la
comprobación del gasto del programa de Seguimiento y Evaluación y de Formación
Policial, Capacitación Básica y Actualización.
Acción Promovida
00-06E00-2-448-05-001 Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal
Se solicita al Sistema de Administración Tributario que ejerza su facultad de comprobación fiscal respecto de los honorarios pagados con recursos del Fondo de Seguridad Pública a 38 personas, a las cuales no se les retuvo el 10% del Impuesto sobre la Renta, en incumplimiento del artículo 86, cuarto párrafo, de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Observación
Se solicitaron los contratos de 6 personas a las que se les pagaron honorarios 246.9 miles de pesos con recursos del programa de Seguimiento y Evaluación, los cuales no fueron proporcionados, por lo cual no fue posible constatar que los trabajos que desempeñaron fueron para actividades que estuvieran autorizadas en el anexo técnico del programa de Seguimiento y Evaluación, demás de que se liquidaron honorarios superiores a los contratados por 67.2 miles de pesosy que a continuación se presentan:
FONDO
DE APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA
RELACIÓN
DE PERSONAS QUE SE LES PAGARON HONORARIOS
SUPERIORES
A LOS CONTRATADOS
(Miles
de pesos)
|
Comprobante |
Importe contratado |
Importe pagado |
Diferencia |
|
Ernesto
Chávez León |
27.5 |
27.6 |
0.1 |
|
Ernesto
Fiol |
13.8 |
15.1 |
1.3 |
|
Gilberto
Méndez Sánchez |
102.9 |
135.1 |
32.2 |
|
José Fco.
Ramírez Ramírez |
308.5 |
309.0 |
0.5 |
|
José
Zavala Álvarez |
45.4 |
63.3 |
17.9 |
|
Ma.de
los Ángeles Reyes Gama |
82.5 |
96.4 |
13.9 |
|
Pablo H.
Castruita Orozco |
13.8 |
15.1 |
1.3 |
|
T o t a l |
594.4 |
661.6 |
67.2 |
FUENTE: Carpetas con
la comprobación del gasto del programa de Seguimiento y Evaluación y contratos
de servicios.
Asimismo, se observó que se pagaron honorarios a dos personas que no formaron parte de dicho grupo y que a continuación se detallan, en contravención de lo autorizado en el título IV núm. uno, del anexo técnico del mencionado programa:
FONDO DE
APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA
RELACIÓN DE
PERSONAS QUE SE LES PAGARON HONORARIOS
SIN
PERTENECER AL GRUPO DE SEGUIMIENTO
(Miles
de pesos)
|
Comprobante |
Importe |
|
José L. Loya Herrera |
22.0 |
|
Rubén Franco Zazueta |
22.0 |
|
T o t
a l |
44.0 |
FUENTE: Carpetas con
la comprobación del gasto del programa de Seguimiento y Evaluación.
Acción Promovida
00-50030-2-448-02-001 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control del Gobierno del estado de Baja California Sur, actúe en el ámbito de sus atribuciones, e inicie de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo correspondiente en relación con el pago de honorarios a las personas del grupo de seguimiento sin que exista el contrato correspondiente, e informar a la Auditoría Superior de la Federación de sus gestiones.
Acción Promovida
00-50030-2-448-03-002 Solicitud de Aclaración
Es necesario que el Comité Técnico del Fondo de Seguridad Pública reintegre al Fideicomiso del Fondo de Seguridad Pública 44.0 miles de pesos pagados con recursos del programa de Seguimiento y Evaluación a dos personas que no formaron parte del grupo de seguimiento, en contravención de lo autorizado en el título IV, núm. uno, del anexo técnico del mencionado programa, así como 67.20 miles de pesos pagados de más a lo contratado y 246.9 miles de pesos correspondientes a honorarios de personas que no tienen contrato. Asimismo, el comité debe reintegrar los rendimientos financieros que se generaron. De lo anterior debe remitir a la Auditoría Superior de la Federación la documentación que soporte su reintegro.
Observación
Como resultado de la revisión del gasto de los programas de Participación de la Comunidad; de Seguimiento y Evaluación, y el de Formación Policial, Capacitación Básica y Actualización, se detectó que no hay documentación por 120.1 miles de pesos, como se muestra en el cuadro siguiente, en incumplimiento del artículo 5o. del Acuerdo mediante el cual se establecen las Políticas, Normas, Sistemas y Procedimientos para el Ejercicio y Control del Presupuesto, Servicios Personales, Recursos Materiales y Servicios.
FONDO DE
APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA
RELACIÓN DE
GASTOS SIN SOPORTE DOCUMENTAL
(Miles de pesos)
|
Carpeta |
Póliza |
Importe |
|
Concepto
del gaso registrado en la póliza |
|
Formación Policial,
Capacitación Básica y Actualización |
||||
|
A |
003 |
13.4 |
|
La póliza corresponde a gastos
para la distribución de convocatorias con cheque girado a Gilberto Méndez
Sánchez, es por un total de 16.1 miles de pesos, pero se encontró únicamente
documentación comprobatoria por 2.7 miles de
pesos. |
|
A |
007 |
9.5 |
|
Cheque a nombre de Gilberto
Méndez Sánchez |
|
A |
008 |
13.1 |
|
Cheque a nombre de Gilberto
Méndez Sánchez |
|
A |
009 |
7.3 |
|
Cheque a nombre de Gilberto
Méndez Sánchez |
|
B |
002 |
4.8 |
|
Pago de hospedaje y alimentos a Cristina
Beltrán García |
|
B |
036 |
4.8 |
|
Pago de hospedaje y alimentos
2da. qna. de febrero a Cristina Beltrán García |
|
B |
056 |
4.8 |
|
Pago de hospedaje y alimentos
2da. qna. de marzo a Cristina Beltrán García |
|
B |
088 |
4.8 |
|
Pago de hospedaje y alimentos a
Cristina Beltrán García |
|
Sub-total programa |
62.5 |
|
|
|
|
Participación de la Comunidad |
|
|||
|
Pólizas |
025 |
5.6 |
|
La póliza corresponde a gastos de
papelería por un total de 8.8 miles de pesos, pero se encontró únicamente
documentación comprobatoria por 3.2
miles de pesos |
|
- |
FOSEG/085/02 |
2.8 |
|
El importe otorgado es por 46.1 miles
de pesos, pero se encontró únicamente documentación comprobatoria por 43.3
miles de pesos |
|
- |
Cheques 8
y 44 |
3.9 |
|
No hay documentación en el
expediente |
|
Sub-total programa |
12.3 |
|
|
|
|
Seguimiento y Evaluación |
|
|
||
|
Gtos. de operación |
13, 29 y
oficio FOSEG/323/00 |
27.7 |
|
La póliza corresponde a gastos de
operación a Raúl Bojorquez Peña por
un total de 93.3 miles de pesos, pero se encontró únicamente documentación
comprobatoria por 65.6milesde pesos. |
|
Gtos. de operación |
14, 39,
68, 97 y oficio FOSEG/383/00 |
17.6 |
|
La póliza corresponde a gastos de
operación a José Zavala Álvarez por
un total de 160.6 miles de pesos, pero se encontró únicamente documentación
comprobatoria por 143.0 miles de
pesos. |
|
Sub-total programa |
45.3 |
|
|
|
|
T o t a l |
120.1 |
|
|
|
FUENTE: Carpetas con la comprobación del gasto de los
programa en mención.
Acción Promovida
00-50030-2-448-03-003 Solicitud de Aclaración
Es necesario que el Comité Técnico del Fondo de Seguridad Pública proporcione a la Auditoría Superior de la Federación la documentación comprobatoria del gasto por 120.1 miles de pesos correspondientes a los programas de Participación de la Comunidad; de Seguimiento y Evaluación, y de Formación Policial, Capacitación Básica y Actualización.
