Recursos del Fondo Ejercidos por los Municipios de
Ensenada, Mexicali, Tecate y Tijuana
Como
resultado de la revisión practicada por la Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del Estado de Baja
California, a los municipios señalados, respecto de la aplicación de los
recursos provenientes del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los
Municipios, se identificó lo siguiente:
1.
Diferencias
entre los recursos asignados, autorizados y los que efectivamente recibieron
por parte del Gobierno del Estado.
2. Referente
a la aplicación y destino de los recursos aportados por la Federación a través
del Gobierno del Estado a los
municipios aludidos, se ajustaron a lo estipulado en el artículo
37 de la Ley de Coordinación Fiscal, a excepción del municipio de Ensenada
que no respetó lo publicado en las obras y acciones a realizar, toda vez que
los fondos se destinaron a conceptos diferentes a los autorizados, por lo que
deberá justificar dichas erogaciones.
Recursos del
Fondo Ejercidos por
el Fideicomiso de Seguridad Pública del Estado de Baja California
Con la revisión
de los recursos radicados al estado de Baja California para el Fondo de
Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal,
se determinó que, en lo general, fueron destinados para los fines establecidos
en el artículo
45 de la Ley de Coordinación Fiscal, sin embargo, se identificó lo
siguiente:
1.
Se pudo constatar que el Gobierno del
estado no aportó en tiempo y forma los recursos comprometidos en los anexos
técnicos del Convenio de Coordinación 2000, lo que originó un atraso en la
ejecución de los programas, y a la fecha de la auditoría existe una aportación
pendiente por monto de 18,995.1 miles de pesos correspondiente a las
homologaciones salariales del Programa de Dotaciones Complementarias no
Regularizables.
2.
En el cierre presupuestal al 31 de
diciembre de 2001, existe un saldo de 31,562.1 miles de pesos de aportaciones
federales, así como remanentes de los ejercicios de 1998 y 1999 por 4,422.1 y
20,206.9 miles de pesos, respectivamente.
3.
Se observaron compras que se
adjudicaron en forma directa por 7,164.6 miles de pesos, las que por su monto
debieron licitarse públicamente, así como compras fraccionadas de mobiliario y
equipo, equipo telefónico y de cómputo por 3,000.1 miles de pesos. Lo anterior
incumplió con la Norma Administrativa para la Contratación de Bienes y
Servicios del estado de Baja California.
4.
Se detectó que se adquirieron 16
vehículos, de los cuales se verificó, que 12 fueron pagados con un precio
superior al de mercado por 388.8 miles de pesos, y se estimó que el blindaje de
2 camionetas tuvo un costo mayor que el del mercado, por 1,763.6 miles de
pesos, además de que una camioneta no se blindó en su totalidad, no obstante
que se pagó el 100% del servicio.
5.
Se detectaron obras adjudicadas en
forma directa o por invitación simplificada, por 168,301.1 miles de pesos, las
cuales por su monto debieron licitarse públicamente, en contravención de la Ley
de Obras Públicas, Equipamientos, Suministros y Servicios Relacionados con las
Mismas del estado de Baja California.
Objetivo
Verificar
que las aportaciones federales del Ramo General 33 en el Fondo de Aportaciones para el
Fortalecimiento de los Municipios asignadas a cuatro ayuntamientos del estado de Baja California se ejercieran de
conformidad con lo dispuesto por el artículo
37 de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposiciones aplicables.
Criterios de Selección
La
revisión se realizó tomando en cuenta el impacto social que representó la
aplicación de los recursos canalizados a través de este fondo; el monto transferido a cuatro ayuntamientos
del estado de Baja California y en el interés de la Cámara de Diputados del H.
Congreso de la Unión del ejercicio
transparente de los mismos.
Antecedentes
Con
motivo de la revisión de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal
correspondiente al ejercicio fiscal del año 2000 y con fundamento en lo
dispuesto por los artículos 74,
fracción IV, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 3o.,
fracciones I, II, inciso b, III, IV, V, VI y X; 7o.,
fracciones VI, VIII, IX y XII; 16; 19; 20; 21; 22; 23, y 24 de la Ley
Orgánica de la entonces Contaduría Mayor de Hacienda, ahora Auditoría Superior
de la Federación; 18 del
Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal de ese año, y 46,
fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal, este órgano técnico
solicitó al Contador Mayor de Hacienda del H. Congreso del estado de Baja
California, con el oficio OASF-FR-1507/01 del 14 de septiembre de 2001 que
efectuara el seguimiento y la evaluación del ejercicio de los recursos del
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios transferidos a
los ayuntamientos de Ensenada, Mexicali, Tecate y Tijuana, durante el 2000.
Alcance
De
un total de 384,014.2 miles de pesos asignados al estado de Baja California del
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios durante el
ejercicio 2000, se transfirieron 375,542.0 miles de pesos a los ayuntamientos
siguientes:
FONDO PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS
IMPORTE REVISADO
(Miles de pesos)
|
Municipio |
Distribución de recursos por municipio |
Montos entregados a los municipios |
Importe revisado |
Porcentaje de revisión |
|
Ensenada |
57,323.0 |
57,333.3 |
12,012.8 |
21% |
|
Mexicali |
126,548.0 |
126,532.7 |
48,942.5 |
39% |
|
Tecate |
11,387.0 |
11,366.8 |
8,935.8 |
79% |
|
Tijuana |
180,284.0 |
180,294.7 |
34,947.5 |
19% |
|
T o t a l |
375,542.0 |
375,527.5 |
104,838.6 |
28% |
FUENTE: Datos proporcionados en el Informe de auditoría elaborado por la Contaduría Mayor de Hacienda del Estado
Áreas Revisadas
Los
ayuntamientos de Ensenada, Mexicali, Tecate y Tijuana, del estado de Baja
California para el ejercicio fiscal del año 2000.
Resultado
ENSENADA
Se
constató que se transfirieron recursos del Fondo de Aportaciones para el
Fortalecimiento de los Municipios por 57,333.3, miles de pesos, por lo que se
determinó una diferencia de más por
10.3 miles de pesos entre lo autorizado y lo recibido. Al cierre del ejercicio,
se presentó en Bancos un remanente de 498.3 miles de pesos que se erogará en el
ejercicio fiscal de 2001.
El
municipio destinó 56,835.0 miles de
pesos para el pago de conceptos diferentes a los publicados y hechos del
conocimiento de sus habitantes se revisaron 12,012.8 miles de pesos, que
representaron el 21%, como se señala en
el cuadro siguiente:
IMPORTE EJERCIDO , REVISADO Y PORCENTAJE DE REVISIÓN
DE LOS RECURSOS FEDERALES ASIGNADOS A ENSENADA, 2000
(Miles de pesos)
|
Concepto |
Importe ejercido |
Importe revisado |
Porcentaje de Revisión |
|
Servicios
personales |
40,366.5 |
|
|
|
Servicios.
no personales |
6.4 |
|
|
|
Materiales
y suministros |
453.7 |
453.7 |
100 |
|
Inmuebles,
muebles y construcciones. |
2,920.3 |
1,165.4 |
40 |
|
Transferencias.
y subsidios |
140.0 |
|
|
|
Maquinaria,
mobiliario y equipo |
593.1 |
593.1 |
100 |
|
Amortización
de deuda pública |
6,180.0 |
4,800,6 |
78 |
|
Otros
adeudos |
6,175.0 |
5,000.0 |
81 |
|
T o t
a l |
56,835.0 |
12,012.8 |
21 |
FUENTE: Datos
proporcionados en el Informe de auditoría elaborado por la Contaduría Mayor de
Hacienda del Estado.
Observación
Se
determinó que el ayuntamiento de Ensenada no realizó las obras y acciones
que hizo del conocimiento de sus
habitantes, ya que destinó 56,835.0 miles de pesos para el pago de conceptos
diferentes a los publicados en contravención de lo señalado en el último
párrafo, fracciones I II III y IV, artículo
33, de la Ley de Coordinación Fiscal.
PROGRAMA DE
OBRA PÚBLICA QUE SE HIZO DEL CONOCIMIENTO
DE LOS
HABITANTES DE ENSENADA
(Miles de pesos)
|
Concepto |
Importe |
|
PROGRAMA DE OBRA PUBLICA URBANIZACIÓN: Demoliciones, pavimentación, alcantarillado
pluvial y sanitario, suministro de concreto de la Prolongación Boulevard Urbano Reforma Reparación de nodos |
2,235.4 327.8 |
|
INFRAESTRUCTURA DEPORTIVA: Construcción de Gimnasio Deportivo en
la Col Hidalgo |
850.0 850.0 |
|
PROGRAMA DE SEGURIDAD PÚBLICA: Programa Antigrafiti Acondicionamiento y mantenimiento de
subestación de policía Aportación al Fondo de Seguridad
Pública Mantenimiento de Alumbrado Público |
43,795.7 60.5 116.1 146.3 453.8 |
|
Servicio de Alumbrado Público |
6,047.0 |
|
Servicios Personales |
36,972.0 |
|
DEUDA PÚBLICA |
1,299.1 |
|
OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS NO CONSIDERADAS DEUDA
PÚBLICA: Amortización de anticipo de Participaciones Federales Amortización de Crédito Banobras, S. C. N. (Equipo de
Limpia) |
8,825.3 3,333.3 5,492.0 |
|
Total |
57,333.3 |
FUENTE : Informe elaborado por la Contaduría
Mayor de Hacienda del Gobierno del Estado de Baja California.