Observación
Se detectó en la revisión de los programas de Participación de la Comunidad y de Seguimiento y Evaluación que la comprobación de combustibles, lubricantes y mantenimiento de vehículos, por 112.1 pesos, no incluye toda la documentación para su otorgamiento, con lo cual se dificulta verificar que fueron ocupados para cumplir con los fines establecidos en los anexos técnicos de los programas antes mencionados, en incumplimiento de lo establecido en los artículos 7o. y 9o. del Acuerdo mediante el cual se establecen las Políticas, Normas, Sistemas y Procedimientos para el Ejercicio y Control del Presupuesto, Servicios Personales, Recursos Materiales y Servicios.
Acción Promovida
00-50030-2-448-03-004 Solicitud de Aclaración
Es necesario que el Comité Técnico del Fondo de Seguridad Pública reintegre al Fideicomiso del Fondo de Seguridad Pública 112.1 miles de pesos pagados por conceptos de combustibles, lubricantes y mantenimiento de vehículos, debido a que no se cumplió la normatividad para su otorgamiento, por lo que no se pudo identificar que se empleó para los fines de los programas Participación de la Comunidad y de Seguimiento y Evaluación, en incumplimiento de los artículos 7o. y 9o. del acuerdo mediante el cual se establecen las Políticas, Normas, Sistemas y Procedimientos para el Ejercicio y Control del Presupuesto, Servicios Personales, Recursos Materiales y Servicios; de lo anterior el comité debe remitir a la Auditoría Superior de la Federación la documentación que respalde el reintegro.
Resultado
En la revisión de la comprobación documental de los recursos ejercidos del programa de la Red Nacional de Telecomunicaciones y Servicio Telefónico de Emergencia, se observó que se otorgaron anticipos al proveedor Logis Agencias Aduanales por 414.6 miles de pesos; sin embargo, sólo se encontró una factura por 411.5 miles de pesos.
Observación
Se detectó que se otorgaron anticipos al proveedor Logis Agencias Aduanales por un importe de 414.6 miles de pesos, de los que únicamente se encontró la factura número 77575 de fecha 27-03-01 por 411.5 miles de pesos, por lo que existe un saldo sin comprobación de 3.1 miles de pesos y de los que como resultado de la confronta, el Comité Técnico del Fondo de Seguridad Pública solicitó la devolución al prestador de servicios aduanales.
Acción Promovida
00-50030-2-448-03-005 Solicitud de Aclaración
Es necesario que el Comité Técnico del Fondo de Seguridad Pública proporcione a la Auditoría Superior de la Federación la documentación que respalde la devolución de 3.1 miles de pesos por parte del proveedor Logis Agencias Aduanales, así como los respectivos rendimientos financieros.
Resultado
Con el procedimiento de licitación pública efectuada a plazos recortados, se adjudicó al proveedor Ing. José Alberto Cuevas Flores el suministro e instalación de una torre auto soportada que se ubicará en el Cerro Atravesado de la ciudad de La Paz de Baja California Sur, por la cantidad de 1,206.0 miles de pesos, con IVA incluido, para el Programa de Red Nacional de Telecomunicaciones y Servicio Telefónico de Emergencia, pero se comprobaron pagos por la cantidad de 603.0 miles de pesos por concepto de anticipos con fecha del 6 de diciembre de 2000 y otro por finiquito de fabricación y suministro por la cantidad de 500.8 miles de pesos el día 19 de diciembre del mismo año; además, se constató que se realizó el proceso de licitación después de la firma del contrato y se adjudicó a un precio mayor al pactado originalmente.
Observación
En la revisión de la licitación pública número 33061002-010-00, concurso núm. FOSEGBCS-011-2000, se detectó que el contrato de servicios se celebró después de la fecha de licitación pública, además de que se adjudicó por un monto de 1,206.0 miles de pesos, mientras que se había contratado en 772.9 miles de pesos, como se muestra en el cuadro siguiente:
FONDO
DE APORTACIONES PARA SEGURIDAD PÚBLICA
PASOS
PARA LA ADJUDICACIÓN Y PAGO DE UNA TORRE
PARA
EL PROGRAMA DE LA RED NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES
Y
SERVICIO TELEFÓNICO DE EMERGENCIAS
(Miles
de pesos)
|
Concepto |
Fecha |
|
Contrato núm. FOSEGBCS/011/2000
(incluye IVA) |
17-Oct-00 |
|
Fianza por el 50% de anticipo |
17-Oct-00 |
|
Fianza de cumplimiento por 10
del contrato (sin IVA) |
17-Oct-00 |
|
Solicitud de la Coord. Estatal
de Seg. Pública para su adquisición en forma directa, oficio sep-566/00 |
25-Oct-00 |
|
Respuesta del Sec. Tec. del Comité
de Adq.,quien aprobó la licitación pública (dictamen técnico) |
01-Nov-00 |
|
Autorización del Comité Técnico
del FOSEG |
07-Nov-00 |
|
Publicación de convocatoria |
17-Nov-00 |
|
Acta de apertura de ofertas |
28-Nov-00 |
|
Factura 752 por 50% anticipo por
fabricación y suministro |
28-Nov-00 |
|
Factura 752 por 50% anticipo por
instalación de torre |
28-Nov-00 |
|
Dictamen de adjudicación |
29-Nov-00 |
|
Acta de fallo |
29-Nov-00 |
|
Oficio de instrucción para el pago
del 50% de anticipo |
05-Dic-00 |
|
Factura 768 liquidación del 50%
por suministro |
06-Dic-00 |
|
Oficio instrucción para
finiquito |
18-Dic-00 |
|
Addenda 01 al contrato
FOSEGBCS/011/2000 |
15-Oct-01 |
FUENTE: Expediente
de licitación 33061002-010-00.
De lo anterior se observan las irregularidades siguientes:
* Se asignó originalmente en forma directa el suministro e instalación de la torre mediante la suscripción del contrato núm. FOSEGBCS/011/2000, al proveedor Ing. José Alberto Cuevas Flores, por 772.9 miles de pesos, en incumplimiento del artículo 22 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles, del Gobierno del estado de Baja California Sur.
* Después de la celebración del contrato, se solicitó la anuencia para su adjudicación en forma directa.
* Un mes después de la suscripción del contrato para el suministro e instalación de la torre, se publicó la convocatoria para la venta de bases para licitar públicamente este servicio, del que resultó ganador el proveedor antes mencionado siendo el único participante, a un costo de 1,206.0 miles de pesos.
* Una vez adjudicado el servicio mediante la licitación, no se celebró ningún contrato dentro de los cinco días hábiles, en contravención del artículo 35 de dicha ley; sin embargo, se modificó el ya existente 12 meses después de suscrito y se incrementó el costo de 772.9 a 1,206.0 miles de pesos y sin que se localizara la justificación por la diferencia de más por 433.1 miles de pesos.
* La única fianza de cumplimiento que se otorgó fue por el monto acordado en el contrato original (67.2 miles de pesos), y cual fue menor por 37.7 miles de pesos en relación con la cantidad que se tenía que afianzar (104.9 miles de pesos) derivado del incremento en el costo, en incumplimiento del artículo 28 de la ley en comento.
* No hay concordancia entre las fechas en que se otorgaron las fianzas de anticipo y de garantía, y en las que se facturó el 50% de anticipo y finiquito, y a su vez en las de los oficios de instrucción girados al BANRURAL para la liberación de los recursos.
Acción Promovida
00-50030-2-448-02-002 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control del Gobierno en el estado de Baja California Sur actúe en el ámbito de sus atribuciones, e inicie de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo correspondiente en relación con las irregularidades detectadas en la adquisición de una torre de 45 metros al proveedor Ing. José Alberto Cuevas Flores; del resultado de su gestión debe informar a la Auditoría Superior de la Federación.