PROGRAMA DE OBRA EJERCIDA POR EL MUNICIPIO DE ENSENADA
(Miles de pesos)
|
Concepto |
Importe |
|
SERVICIOS PERSONALES: Sueldos y Salarios |
40,366.5 40,366.5 |
|
SERVICIOS NO PERSONALES Otros: |
6.4 6.4 |
|
MATERIALES Y SUMINISTROS: Alumbrado público: |
453.7 453.7 |
|
INMUEBLES, MUEBLES Y CONSTRUCCIONES: Obras Renta de maquinaria Relleno sanitario Mantenimiento y remodelación de inmuebles Rotulación de bardas |
2920.3 2,299.8 327.8 128.8 112.2 51.7 |
|
TRANSFERENCIAS
SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES: Subsidio al Sistema para el Desarrollo Integral de
la Familia (DIF Municipal) |
140.0 140.0 |
|
MAQUINARIA, MOBILIARIO, Y EQUIPO: Equipo de transporte Fondo de Seguridad Pública |
593.1 219.7 373.4 |
|
AMORTIZACIÓN
DE DEUDA PÚBLICA: Crédito con Banobras |
6,180.0 6,180.0 |
|
OTROS ADEUDOS Gobierno del Estado |
6,175.0 6,175.0 |
|
T O T A
L |
56,835.0 |
FUENTE: Informe elaborado por
la Contaduría Mayor de Hacienda del Gobierno del Estado de Baja California
Acción Promovida
00-60020-2-159-01-001 Recomendación
Es
necesario que la Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del Estado de
Baja California , en el ámbito de sus atribuciones, solicite al Ayuntamiento de
Ensenada la justificación del ejercicio de 56,835.0 miles de pesos en conceptos
diferentes a los hechos del conocimiento de sus habitantes, en contravención de
lo señalado en el último párrafo, fracciones I, II, III y IV, del artículo
33, de la ley de Coordinación Fiscal o, en su caso, finque las
responsabilidades que correspondan y del resultado de su gestión se informe a
la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
MEXICALI
Se
constató que se transfirieron recursos del Fondo de Aportaciones para el
Fortalecimiento de los Municipios por
126,532.7 miles de pesos, por lo que se determinó una diferencia de
menos de 15.3 miles de pesos, entre lo autorizado y lo recibido. El ayuntamiento
invirtió temporalmente durante el ejercicio los recursos disponibles del fondo
generando intereses por 4,742.1 miles
de pesos, por lo que obtuvo en total recursos por 131,274.8 miles de pesos.
El
municipio destinó 121,202.1 miles de pesos, en diversas obras y acciones lo que
arrojó un saldo disponible de 5,330.6 miles de pesos, mas los intereses
generados de 4,742.1 miles de pesos resultando
un remanente de 10,072.7 miles de pesos, que gastó en equipamiento para
seguridad pública, se revisaron 60,678.6 miles de pesos, como se señala en el
cuadro siguiente:
RECURSOS DEL FONDO DE
APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO
DE LOS MUNICIPIOS
RECURSOS EJERCIDOS
MEXICALI
(Miles de pesos)
|
Programas y subprogramas |
Núm.
de acciones |
Importe
ejercidos |
Revisión |
|
|
Directa de
expedientes |
Técnica
integral |
|||
|
Edificios públicos construcción y
remodelación |
26.0 |
17,111.4 |
8,047.3 |
2,399.8 |
|
Otras acciones |
2.0 |
529.2 |
482.1 |
|
|
Estudios y Proyectos |
10.0 |
899.2 |
404.5 |
|
|
Remodelación de plazas cívicas y jardines. |
10.0 |
2,901.8 |
1,285.4 |
|
|
Alumbrado público |
3.0 |
1,825.9 |
1,549.7 |
|
|
Equipamiento |
2.0 |
412.1 |
391.9 |
|
|
Modernización vial |
9.0 |
707.1 |
460.8 |
|
|
Semaforización |
4.0 |
691.8 |
403.1 |
|
|
Construcción y rehabilitación de
infraestructura deportiva |
7.0 |
9,518.0 |
8,683.1 |
4,293.9 |
|
Asistencia social y servicios
comunitarios rehabilitación |
1.0 |
207.3 |
|
|
|
Asistencia social a la juventud |
1.0 |
5,000.0 |
|
|
|
Urbanización en vialidades: |
146.0 |
69,417.3 |
25,639.0 |
5,042.4 |
|
Adquisiciones desarrollo industrial |
|
324.9 |
|
|
|
Administración |
|
2,649.5 |
|
|
|
Servicios |
|
287.8 |
|
|
|
Adquisiciones |
|
370.5 |
|
|
|
Infraestructura deportiva: |
26.0 |
543.5 |
|
|
|
Apoyo a la educación primaria |
|
6,009.2 |
|
|
|
Modernización catastral: |
|
1,795.6 |
1,595.6 |
|
|
Seguridad Pública |
|
10,072.7 |
|
|
|
T o t a l |
247.0 |
131,274.8 |
48,942.5 |
11,736.1 |
FUENTE: Datos
proporcionados en el informe de auditoría elaborado por la Contaduría Mayor de
Hacienda del Estado.
El
ayuntamiento de Mexicali efectivamente recibió del Gobierno del estado en el
año 2000 la cantidad de 126,532.7 miles de pesos del Fondo de Aportaciones para
el Fortalecimiento de los Municipios, y se
determinó una diferencia de menos de 15.3 miles de pesos entre el
importe autorizado y el otorgado.
Observación
Se
determinó una diferencia de 15.3 miles de pesos entre el importe señalado para
distribuir al ayuntamiento y el entregado por el Gobierno del estado.