Acción Promovida
00-50030-2-448-03-006 Solicitud de Aclaración
Es necesario que el Comité Técnico del Fondo de Seguridad Pública remita a la Auditoría Superior de la Federación la documentación pertinente que justifique el incremento de 433.1 miles de pesos en el costo para el suministro e instalación de una torre auto soportada.
Resultado
Mediante el procedimiento de adjudicación directa se adquirió al proveedor Ing. José Alberto Cuevas Flores, con recursos del Programa de Red Nacional de Telecomunicación y Servicio Telefónica de Emergencia, una torre arriostada tubular (sección triangular) AT90 de 21 metros de altura para el C-4 de La Paz Baja California Sur, pero se detectó que por su monto, 220.9 miles de pesos, se debió convocar a cuando menos tres proveedores, además de que se observó que ya se había realizado una licitación pública para adquirir torres con las mismas características.
Observación
Se determinó que la adquisición en forma directa de una torre arriostada tubular (sección triangular) AT90 de 21 metros de altura para el C-4 de La Paz Baja California Sur, por la cantidad de 220.9 miles de pesos, fue incorrecta ya que por su monto debió realizarse bajo el procedimiento de invitación a tres proveedores, en contravención del artículo 34, fracción III, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestaciones de Servicios relacionados con Bienes Muebles del Gobierno del estado.
Aunado a lo anterior, se observó que se realizó la licitación pública núm. 33061002-010-00 para la adquisición de torres con características similares a los de la antes señalada, lo que indica que fue fraccionada la compra al no haberse incluido dentro de dicha licitación, en contravención del artículo 34, párrafo segundo, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestaciones de Servicios relacionados con Bienes Muebles del Gobierno del estado.
Acción Promovida
00-50030-2-448-02-003 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control del Gobierno en el estado de Baja California Sur actúe en el ámbito de sus atribuciones, e inicie de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo correspondiente en relación con la adquisición en forma directa de una torre arriostada tubular la que debió ser consolidada en la licitación pública que se llevó a cabo para la adquisición de equipo similar, además que por su monto, 220.9 miles de pesos, debió realizarse bajo el procedimiento de invitación a tres proveedores, en incumplimiento del artículo 34, fracción III, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestaciones de Servicios relacionados con Bienes Muebles del Gobierno del estado; del resultado de su gestión debe informar a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
En la revisión de la documentación soporte de los recursos ejercidos en el programa de Formación Policial y Capacitación Básica y Actualización, se detectó que se duplicó un pago al Instituto Mexicano del Seguro Social por 41.5 miles de pesos por la aplicación de 70 exámenes de salud a aspirantes de custodios penitenciarios.
Observación
Con el cheque núm. 14 de fecha 22 de enero de 2001 de la cuenta núm. 149-0 de BANRURAL correspondiente al eje de Formación Policial, se detectó que se pagaron al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) 61.1 miles de pesos por concepto de 70 exámenes aplicados a aspirantes para custodios penitenciarios; sin embargo, con anterioridad mediante el cheque núm. 13 de fecha 6 de enero de 2001 de la misma cuenta, se le había liquidado al instituto la cantidad de 41.5 miles de pesos por concepto del 70% de anticipo para la aplicación de dichos exámenes por lo que se duplicó este pago.
Acción Promovida
00-50030-2-448-03-007 Solicitud de Aclaración
Es necesario que el Comité Técnico del Fondo de Seguridad Pública del estado de Baja California Sur reintegre al Fideicomiso del Fondo de Seguridad Pública 41.5 miles de pesos pagados de más al Instituto Mexicano del Seguro Social; de lo anterior debe remitir a la Auditoría Superior de la Federación la documentación que respalde el reintegro.
Resultado
En la revisión de la documentación soporte de los recursos ejercidos del programa de Seguimiento y Evaluación se detectó que el Secretario Técnico del Comité Técnico que estaba a cargo en esa fecha, criminólogo José Zavala Álvarez, con el oficio de liberación núm. FOSEG/372/00, solicitó que se pagaran honorarios, por 44.7 miles de pesos, con recursos de la cuenta bancaria núm. 135-3 de rendimientos financieros 1999, los cuales serían considerados como un préstamo al eje de Seguimiento 2000. Después se emitió el oficio FOSEG/402/00 con el cual solicitó el reembolso a la cuenta de rendimientos y se afectó por ese importe la cuenta núm. 130-8 abierta con recursos del programa de Seguimiento y Evaluación; sin embargo, se detectó que con anterioridad a este oficio ya se habían pagado dichos honorarios con los cheques números 30, 31, 33 al 35, 37 al 41 correspondientes a esta última cuenta, por lo que se duplicó el pago por este concepto.
Además, la cuenta del programa 130-8 se abrió a nombre de dicho criminólogo como persona física (esta misma situación se observó en otros programas), en incumplimiento del artículo 6o. del Acuerdo mediante el cual se establecen las Políticas, Normas, Sistemas y Procedimientos para el Ejercicio y Control del Presupuesto, Servicios Personales, Recursos Materiales y Servicios Generales.
Observación
Se detectó que se cargó en forma duplicada el pago de honorarios por 44.7 miles de pesos, además de que se abrieron cuentas bancarias con estos recursos a nombre de una persona física.
Acción Promovida
00-50030-2-448-02-004 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control del Gobierno en el estado de Baja California Sur actúe en el ámbito de sus atribuciones, e inicie de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo correspondiente, ya que se abrieron cuentas personales para el manejo de los recursos de los programas de Seguimiento y Evaluación, Formación Policial, Capacitación Básica y Actualización, y Participación de la Comunidad ya que no se abrieron a nombre del organismo con firmas mancomunadas, en incumplimiento del artículo 6o. del Acuerdo mediante el cual se establecen las Políticas, Normas, Sistemas y Procedimientos para el Ejercicio y Control del Presupuesto, Servicios Personales, Recursos Materiales y Servicios Generales; del resultado de su gestión debe informar a la Auditoría Superior de la Federación.
Acción Promovida
00-50030-2-448-03-008 Solicitud de Aclaración
Es necesario que el Comité Técnico del Fondo de Seguridad Pública del estado de Baja California Sur, gire sus instrucciones para que se reintegren 44.7 miles de pesos al programa de Seguimiento y Evaluación, los cuales se transfirieron de forma duplicada a la cuenta de rendimientos financieros de 1999; de lo anterior debe remitir a la Auditoría Superior de la Federación la documentación que compruebe el movimiento.
Resultado
Como parte del análisis de la documentación correspondiente al programa de Equipamiento de Corporaciones, se revisó la licitación pública núm. 33061002-011-00 correspondiente a la adquisición de 515 pantalones tipo comando reforzados, 1,219 pantalones operativos, 1,734 camisas de manga larga, 1,734 camisetas, 96 pares de botas y 1,734, gorras por 961.9 miles de pesos, así como la ampliación del contrato derivado de dicha licitación por 101 uniformes más, por un importe de 98.9 miles de pesos, sin que se encontrara la constancia de que éstos últimos entraron al almacén ni la entrega al personal.
También, no se encuentran actualizados los resguardos de los vehículos adquiridos con recursos de dicho programa y tampoco están asegurados.
Observación
En la revisión de la adquisición de uniformes por licitación pública núm. 33061002-011-00, se observó que existió una ampliación del contrato de ésta por 101 uniformes (camisetas, camisas de manga larga, pantalones reforzados y/o operativos y gorras) por 98.9 miles de pesos, y no se encontró la documentación que respalde su recepción por parte de la Coordinación Estatal de Seguridad Pública ni la entrega de éstos al personal.