Acción Promovida
00-60020-2-159-01-002 Recomendación
Es
necesario que la Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del Estado de
Baja California, en el ámbito de sus atribuciones, de considerarlo pertinente
solicite al Gobierno del estado, a
través de su Secretaría de Finanzas, la aclaración de los 15.3 miles de pesos
no entregados al ayuntamiento de Mexicali, y del resultado de su gestión
informe a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
Se
observó que en el reporte de inversión pública como monto ejercido se incluyen
dentro del programa de urbanización de vialidades obras por 24,950.5 miles de pesos
y obras de remodelación de la casa municipal por 3,200.0 miles de pesos, que en
conjunto suman 28,150.5 miles de pesos
cantidad que corresponde a obras no
ejecutadas que fueron provisionadas al 31 de diciembre de 2000, las cuales
afectaron el presupuesto de egresos y el resultado contable del ejercicio 2000.
Observación
Se
constató que el importe de 28,150.5 miles de pesos corresponde a obras no ejecutadas que fueron provisionadas al 31
de diciembre de 2000.
Acción Promovida
00-60020-2-159-01-003 Recomendación
Es
necesario que la Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del Estado de
Baja California en el ámbito de sus atribuciones, solicite al ayuntamiento de
Mexicali informe del estado actual de las obras no ejecutadas que fueron
provisionadas al 31 de diciembre de 2000, por importe de 28,150.5 miles de
pesos, y del resultado de su gestión informe a la Auditoría Superior de la
Federación.
Resultado
TECATE
Se
constató que se transfirieron recursos del Fondo de Aportaciones para el
Fortalecimiento de los Municipios por
11,366.8 miles de pesos, y se
determinó una diferencia de menos de 20.2 miles de pesos entre lo autorizado y
lo recibido.
Al
inicio del ejercicio la entidad contaba con un remanente de 95.3
miles de pesos, por lo que el efectivo disponible ascendió a la cantidad de
11,462.1 miles de pesos, destinando 11,370.9 miles de pesos y presentando en
Bancos un remanente de 91.2 miles de
pesos, que se pretende ejercer en el ejercicio fiscal de 2001, se revisaron
8,935.8 miles de pesos que representaron el 79% como se señala en el cuadro
siguiente:
IMPORTE EJERCIDO
Y REVISADO DE LOS RECURSOS FEDERALES
ASIGNADOS A TECATE EN EL
2000
(Miles de pesos)
|
C o n c e p
t o s |
Importe
ejercido |
Importe
revisado |
Porcentaje de revisión |
|
Servicios
Personales |
4,721.6 |
4,617.7 |
98 |
|
Servicios no personales |
129.1 |
|
|
|
Materiales y suministros |
4,880.3 |
2,894.1 |
59 |
|
Inmuebles, muebles y construcciones |
189.6 |
|
|
|
Transferencias, subsidios y subvenciones |
550.0 |
550.0 |
100 |
|
Maquinaria, mobiliario y equipo |
900.3 |
874.0 |
97 |
|
T O T A L |
11,370.9 |
8,935.8 |
79 |
FUENTE.
Datos proporcionados en el informe de
auditoría elaborado por la Contaduría Mayor de Hacienda del estado.
Cabe
señalar que se revisó en forma directa la documentación comprobatoria original
que sustenta las aplicaciones de los recursos del fondo, según reportes y
registros presupuestales y contables, por 11,370.9 miles de pesos, al 31 de
diciembre de 2000. Adicionalmente a la revisión directa efectuada, se aplicaron
en forma aleatoria otros procedimientos de revisión, como son la verificación
de expedientes de adquisiciones y de pago de pasivos, y se constató el
cumplimiento de los ordenamientos legales.
El
ayuntamiento de Tecate efectivamente recibió del Gobierno del estado en el año
2000 del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios la
cantidad de 11,366.8 miles de pesos y se determinó una diferencia de menos de
20.2 miles de pesos entre lo autorizado y lo recibido.
Observación
Se
comprobó una diferencia de 20.2 miles de pesos entre los recursos autorizados y
lo recibido por parte del Gobierno del Estado.
Acción Promovida
00-60020-2-159-01-004 Recomendación
Es
necesario que la Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del Estado de
Baja California en el ámbito de sus atribuciones, solicite a la Secretaría de Finanzas del Gobierno del
estado de Baja California que informe de la diferencia de 20.2 miles de pesos
que se le entregaron de menos al ayuntamiento de Tecate en el ejercicio 2000 y
del resultado de su gestión informe a
la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
Se
Informó a la Institución de Crédito de la cancelación de varias cuentas bancarias,
sin embargo las mismas en la contabilidad presentan saldo al 31 de Diciembre de
2000.
Observación
La
entidad solicitó con fecha 16 de abril de 1999 la cancelación de diversas
cuentas bancarias, a SERFIN,S.A. las cuales al cierre del ejercicio del 2000
presentan saldo contable, como se muestra a continuación.
SALDOS EN DIVERSAS CUENTAS
BANCARIAS DE SERFIN, S.A.
(pesos)
|
Número de Cuenta |
Saldo según los estados financieros |
|
94- 122506- 3 |
434,252 |
|
94- 122505- 5 |
( 250,579) |
|
94- 122515- 3 |
126,401 |
|
94- 122518- 7 |
40,608 |
|
94- 122794- 5 |
179,613 |
|
94- 122821- 6 |
721,368 |
|
94- 122869- 0 |
( 2,730) |
|
94- 122564- 0 |
208,520 |
|
T o t a l |
1,457,453 |
FUENTE:
Datos proporcionados en el informe de
auditoría efectuada por la Contaduría Mayor de Hacienda del estado.
RELACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS
EN LAS QUE NO EXISTEN
CONCILIACIONES BANCARIAS
(pesos)
|
Institución
Bancaria |
Núm. de
Cuenta |
Saldo aL
31- 12- 2000 |
|
Santander Mexicano
S. A. |
5250000491-6 |
3,779 |
|
Confía S. A. |
5316000866-5 |
932 |
|
T o t a l |
|
4,711 |
FUENTE:
Datos proporcionados en el informe de
auditoría efectuada por la Contaduría Mayor de Hacienda del estado.
Acción Promovida
00-60020-2-159-01-005 Recomendación
Es
necesario que la Contaduría Mayor de Hacienda del H. Congreso del Estado de
Baja California, en el ámbito de sus atribuciones, solicite a la Tesorería Municipal de Tecate concilie
las cuentas bancarias y después las cancele, ya que la institución bancaria desde el 16 de abril de 1999 las
reporta en cero y canceladas, además de
que proporcione de las dos cuentas bancarias, Banco Santander Mexicano, S. A.
de C. V. no. 5250 000 491-6 y Banca
Confía, S. A. de C. V. cuenta no. 5316 000 866-5 las conciliaciones
correspondientes, y de su gestión informe a la Auditoría Superior de la
Federación.
Resultado
TIJUANA
Se
constató que se transfirieron recursos del Fondo de Aportaciones para el
Fortalecimiento de los Municipios, por 180,294.7 miles de pesos, determinándose
una diferencia de mas de 10.7 miles de pesos, entre lo autorizado y lo
recibido; además se generaron recursos adicionales por intereses por la
cantidad 4,135.7 miles de pesos, haciendo un monto global de 180,430.4 miles de
pesos, se realizó la revisión física y documental de las obras y adquisiciones
seleccionadas por 34,947.5 miles de pesos, que representaron el 19%, como se
señala en el cuadro siguiente:
APLICACIÓN DE LOS RECURSOS EN OBRAS Y ACCIONES
(Miles de
pesos)
|
Concepto |
Importe
Ejercido |
Importe
Revisado |
Porcentaje
revisado |
|
Servicios Personales |
79,480.1 |
0 |
0 |
|
Servicios no Personales |
1,348.3 |
0 |
0 |
|
Materiales y Suministros |
42,944.8 |
0 |
0 |
|
Mantenimiento y Aportación De Obra |
37,517.7 |
17,538.4 |
46 |
|
Propiedad, Mobiliario y Equipo Accesorios y Remuneraciones a policías |
19,003.8 4,135.7 |
17,409.1 |
91 |
|
Sumas |
184,430.4 |
34,947.5 |
19 |
FUENTE:
Datos proporcionados en el informe de
auditoría efectuada por la Contaduría Mayor de Hacienda del Estado.
Resultado
Se revisó la documentación comprobatoria
original que sustenta las inversiones realizadas, según el reporte de inversión
pública y los registros presupuestales y contables por 184,430.4 miles de
pesos. Adicionalmente a la revisión directa efectuada, se aplicaron en forma
aleatoria otros procedimientos de revisión, como son la verificación de
expedientes de obra y la revisión cuantitativa de obras, la cual comprendió
desde el proceso de licitación y contratación hasta la revisión física de la
ejecución de las obras, así como adquisiciones de bienes muebles y algunos
conceptos de gastos, y se comprobó en todos los casos el cumplimiento de la normatividad.
Se verificó que en los contratos se cumpliera
con los requisitos establecidos en la Ley Estatal de Obras Públicas,
Equipamientos y Servicios relacionados con la misma del estado de Baja
California y que en los expedientes técnicos y financieros también se cumpliera
con toda la documentación.
Respecto
del monto de los intereses obtenidos por 4,135.7 miles de pesos, la entidad
señala que se destinaron a la remuneración a policías, en cumplimiento a lo
establecido en el Plan Municipal de Desarrollo.
Objetivo
Verificar,
por medio de una auditoría, que las aportaciones federales del Ramo 33 en el
Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública, distribuidas en el estado de
Baja California fueron destinadas a los fines previstos en la Ley de
Coordinación Fiscal, vigente durante 2000.
Asimismo,
constatar la existencia y observancia de las políticas y normas que regulan la
ejecución de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública y
comprobar documentalmente su ejercicio del gasto, así como la realización del
registro contable y presupuestal de conformidad con las normas
correspondientes.
Criterios de Selección
La
revisión se llevó a cabo debido al impacto social que representa el Fondo de Aportaciones
para la Seguridad Pública (FASP), por el interés de la Cámara de Diputados y en
virtud de la importancia del monto autorizado para el estado de Baja
California.