Acción Promovida
00-50030-2-448-03-009 Solicitud de Aclaración
Es necesario que el Consejo Estatal del Fondo de Seguridad Pública remita a la Auditoría Superior de la Federación la documentación que soporte la recepción de 101 uniformes y su entrega al personal beneficiado en caso contrario deben ser reintegrados al fideicomiso del Fondo de Seguridad Pública 98.9 miles de pesos.
Observación
Como resultado de la inspección física de 17 vehículos adquiridos con recursos del programa de Equipamiento a Corporaciones 2000, se observó que dos unidades neón con un valor de 276,980 pesos con números de serie 1B3ES46C51D117805 y 1B3ES46C81D122917 se encuentran en talleres para su reparación, ya que uno se colisionó y el otro se desbieló, respectivamente, sin que se hayan girado instrucciones para su reparación y puesta en funcionamiento.
También, se constató que para los 62 vehículos no existe el resguardo actualizado, por lo que no se tiene un control que permita su localización inmediata, ni se encuentran asegurados, en contravención de los artículos 9 y 11 del Acuerdo mediante el cual se establecen las Políticas, Normas, Sistemas y Procedimientos para el Ejercicio y Control del Presupuesto, Servicios Personales, Recursos Materiales y Servicios Generales.
Acción Promovida
00-50030-2-448-02-005 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control del Gobierno en el estado de Baja California Sur actúe en el ámbito de sus atribuciones, e inicie de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo correspondiente, ya que no se encuentran actualizados los resguardos de 62 vehículos adquiridos con recursos del programa de Equipamiento a Corporaciones 2000, así como por no estar asegurados y por no haber solicitado la reparación de dos unidades neón números de serie 1B3ES46C51D117805 y 1B3ES46C81D122917, en incumplimiento de los artículos 9 y 11 del Acuerdo mediante el cual se establecen las Políticas, Normas, Sistemas y Procedimientos para el Ejercicio y Control del Presupuesto, Servicios Personales, Recursos Materiales y Servicios Generales; del resultado de su gestión debe informar a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
Se compararon las cifras reportadas como ejercidas de los recursos federales por el Comité Técnico, el fiduciario BANRURAL y el grupo de Seguimiento y se constató que todas difieren entre sí, como se muestra a continuación:
FONDO DE APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA
COMPARATIVO DE LAS CIFRAS FEDERALES REPORTADAS COMO
EJERCIDAS
(Miles de pesos)
|
Programa |
Reportado
por el Comité Técnico |
Reportado
por el fiduciario BANRURAL |
Reportado por el
grupo de
seguimiento |
|
Programa Estatal del Sistema Nacional
de Inf. sobre Seg. Pública |
3,754.1 |
3,774.5 |
3,754.1 |
|
Equipamiento de Corporaciones |
12,760.6 |
12,963.1 |
12,760.6 |
|
Formación Policial y de Cap.
Básica y Actualización |
778.4 |
778.3 |
778.4 |
|
Adquisición de Equipos de Laboratorio
para Inv. Criminalísitca |
700.0 |
700.0 |
700.0 |
|
Construcción y Dignificación de
Infraestructura Penitenciaria |
53,371.9 |
53,582.3 |
53,371.9 |
|
Construcción y Dignificación de
Infraestructura de Seg. Pública |
6,000.0 |
4,140.6 |
6,000.0 |
|
Participación de la Comunidad |
1,800.0 |
1,856.3 |
1,800.0 |
|
Seguimiento y Evaluación |
1,300.0 |
1,500.0 |
1,300.0 |
|
Apoyo a Tribunales Sup. de
Justicia |
1,800.0 |
1,780.0 |
1,800.0 |
|
Dotaciones Com. no Regularizables
Agentes M. P., Peritos y Pol. Jud. |
3,924.7 |
3,628.6 |
3,924.7 |
|
Básico de la red nacional de
telecomunicaciones |
23,243.7 |
23,227.5 |
23,092.1 |
|
Capacitación Especializada |
450.0 |
500.0 |
450.0 |
|
T
o t a l |
109,883.4 |
108,431.2 |
109,731.8 |
FUENTE: Montos ejercidos por
programa, aportaciones y aplicaciones patrimoniales y reporte del grupo de
seguimiento al 31 de marzo de 2002.
Cabe aclarar que esta situación también se detectó con el presupuesto ejercido estatal.
Asimismo, se observó que el fiduciario BANRURAL carece de control para el registro de los recursos, ya que se detectó que reporta una cantidad mayor, por 1,400.2 miles de pesos, que las aportaciones federales y estatales recibidas, además de que para algunos programas reporta como ejercido importes superiores a los asignados presupuestalmente.
La situación anterior se debe a que no se realizan conciliaciones bancarias (FOSEG-BANRURAL), en incumplimiento del artículo 5o., Contabilidad, del Acuerdo mediante el cual se establecen las Políticas, Normas, Sistemas y Procedimientos para el Ejercicio y Control del Presupuesto, Servicios Personales, Recursos Materiales y Servicios Generales, y a que los estados financieros son presentados con retraso por parte del BANRURAL.
Asimismo, se detectó que se abrieron cuentas bancarias para los programas que a continuación se muestran, para los que se reportó como ejercido la totalidad de los recursos con los que fueron abiertas; sin embargo, no se ejercieron en su totalidad y existien saldos que fueron reintegrados a la cuenta de inversión, donde se concentran los recursos del Fondo de Seguridad Pública del 2000 por instrucciones del Secretario Técnico, sin que se realizara el ajuste correspondiente al cierre presupuestal.
FONDO DE APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA
CONCILIACIÓN DE LA CUENTA BANCARIA DEL PROGRAMA
DE FORMACIÓN
POLICIAL, CAPACITACIÓN BÁSICA Y ACTUALIZACIÓN
(Miles de pesos)
|
Programa |
Importe
radicado a la cuenta de cheques |
Menos:
gastos del programa |
Más:
Rendimientos |
Menos:
impuestos y comisiones |
Saldo |
|
Formación Policial |
214.2 |
215.4 |
1.6 |
0.5 |
-0.1 |
|
Capacitación Básica y
Actualización |
997.9 |
995.3 |
3.5 |
1.0 |
5.1 |
FUENTE: Estados de cuentas bancarias
núms. 149-0 y 163-6 y la carpeta con documentación soporte del gasto.
FONDO DE APORTACIONES PARA LA
SEGURIDAD PÚBLICA
CONCILIACIÓN DE LA CUENTA BANCARIA DEL PROGRAMA
DE PARTICIPACIÓN DE LA COMUNIDAD
(Miles de pesos)
|
Programa |
Importe
radicado a la cuenta de cheques |
Menos:
gastos del programa |
Menos:
préstamos |
Más:
Rendimientos |
Menos:
impuestos y comisiones |
Saldo |
|
Participación
de la Comunidad |
1,800.0 |
563.0 |
50.0 |
60.1 |
12.3 |
1,234.8 |
FUENTE: Estados
de cuentas bancarias núm. 148-3 y la carpeta con documentación soporte del
gasto.
FONDO DE APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA
CONCILIACIÓN DE LA CUENTA BANCARIA DEL PROGRAMA
DE RED NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES Y SERVICIO TELEFÓNICO
DE EMERGENCIA DIFUSIÓN DEL NÚMERO TELEFÓNICO 066
(Miles de pesos)
|
Programa |
Importe
radicado a la cuenta de cheques |
Menos:
gastos del programa |
Más:
Rendimientos |
Menos:
impuestos y comisiones |
Saldo |
|
Servicio
Telefónico de Emergencia |
400.0 |
197.4 |
4.3 |
0.9 |
206.0 |
FUENTE:
Estados de cuentas bancarias núm. 170-4 y la carpeta con documentación soporte
del gasto.
Para el ejercicio de los recursos de eje de seguimiento, se abrieron dos cuentas bancarias números 130-8 y 145-2 de BANRURAL por el total asignado de 1,500.0 miles de pesos, el saldo de la primera fue transferido a la segunda, como se muestra continuación:
FONDO DE APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA
CONCILIACIÓN DE LA CUENTA BANCARIA DEL PROGRAMA
DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN
(Miles de pesos)
|
Programa |
Importe
radicado a la cuenta de cheques |
Mas: Otros depósitos |
Menos:
gastos del programa |
Más:
Rendimientos |
Menos:
intereses y comisiones |
Saldo |
|
Seguimiento
cuenta 130-8 |
1,000.0 |
44.0 |
769.1 |
4.9 |
1.0 |
278.8 |
|
Seguimiento
cuenta 145-2 |
500.0 |
278.8 |
747.7 |
4.6 |
1.1 |
34.6 |
FUENTE: Estados de cuentas
bancarias núms. 130-8 y 145-2 y la carpeta con documentación soporte del gasto.
Respecto de lo anterior, se observó que se depositaron 1,020.0 miles de pesos a la cuenta 145-2 con recursos del programa 2001 para el pago de honorarios del grupo de seguimiento de ese año y se constató que la cuenta se canceló con un saldo al 31 de octubre de 2001 de 11.1 miles de pesos, como se muestra a continuación y el cual fue depositado a la cuenta de inversión en la que se concentraron los recursos del Fondo de Seguridad Pública 2000 por instrucciones del Secretario Técnico del Comité Técnico, por lo que con recursos autorizados para el 2000 y rendimientos financieros generados por la cuenta bancaria en cuestión, se pagaron gastos correspondientes a 2001, en contravención del artículo 1 del Acuerdo mediante el cual se establecen las Políticas, Normas, Sistemas y Procedimientos para el Ejercicio y Control del Presupuesto, Servicios Personales, Recursos Materiales y Servicios Generales.
FONDO DE APORTACIONES PARA LA
SEGURIDAD PÚBLICA
CONCILIACIÓN DE LA CUENTA BANCARIA DEL PROGRAMA
DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN
(Miles de pesos)
|
Saldo
cuenta 145-2 |
Mas: Depósitos 2001 |
Menos:
gastos 2001 |
Más:
Rendimientos |
Menos:
intereses y comisiones |
Saldo |
|
34.6 |
1,020.0 |
1,046.2 |
3.8 |
1.1 |
11.1 |
FUENTE: Estado
de cuenta bancario núm. 130-8.
Observación
Se verificó que el cierre presupuestal, el estado de situación patrimonial emitido por el fiduciario BANRURAL y el reporte del avance físico y financiero emitido por el grupo de seguimiento, con corte al 31 de marzo de 2002 reportan cifras diferentes, además se abrieron cuentas bancarias para el ejercicio de los recursos de cuatro programas, de los que se reportó como ejercido el 100% depositado; sin embargo, con una conciliación bancaria se detectó que existen saldos en éstas, por lo que se determinó que las cifras presupuestales y contables proporcionadas carecen de veracidad, y dificultan su fiscalización con lo cual se pierde la transparencia en el ejercicio de los recursos federales transferidos al Fondo de Seguridad Pública del estado de Baja California Sur.
Acción Promovida
00-50030-2-448-01-003 Recomendación
El Comité Técnico del Fondo de Seguridad Pública, conjuntamente con el Banco de Crédito Rural, debe proporcionar a la Auditoría Superior de la Federación el cierre presupuestal y contable que contenga los ajustes de las diferencias detectadas, así como solicitar al BANRURAL que cumpla con los tiempos establecidos en el contrato de fideicomiso para la presentación de los estados financieros.
Resultado
Se revisó que las adquisiciones se hayan realizado de conformidad a lo establecido en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles, del Gobierno del estado de Baja California Sur, detectándose en nueve expedientes correspondientes a licitaciones públicas por 27,110.7 miles de pesos que se llevaron a cabo en el ejercicio presupuestal de 2000 con recursos del Fondo de Seguridad Pública, que se realizaron a tiempos recortados, sin encontrar las justificaciones en la presentación y apertura de propuestas y a la suspensión de las juntas de aclaraciones respectivas.
Observación
Se revisaron nueve licitaciones públicas para la adjudicación de vehículos, suministro e instalación de equipo para consultorios médicos, obstáculos y cuchillas, detectores de metales, torre soportada de 45 metros y la adquisición de uniformes, y se determinó que los procesos se realizaron en tiempos muy cortos, sin encontrar la justificación correspondiente. A la fecha de la auditoría, algunos equipos se encuentran sin instalar, aunado a lo anterior la publicación de éstas debió realizarse en los diarios de mayor circulación en la capital del estado y sólo se hizo en un periódico, además de que sólo se otorgó un día para la venta de bases, en contravención del artículo 23 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles, del Gobierno del estado de Baja California Sur.
Asimismo, no se contempló una junta de aclaraciones con los participantes para que pudieran expresar sus dudas en la elaboración y presentación de las propuestas para participar en dichas licitaciones, por lo que se ocasionó que se descalificaran a proveedores con ofertas más bajas a las adjudicadas y inconformidades por parte de los participantes ante la Unidad de Desarrollo Administrativo y Control Gubernamental. Dichas licitaciones se detallan en el cuadro siguiente:
FONDO DE APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA
RELACIÓN DE
LICITACIONES CON IRREGULARIDADES
|
Núm. de licitación |
Descripción |
|
33061002-003-00 |
Equipo de cómputo |
|
33061002-004-00 |
Levantamiento de información en áreas geográficas estadísticas |
|
33061002-005-00 |
Vehículos |
|
33061002-006-00 |
Proyecto, equipamiento y mobiliario |
|
33061002-007-00 |
Suministro e instalación de equipo para consultorio médico |
|
33061002-009-00 |
Proyecto suministro e instalación de detectores de metales |
|
33061002-010-00 |
Suministro e instalación de torre soportada de 45 metros |
|
33061002-011-00 |
Uniformes |
|
33061002-01200 |
Proyecto suministro e instalación de obstáculos y
cuchillas |
FUENTE: Expedientes
de licitación y cierre presupuestal.
Por lo anterior, además de la escasa participación de ofertantes, ya que en algunos casos solo se registró uno, el estado no obtuvo los mejores precios, como lo establece el artículo 22 de la ley en comento.
Acción Promovida
00-50030-2-448-02-006 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control del Gobierno en el estado de Baja California Sur actúe en el ámbito de sus atribuciones, e inicie de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo correspondiente en relación con las licitaciones públicas, en las que no se publicó la convocatoria en los diarios de mayor circulación de la capital del estado, sólo se otorgó un día para la venta de bases y no existieron juntas de aclaraciones con los proveedores, en incumplimiento de los artículos 22 y 23 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles, del Gobierno del estado de Baja California Sur; del resultado de su gestión debe informar a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
A los programas de Construcción y Dignificación de Infraestructura Penitenciaria y de Seguridad Pública del 2000 se le asignaron 54,910.0 y 6,000 miles de pesos respectivamente y se ejercieron en los dos programas un total de 60,910.0 miles de pesos, en la construcción de instalaciones relacionadas con la seguridad pública del estado de Baja California Sur. Del monto ejercido se revisaron los expedientes de las obras por 48,251.0 miles de pesos, equivalente al 79.2%, y se detectó que en cuatro los anticipos entregados a los contratistas se realizaron sin contar con las fianzas respectivas, ya que las fechas de expedición de las mismas son posteriores a la recepción de los anticipos.