Antecedentes
Como
parte del Convenio de Coordinación para ejecutar las acciones del Programa
Nacional de Seguridad Pública de 1995 a 2000, celebrado entre el Gobierno
Federal y el estado de Baja California en 1998, este último constituyó un
fideicomiso para administrar los recursos federales y estatales, así como los
bienes y recursos económicos y financieros que aporten, para igual propósito,
dependencias, entidades y organizaciones públicas y privadas.
Dicho
fideicomiso, de administración e inversión con carácter irrevocable, se
denominó Fondo de Seguridad Pública del Estado de Baja California (FOSEG),
donde el fideicomitente es el Gobierno del Estado de Baja California; el
fiduciario, el Banco de Crédito Rural del Noroeste, S.N.C. (BANRURAL), y los
fideicomisarios las personas físicas y morales que determine el Comité Técnico,
al cual se le transfirieron los recursos federales del FASP para 2000, cuyos
fines son los siguientes:
*
Entregar, por instrucciones del Comité Técnico con cargo al patrimonio
fideicomitido, las sumas de dinero a
las personas físicas o morales que en razón de sus atribuciones contribuyan
directa o indirectamente a preservar la seguridad pública del estado de Baja
California, así como el pago directo al proveedor por la adquisición de
insumos.
*
Administrar e invertir el patrimonio fideicomitido en los instrumentos
bancarios que ofrece el Sistema BANRURAL con los rendimientos y plazos más
convenientes para el fideicomitente.
*
Cubrir el pago de los honorarios fiduciarios con cargo a los rendimientos que
genere el patrimonio fideicomitido.
Entre
otras, el Comité Técnico del FOSEG tiene las facultades y obligaciones
siguientes:
*
Ser la máxima autoridad del fideicomiso; sus acuerdos serán inobjetables y se
deberán cumplir en sus términos.
*
Dar a conocer y aprobar los procedimientos que el fiduciario deberá seguir para
la entrega de recursos a los fideicomisarios y proveedores.
*
Revisar la información periódica que proporcione el fiduciario acerca de la
afectación, inversión y administración del fondo.
*
Aprobar los estados financieros del fideicomiso que el fiduciario presente
mensualmente.
*
Observar lo dispuesto en la normativa estatal y federal vigente en la materia y
demás disposiciones aplicables, con el propósito de dar mayor transparencia al
destino de los recursos, por lo que, con base en lo anterior, instruirá al
fiduciario para la entrega de recursos a los fideicomisarios o proveedores.
De
conformidad con el artículo
44 de la Ley de Coordinación Fiscal, el Consejo Nacional de Seguridad
Pública, a propuesta de la Secretaría de Gobernación (SEGOB), publicó en el
Diario Oficial de la Federación el 17 de enero de 2000 los criterios de
asignación, la fórmula de distribución y el monto de los recursos por
destinatario del concepto del gasto, del Fondo de Aportaciones para la
Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal, conforme a los cuales
al estado de Baja California se le asignó un monto de 227,036.1 miles de pesos.
Alcance
Se
revisó la recepción del 100% de los recursos federales asignados al FASP para
el estado de Baja California por 227,036.1 miles de pesos durante el ejercicio
de 2000, así como las aportaciones estatales comprometidas por 76,359.7 miles
de pesos.
El
monto federal ejercido al 31 de diciembre de 2001 fue de 195,474.0 miles de
pesos, del cual se revisó documentalmente la cantidad de 38,124.8 miles de
pesos, que equivale al 19.50%.
Áreas Revisadas
Las
Secretarías de Asentamientos Humanos y Obras Públicas y de Planeación y
Finanzas del estado, la Dirección de Comunicación Social y la Coordinación
Estatal de Seguridad Pública del estado de Baja California.
Resultado
Se
verificó que la Tesorería de la Federación (TESOFE) durante el ejercicio 2000
radicó en tiempo y forma al fiduciario BANRURAL 227,036.1 miles de pesos
correspondientes al FASP asignados al estado de Baja California, de conformidad
con el acuerdo por el que se dio a conocer a los gobiernos de las entidades
federativas y del D. F. la distribución y calendarización para la ministración de
los recursos correspondientes al Ramo 33, publicado en el Diario Oficial de la
Federación el 25 de enero de 2000 Acuerdo por el que se da a conocer a los
gobiernos de las entidades Federativas y del Distrito Federal la distribución y
calendarización para la ministración de los recursos correspondientes al Ramo
33, Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios, a que se
refiere el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal.
Sin
embargo, se detectó que las aportaciones estatales no se realizaron según los
calendarios autorizados en los anexos técnicos del Convenio de Coordinación
2000 de Seguridad Pública.
Observación
Se
detectó que las aportaciones estatales no se realizaron de conformidad con lo calendarizado
en los anexos técnicos, ya que sólo se realizaron tres aportaciones de recursos
al fideicomiso y una en especie, lo que retrasó la ejecución de los programas,
como se muestra a continuación:
APORTACIONES
ESTATALES AL FONDO DE SEGURIDAD PÚBLICA
BAJA
CALIFORNIA
(Miles de
pesos)
|
Periodo |
Importe calendarizado |
Importe radicado |
Diferencia |
|
Enero 2000 |
7,636.0 |
0.0 |
7,636.0 |
|
Febrero 2000 |
7,636.0 |
0.0 |
7,636.0 |
|
Marzo 2000 |
7,636.0 |
0.0 |
7,636.0 |
|
Abril 2000 |
7,636.0 |
0.0 |
7,636.0 |
|
Mayo 2000 |
7,636.0 |
7,112.4 |
523.6 |
|
Junio 2000 |
7,636.0 |
0.0 |
7,636.0 |
|
Julio 2000 |
7,636.0 |
0.0 |
7,636.0 |
|
Agosto 2000 |
7,635.9 |
0.0 |
7,635.9 |
|
Septiembre 2000 |
7,635.9 |
0.0 |
7,635.9 |
|
Octubre 2000 |
7,635.9 |
7,000.0 |
635.9 |
|
Noviembre 2000 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
Diciembre 2000 |
0.0 |
33,198.8 |
-33,198.8 |
|
Septiembre 2001 |
0.0 |
10,053.4 |
-10,053.4 |
|
T
o t a l |
76,359.7 |
57,364.6 |
18,995.1 |
FUENTE: Anexos técnicos del Convenio
de Coordinación 2000, fichas de depósito al fideicomiso y carta núm. 300/2000
de fecha 24 de septiembre de 2001.
Las
aportaciones realizadas en septiembre de 2001 corresponden a erogaciones del
Gobierno del estado por el pago de homologaciones salariales, otorgadas a
agentes ministeriales, peritos y custodios, y que fueron aceptadas por el
Comité Técnico como aportaciones en especie al programa de Dotaciones
Complementarias, y se encuentra pendiente la ministración de 18,995.1 miles de
pesos.
Acción Promovida
00-50020-2-290-03-001 Solicitud de Aclaración
La
Secretaría de Planeación y Finanzas del Gobierno del estado debe aportar el
saldo pendiente de 18,995.2 miles de pesos correspondiente a los recursos
comprometidos en el Convenio de Coordinación 2000, así como los intereses que
se hubiesen generado, además de adoptar las medidas necesarias para que en lo
sucesivo se cumpla en tiempo y forma el calendario establecido en los anexos
técnicos para las aportaciones estatales a fin de evitar el atraso en la
ejecución de los programas. Sobre el particular, se deberá informar a la
Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
Se
observó que del presupuesto federal asignado para 2000 y radicado al FOSEG, el Comité
Técnico ha ejercido 195,474.0 miles de pesos en los ejercicios fiscales de 2000
y 2001, equivalente al 86.1% del total aportado, como se muestra a
continuación:
FONDO DE APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA, DE LOS
ESTADOS
Y DEL DISTRITO FEDERAL
RECURSOS EJERCIDOS DEL
presupuesto 2000
(Miles de
pesos)
|
Programa |
Asignación |
Ejercido |
Ejercido |
Por ejercer |
|
|
2000 |
2001 |
||||
|
Capacitación Especializada |
500.0 |
500.0 |
0.0 |
500.0 |
0.0 |
|
Equipamiento de Corporaciones |
6,265.0 |
5,382.9 |
509.6 |
5,892.5 |
372.5 |
|
Construcción y Dignificación de
Infraestructura Penitenciaria |
121,731.7 |
44,918.7 |
72,673.6 |
117,592.2 |
4,139.5 |
|
Básico de la Red Nal. de Telecom.
y Serv. Telef. de Emerg. |
67,816.0 |
3,562.1 |
40,592.6 |
44,154.7 |
23,661.3 |
|
Sistema Nacional de Información
sobre Seguridad Pública |
6,076.0 |
0.0 |
5,720.4 |
5,720.4 |
355.6 |
|
Apoyo a Tribunales Superiores de
Justicia |
10,000.0 |
8,444.0 |
1,015.6 |
9,459.7 |
540.3 |
|
Comunicación Social y Participación
de la Comunidad |
4,247.4 |
1,226.3 |
2,787.0 |
4,013.3 |
234.1 |
|
Seguimiento y Evaluación |
2,000.0 |
338.8 |
369.5 |
708.3 |
1,291.7 |
|
Construcción de Infraestructura
de Seguridad Pública |
8,400.0 |
1,900.3 |
5,532.6 |
7,432.9 |
967.1 |
|
Total |
227,036.1 |
66,273.1 |
129,200.9 |
195,474.0 |
31,562.1 |
FUENTE:
Reporte del avance presupuestal al 31 de diciembre de 2000 y 2001.
Asimismo,
de las aportaciones estatales existe un saldo por ejercer de 20,963.4 miles de
pesos y remanentes de los ejercicios de 1998 y 1999, por 4,422.1 y 20,206.9
miles de pesos (correspondientes a las aportaciones federales y estatales).
Observación
Se
detectó que los recursos del Fondo de Seguridad Pública para el ejercicio 2000
no se ejercieron en su totalidad en ese año, en contravención de las metas y de
los montos autorizados en los anexos técnicos del Convenio de Coordinación, por
lo que existe en el cierre presupuestal al 31 de diciembre de 2001, un saldo
por ejercer de 52,525.5 miles de pesos (31,562.1 miles de pesos de aportaciones
federales y 20,963.4 miles de pesos de las estatales), además de que existen
remanentes de los ejercicios de 1998 y 1999, por 4,422.1 y 20,206.9 miles de
pesos, respectivamente.