Observación
Se detectó en la construcción y remodelación de las obras que a continuación se detallan, se entregaron anticipos a los contratistas sin contar con las fianzas respectivas, en contravención de lo dispuesto en el artículo 31 de la Ley de Obras Públicas Estatal.
FONDO DE
APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICAS
OBRAS
CONTRATADAS SIN FIANZAS DE ANTICIPO
(Mies de
pesos)
|
Contrato |
Obra |
Importe |
Anticipo |
|
SNS-VI-03-2000/06 |
Construcción
de la Casa a Mitad del Camino, Consejo Tutelar para Menores en el municipio
de La Paz, B.C.S. |
1,324.7 |
397.4 |
|
SNS-VI-03-2000/07 |
Remodelación
en el Consejo Tutelar para Menores en el municipio de La Paz, B.C.S. |
571.8 |
171.5 |
|
SNS-VI-03-2000/10 |
Remodelación
Eléctrica Edl Tribunal Superior de Justicia, de la Paz, B.C.S. |
952.0 |
285.6 |
|
SNS-VI-03-2000/02 |
Estación
de Microondas Cerro Atravesado, La Paz |
666.9 |
200.1 |
|
T o t a l |
3,515.4 |
1,054.6 |
|
FUENTE: Expedientes de obra.
Acción Promovida
00-50030-2-448-02-007 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control del Gobierno en el estado de Baja California Sur actúe en el ámbito de sus atribuciones, e inicie de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo correspondiente por no presentarse en tiempo las fianzas por los anticipos otorgados en cuatro obras, e informe a la Auditoría Superior de la Federación de los resultados.
Resultado
En el expediente técnico de la construcción de la cárcel municipal de Cabo San Lucas, según el contrato SNS-UI-04-2000/03, por 3,071.8 miles de pesos, se detectaron cambios en las especificaciones de las estimaciones números 2, 5 y 8, y falta el análisis que justifique las causas que originaron los cambios de las partidas de obra, por un importe de 847.2 miles de pesos, lo cual denota la carencia de un proyecto ejecutivo de obra.
Observación
En el expediente de la construcción de la cárcel municipal de Cabo San Lucas, por un importe de 3,071.8 miles de pesos, se detectaron tres estimaciones de obra con cambios en las especificaciones de las partidas de obra, por un importe de 847.2 miles de pesos, debido a las carencias de un proyecto arquitectónico ejecutivo, falta de estudios de ingeniería para asegurar la planeación y la programación de la obra como lo prevén los artículos 12 y 13 fracción, II, de la Ley de Obras Públicas del Estado.
Acción Promovida
00-50030-2-448-01-004 Recomendación
Es necesario que la Secretaría de Planeación Urbana, Infraestructura y Ecología del estado de Baja California Sur, gire sus instrucciones para que en la planeación y programación de las obras se incluyan los estudios y proyectos ejecutivos arquitectónicos y de ingeniería que se requieran, como lo establece el artículo 12 y 13, fracción II, de la Ley de Obras Públicas del Estado de Baja California Sur; del resultado de su gestión debe informar a la Auditoria Superior de la Federación.
Acción Promovida
00-50030-2-448-03-010 Solicitud de Aclaración
Es necesario que la Secretaría de Planeación Urbana, Infraestructura y Ecología del estado de Baja California Sur aclare a la Auditoría Superior de la Federación, el cambio en las especificaciones de partidas, por 847.2 miles de pesos, correspondientes a la edificación de la cárcel municipal de Cabo San Lucas, que tuvo un costo total de 3,071.0 miles de pesos, mediante un análisis de los materiales, calidad, volumen y costos que permita cerciorarse que éstas no fueron en detrimento del patrimonio federa.
Resultado
En la revisión de 21 expedientes de obra, se detectó que en cuatro se encontraron fianzas de vicios ocultos, expedidas con un retraso de hasta dos meses, después de la fecha de la entrega recepción de la obra, incumpliéndose con los procedimientos establecidos para la construcción de las obras públicas, como lo señala la Ley de Obras Públicas del Estado.
Observación
En la revisión de los expedientes técnicos de los contratos de obra siguientes: SNS-UI-03-2000/08 para la rehabilitación de áreas del Cereso La Paz, Baja California Sur, por 583.3 miles de pesos; SNS-UI-03-2000/12 para las rehabilitaciones en las áreas de mujeres, banco de armas y torres de vigilancia de dicho cereso, por un importe de 1,458.8 miles de pesos; SNS-UI-04-2000/03 para la construcción de la cárcel municipal de Cabo San Lucas, por importe de 3,071.8 miles de pesos, y SNS-UI-03-2000/09 de la construcción del Cereso de la Ciudad Constitución en Comondú, Baja California Sur, por 975.0 miles de pesos, se observó que las fianzas de vicios ocultos correspondientes a cada una de estas obras ya terminadas se presentaron con un retraso hasta de dos meses después de la fecha de la entrega recepción de los trabajos.
Acción Promovida
00-50030-2-448-01-005 Recomendación
Es necesario que al Secretaría de Planeación Urbana, Infraestructura y Ecología instruya a los directores y residentes de obra encargados de efectuar la entrega- recepción de las obras publicas, para que en forma invariable se cumpla con las disposiciones de los artículos 44 y 45 de la Ley de Obras Públicas del Estado de Baja California Sur y se establezcan los mecanismos de control para garantizar la protección de los bienes de la Hacienda Pública, mediante la exhibición oportuna de las fianzas de garantía, e informe a la Auditoría Superior de la Federación de las medidas establecidas.
Resultado
En la revisión de los expedientes de obra realizadas con recursos del programa de Construcción y Dignificación de Infraestructura Penitenciaria para el año 2000, se detectó que por sus montos y por no estar consideradas en los supuestos de excepción de licitación pública previstos por la Ley de Obras Publicas del estado debieron adjudicarse mediante dicho pronunciamiento.
Observación
De las 11 obras ejecutadas en el ejercicio 2000 correspondiente al programa de Construcción y Dignificación de la Infraestructura Penitenciaria, se revisaron los expedientes de obra por el monto ejercido de 52,054.2 miles de pesos, como se muestra en el cuadro siguiente, y se constató que solo se licitó públicamente el cuarto de maquinaria del Cereso de San José de los Cabos, por 468.5 miles de pesos, y otras obras se adjudicaron en forma directa, por un monto total de 51,585.7 miles de pesos, las cuales por su monto debieron licitarse públicamente; además no se encontró la documentación que justifique que se encuentra en alguno de los supuestos que señala el artículo 52 de la Ley de obras Públicas estatal para la excepción de dicho proceso.
FONDO DE APORTACIONES PARA LA
SEGURIDAD PÚBLICA
CONSTRUCCIÓN Y DIGNIFICACIÓN DE LA
INFRAESTRUCTURA PENITENCIARIA
OBRA QUE DEBIÓ LICITARSE
PÚBLICAMENTE
(Miles de pesos)
|
Número de contrato |
Contratista |
Obra |
Importe |
|
2000/01 |
Constructora
y Urbanizadora milenio, S.A. |
Cereso
San José del Cabo cuarta etapa |
31,608.6 |
|
2000/14 Y 2001/3-27 |
Círculo
Arquitectos Asociados, S.A. de C.V. |
Supervisión
externa Cereso San José del Cabo |
2,684.9 |
|
2000/05 |
José Manuel Haro Sánchez |
Casa a
Mitad del Camino en Contume,La Paz |
1,799.8 |
|
2000/05, 2000/08 Y 2000/12 |
Constructora
San José de Baja California Sur, S.A. de C.V. |
Cereso La
Paz |
4,094.1 |
|
2000/04 |
Jesús
Manuel Rocha |
Cereso
Santa Rosalía |
1,748.9 |
|
2000/03 |
Constructora
Y Urbanizadora Ala, S.A. de
C.V. |
Cárcel
Municipal de Cabo San Lucas |
3,149.9 |
|
2000/02 |
Constructora
Y Urbanizadora Nppolo, S.A. de C.V. |
Remodelación
de la Procuraduría segunda etapa |
3,499.8 |
|
2000/07 |
Raúl Antonio
Navarro Sánchez |
Equipo de
Cocina para Consejo Tutelar para Menores la Paz |
999.9 |
|
2000/09 |
Gady
Construcciones, S.A. de C.V. |
Cereso
Ciudad Constitución Comondu |
999.8 |
|
2000/10 |
Ingeniería
Y Diseño Delta, S.A. de C.V. |
Tribunal Superior
de Justicia rehabilitación eléctrica |
1,000.0 |
|
T o t a l |
51,585.7 |
||
FUENTE: Reporte de Obras
Públicas del 2000 de la Secretaría de Planeación Urbana, Infraestructura y
Ecología, Dirección de Obras Públicas.
Acción Promovida
00-50030-2-448-02-008 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control del Gobierno en el estado de Baja California Sur actúe en el ámbito de sus atribuciones, e inicie de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo correspondiente por no haber licitado públicamente obras, por 51,585.7 miles de pesos, correspondientes al programa de Construcción y Dignificación de Infraestructura Penitenciaria.
Resultado
Se detectó que siete contratos de obra fueron asignados en forma directa por un monto de 1,090.5 miles de pesos, las cuales, debido a sus características, debieron adjudicarse mediante invitaciones restringidas.
Observación
En la revisión del programa de Construcción y Dignificación de Infraestructura de Seguridad Pública, se detectó que se fraccionaron los contratos para la construcción de subcomandancias y se asignaron en forma directa, los cuales, por sus características similares debieron planearse para que se adjudicaran mediante invitaciones restringidas.
PROGRAMA DE CONSTRUCCIÓN Y DIGNIFICACIÓN DE INFRAESTRUCTURA DE SEGURIDAD PÚBLICA
OBRAS FRACCIONADAS
ADSCRITAS A LA SUPERVISIÓN
DE LA DIRECCIÓN DE OBRAS PÚBLICAS
(Miles de pesos)
|
Número |
Contratista |
Obra |
Importe |
Tipo de
adjudicación |
Adjudicación
correcta |
|
|
Guillermo
Martínez Arias |
Construcción
de Subcomandancia de Policía Col. Misioneros |
197.9 |
Directa |
|
|
|
Guillermo
Martínez Arias |
Construcción de Subcomandancia de Policía Colonia Indeco |
44.3 |
Directa |
|
|
|
Guillermo
Martínez Arias |
Construcción
de Subcomandancia de Policía Col. Fovissste |
197.9 |
Directa |
|
|
Suma
parcial |
440.1 |
Directa |
Invitación
a tres Contratistas |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Leonel
Alan Salomón |
Construcción
de Subcomandancia de Policía y Cerro Perimetral Col. Bella Vista |
177.8 |
Directa |
|
|
|
Leonel
Alan Salomón |
Construcción
de Subcomandancia de Policía Col.
Los Olivos |
197.9 |
Directa |
|
|
Suma
parcial |
375.7 |
Directa |
Invitación
a tres contratistas |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Desierto
Construcciones S.A. de C.V. |
Construcción
de Subcomandancia de Policía Col. La Fuente |
197.9 |
Directa |
|
|
|
Desierto Construcciones
S.A. de C.V. |
Construcción
de Subcomandancia de Policía Col.El Cordonal |
76.8 |
Directa |
|
|
Suma
parcial |
274.7 |
Directa |
Invitación
a tres contratistas |
||
|
Total obra
fraccionada |
1,090.50 |
|
|
||
FUENTE: Expedientes
de obra.
Acción Promovida
00-50030-2-448-01-006 Recomendación
Es recomendable que en este tipo de obras la Secretaría de Planeación Urbana, Infraestructura y Ecología del estado de Baja California Sur forme paquetes de construcción con base en la ubicación de las construcciones, ya que sus especificaciones técnicas son similares, a efecto de dar mayor transparencia en el tipo de adjudicación y aprovechar la reducción en los costos de operación de las obras para un mayor beneficio para el Estado; y de las acciones por seguir informe a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
Se detectó que para fundamentar el dictamen de asignación directa de las obras contratadas para el ejercicio 2000 con recursos del Programa de Construcción y Dignificación de Infraestructura de Seguridad Pública fue suscrito el oficio núm. UDACG/065/2000 del 29 de mayo de 2000, por el ex titular de la Unidad de Desarrollo Administrativo y Control Gubernamental del estado de Baja California Sur (UDACG), donde otorga su anuencia para la adjudicación directa tomando como base la confidencialidad que se requiere en la construcción o rehabilitación de edificios destinados para la reclusión de internos, menores infractores, administración y procuración de justicia.
Observación
Respecto de la anuencia otorgada por el ex titular de la UDACG para adjudicar en forma directa las obras públicas, se observó que dicho titular carecía de atribuciones para ello. Lo anterior contravino el artículo 5o., fracciones VIII, IX y XLVI, del reglamento interior de la Unidad de Desarrollo Administrativo y Control Gubernamental del estado de Baja California Sur, de igual manera incurrió en responsabilidad el Director de Obras Públicas de la Secretaría de Planeación Urbana, Infraestructura y Ecología al formular la petición de un acto que no está considerado en la Ley de Obras Públicas Estatal, ya que el artículo 52 de ésta establece los supuestos para no realizar una licitación pública y no menciona como posibilidad una anuencia a cargo de la Unidad de Desarrollo Administrativo y Control Gubernamental.
Acción Promovida
00-50030-2-448-02-009 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control del Gobierno en el estado de Baja California Sur actúe en el ámbito de sus atribuciones, e inicie de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo correspondiente, en relación con la anuencia otorgada por el ex titular de la Unidad de Desarrollo Administrativo y Control Gubernamental para adjudicar en forma directa las obras públicas del programa de Construcción y Dignificación de Infraestructura Penitenciaria y de Seguridad Pública, en contravención de lo dispuesto en el reglamento interior de la UDACG y el artículo 46, fracción I, de la Ley de Responsabilidad de los Servidores Públicos del estado y de los municipios de Baja California Sur, asimismo por la solicitud del Director de Obras Públicas de la Secretaría de Planeación Urbana, Infraestructura y Ecología, e informe oportunamente a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
En la revisión de los expedientes de obras públicas realizadas en el ejercicio 2000, en los programas de Construcción y Dignificación de Infraestructura de Seguridad Pública, Construcción y Dignificación de Infraestructura Penitenciaría, el Estatal Básico de la Red Nacional de Telecomunicaciones y Servicio Telefónico de Emergencia 2000, no se encontró ninguna documentación que comprobara que los contratistas que intervinieron en las obras, tuvieran registro vigente en el padrón de contratistas de obra pública, como lo señala la Ley de Obra Pública del estado de Baja California Sur.
Observación
Todos los contratistas que intervinieron en las construcciones de varios programas del Fondo de Seguridad Pública del ejercicio 2000 no contaban con registro vigente en el padrón de contratistas de obra pública, no obstante se celebró la contratación de éstos, en contravención de lo estipulado en el artículo 15 de la Ley de Obras Públicas del estado.
Acción Promovida
00-50030-2-448-02-010 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control del Gobierno en el estado de Baja California Sur actúe en el ámbito de sus atribuciones, e inicie de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo correspondiente ya que se celebraron contratos de obra con personal que no tenía registro vigente en el padrón de contratistas de obra pública, en contravención de lo indicado en el 2o. párrafo del artículo 15 de la Ley Obras Públicas Estatal, e informe oportunamente a la Auditoría Superior de la Federación de los resultados.
Resultado
En la revisión del expediente técnico de la construcción de la "Casa a Mitad del Camino" del Centro de Readaptación Social en el municipio de La Paz, Baja California Sur, ejecutada por la empresa Constructora San José B.C.S., S.A. de C.V., según el contrato SNS-UI-03-2000/05, por 1,713.3 miles de pesos, se detectó que se formuló el acta de finiquito de la obra considerando una deductiva por 95.4 miles de pesos y que la constructora aceptó, y se comprometió a devolver en obra el importe señalado mediante colocación de puertas, lámparas exteriores y trabajos de obra en la banda perimetral, el acta está fechada el 31 de julio de 2001.
También se constató, que el acta entrega-recepción de la obra antes mencionada se formuló el 22 de marzo del mismo año, por lo que se deduce que la obra fue finiquitada después de la entrega-recepción, además, en dicha acta no se hizo referencia a ningún adeudo a cargo de la contratista.
Observación
De la revisión practicada al expediente técnico que soporta el contrato SNS-UI-03-2000/05 y el convenio adicional por 237.1 miles de pesos para hacer un total de 1,950.4 miles de pesos, se concluyó que el expediente no tiene ninguna documentación soporte de que el contratista cubrió un adeudo de 95.4 miles de pesos, del cual se hace referencia en el acta de finiquito de la obra, y fue formulada con fecha posterior a la entrega-recepción.
Respecto de esta anomalía, se revisaron los oficios con los que la Subdirección de Obra Pública del Gobierno del estado solicitó a la Unidad de Desarrollo Administrativo y Control Gubernamental el 24 de octubre de 2001 declarara a la empresa Constructora San José B.C.S., en situación de mora. La Dirección de Obras Públicas comunicó al Director de asuntos jurídicos de los hechos comentados con anterioridad con oficio DOP/502/02 del 23 de mayo de 2002.
De la situación anterior, se observa que por la autorización del pago de obra no ejecutada, que dio origen a la deductiva, en contravención de los artículos 44 y 55, inciso a, de la Ley de Obra Pública Estatal.
Acción Promovida
00-50030-2-448-02-011 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control del Gobierno del estado de Baja California Sur actúe en el ámbito de sus atribuciones e inicie, de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo correspondiente en relación con los pagos improcedentes a la Constructora San José B.C.S., S.A. de C.V., por 95.4 miles de pesos, y por el retraso para la recuperación del crédito y, en su caso, efectuar el resarcimiento por el daño ocasionado. Lo anterior contravino los artículos 5o., inciso a, 44 y 55 de la Ley de Obras Públicas estatal, así como el 46 fracciones I y II, de la Ley de Responsabilidad de los Servidores Públicos del Estado y de los Municipios de Baja California Sur; e informe oportunamente de los resultados a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
En el programa Sistema Nacional de Información sobre Seguridad Pública, se detectó la compra por 2,466.2 miles de pesos a la empresa SAGEM de la adquisición de equipos informáticos para integrar el Registro Nacional de Huellas Dactilares denominado AFIS. El importe total de dicho equipo, adquirido mediante adjudicación directa por el gobierno del estado de Baja California Sur, fue por 269.5 miles de dólares. La Auditoría Superior de la Federación considera que la adquisición de los equipos AFIS para la detección de huellas dactilares debió adjudicarse a través de licitación pública, ya que en la compatibilidad de los equipos comerciales con el Sistema Central existen varias casas que pudieron participar si se hubiera efectuado una convocatoria pública.
Observación
Se adquirió en forma directa el equipo para el sistema de identificación de huellas dactilares (AFIS) a la casa francesa SAGEM, S.A., sin haberse licitado en forma pública como lo dispone la Ley de Obras Públicas del Estado, además se observó mediante una visita física que existe dificultad para accesar al Sistema Nacional de Seguridad Pública.
Acción Promovida
00-50030-2-448-02-012 Solicitud de Intervención al Órgano Interno de Control
Es necesario que el Órgano Interno de Control del Gobierno del estado de Baja California Sur actúe en el ámbito de sus atribuciones e inicie, de considerarlo pertinente, el procedimiento administrativo correspondiente en relación con la adquisición de equipo AFIS en forma directa, la que por su monto debió licitarse públicamente, en incumplimiento del artículo 23 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestaciones de Servicios relacionados con Bienes Muebles del Gobierno del estado; e informe oportunamente a la Auditoría Superior de la Federación de los resultados.
a) Observaciones y Acciones
Promovidas en la Revisión de la Cuenta Pública
2000
Como resultado de las auditorías
realizadas y de acuerdo con lo consignado en los informes correspondientes, se
determinaron 25
observaciones, de las cuales se desprenden las acciones que a continuación se
señalan:
ACCIONES
PROMOVIDAS CON MOTIVO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA
FEDERAL, 2000
|
Tipo de
Acción |
Determinado
por la ASF al Gobierno
del Estado y Municipios |
Determinado
por el Órgano Superior de Fiscalización del Congreso Estatal |
Total |
|
Acciones Preventivas: |
|
|
|
|
-
Recomendación |
6 |
0 |
6 |
|
Subtotal |
6 |
0 |
6 |
|
Acciones Correctivas: |
|
|
|
|
-
Solicitud de Aclaración |
10 |
0 |
10 |
|
-
Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control |
12 |
0 |
12 |
|
-
Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación
Fiscal |
1 |
0 |
1 |
|
Subtotal |
23 |
0 |
23 |
|
Total |
29 |
0 |
29 |
Del total general, 23 (79.3%) son de carácter correctivo, y 6 (20.7%), preventivo. Dichas acciones deberán ser atendidas por el ente público auditado y, en su caso, por las instancias competentes, en los plazos y términos que establezcan las notificaciones expedidas y las disposiciones legales aplicables comunicando a la Auditoría Superior de la Federación el avance y solventación de las mismas.
b) Seguimiento
de las Acciones Promovidas en la Revisión a Cuentas Públicas Anteriores
1) Acciones Preventivas
Con motivo de la revisión de la Cuenta Pública de 1998 y 1999 se formularon 2 recomendaciones, de las cuales se han solventado 0 (0.0%) y quedan pendientes 2 (100.0%), como se observa en el cuadro siguiente:
SITUACIÓN DE LAS ACCIONES
PREVENTIVAS
AL 30 DE JUNIO DE 2002
Concepto |
Cuenta de
la Hacienda Pública |
Total |
|||
|
1998 |
1999 |
||||
|
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
||
|
Recomendaciones |
n/r |
n/r |
n/r |
2 |
2 |
|
a) Solventadas |
|
|
|
0 |
0 |
|
b) Por
solventar |
|
|
|
2 |
2 |
|
Total emitido |
|
|
|
2 |
2 |
|
Total Solventado |
|
|
|
0 |
0 |
|
Porcentaje de Avance |
|
|
|
0.0% |
0.0% |
n/r: no revisado. No se
practicaron revisiones en este ejercicio.
c) Resumen
de Acciones Promovidas
|
Tipo de Acción |
Emitidas |
Solventadas |
Por Solventar |
|||
|
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
|
|
Acciones preventivas
derivadas de la revisión de cuentas públicas
anteriores |
0 |
2 |
0 |
0 |
0 |
2 |
|
Acciones preventivas derivadas
de la revisión de la CHPF
2000 |
6 |
0 |
0 |
0 |
6 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acciones correctivas
derivadas de la revisión de cuentas
públicas anteriores |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Acciones correctivas
derivadas de la revisión de la CHPF
2000 |
23 |
0 |
0 |
0 |
23 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
29 |
2 |
0 |
0 |
29 |
2 |