Acción Promovida
00-50020-2-290-03-002 Solicitud de Aclaración
El
Comité Técnico del Fondo de Seguridad Pública debe justificar el retraso en la
ejecución de los programas establecidos en los anexos técnicos del Convenio de
Coordinación 2000 y establecer medidas para que se ejerzan los remanentes de
los ejercicios 1998, 1999 y 2000, e informar de su gestión a la Auditoría
Superior de la Federación.
Resultado
Se
revisaron los contratos núms. D-FOSEG-99-MXL-38-22, D-FOSEG-2001-MLX-22-01 y D
Se revisaron los contratos núms. D-FOSEG-99-MXL-38-22, D-FOSEG-2001-MLX-22-01 y
D-FOSEG-2000-MXL-38-22-04, así como las estimaciones núms. 30, 55 y 103,
correspondientes a la construcción del Centro de Readaptación Social en el
municipio de Tecate, B.C., y los números generadores de finiquito de las áreas
de servicios personales, talleres, andadores, visita íntima, alta seguridad,
edificios quíntuples y de la dirección, en varios conceptos de albañilería
(aceros de refuerzo, muros, pisos, volúmenes generales), y se comprobó que se ajustaron
a la normativa.
También
se realizó una inspección física del inmueble, donde se revisó principalmente
la existencia de loseta, celosías, azulejos, registros y trampas de grasa, y se
detectó que estas últimas no están instaladas.
Observación
Se
constató en la inspección física del Centro de Readaptación Social en el
municipio de Tecate, B.C., que no están instaladas en la cocina cinco trampas
de grasa (con un costo de 24.9 miles de pesos, con su instalación), que fueron
pagadas en la estimación número 68 al proveedor Amaya Curiel y Cía., S. A. de
C. V.
Acción Promovida
00-50020-2-290-03-003 Solicitud de Aclaración
La
Secretaría de Asentamientos Humanos y Obras Públicas del estado debe remitir a
la Auditoría Superior de la Federación la documentación que compruebe la
instalación de cinco trampas de grasa por 24.9 miles de pesos, que fueron
pagadas en la estimación número 68 al proveedor Amaya Curiel y Cía., S. A. de
C. V.
Resultado
Se
revisó la documentación que comprueba el ejercicio de los recursos federales y
estatales en el programa de Participación de la Comunidad, por 4,013.3 y
2,291.0 miles de pesos, y se observó que diversas facturas por un monto de
601.3 miles de pesos, de las acciones de diseño y ejecución de programas y proyectos
de Prevención del Delito no reúnen los requisitos establecidos en el Código
Fiscal de la Federación.
Observación
Se
revisaron las facturas que amparan los recursos ejercidos en programas y
proyectos de Prevención del Delito por 2,503.3 miles de pesos, y se constató
que algunas de ellas por 601.3 miles de pesos, no reúnen los requisitos
fiscales establecidos en los artículos 29 y 29-A, fracciones V y VI, del Código
Fiscal de la Federación, ya que no contienen la cantidad de la mercancía o
servicio que amparan, ni su valor unitario, como se detalla en el siguiente
cuadro:
FONDO DE APORTACIONES PARALA SEGURIDAD
PÚBLICA
RELACIÓN DE
FACTURAS QUE NO REÚNEN LOS REQUISITOS DEL CÓDIGO FISCAL
|
Factura |
Nombre del
proveedor |
Concepto |
Importe |
Observaciones |
||
|
Número |
Fecha |
|||||
|
3252 |
16/10/00 |
Televisora de Mexicali, S.A. de C.V. |
Transmisión de publicidad de noviembre a diciembre |
80.0 |
No indica el tiempo pagado |
|
|
1437 |
20/10/00 |
Síntesis Comunicación, S.A. de C.V. |
Transmisión de spots 30 de segundos |
49.9 |
No indica número de spots |
|
|
83 |
30/10/00 |
Edmundo Salazar Acuña |
Organización, coordinación, apoyo logístico y servicios
necesarios para la realización del primer "Encuentro Universitario" |
51.6 |
No desglosa ningún costo unitario |
|
|
44 |
07/11/00 |
AUVI Producciones, S.A. de C.V. |
Elaboración de varios trípticos (diferentes temas) |
25.0 |
No indica el número de trípticos |
|
|
1529 |
07/11/00 |
Sidronio Servando Larraquel Alcalá |
Instalación y acondicionamiento de dos altares de muertos |
16.9 |
No indica ningún material ni su costo |
|
|
11087 |
10/10/00 |
Luis Enrique Enciso Clak y Suc. |
Transmisión de paquete de anuncios comerciales |
120.0 |
No indica número de anuncios |
|
|
45 |
07/11/00 |
AUVI Producciones, S.A. de C.V. |
Diseño de cuatro spots, trípticos y carteles |
195.0 |
No indica el número de carteles ni de trípticos |
|
|
10225 |
27/11/00 |
La Voz de Oro, S. A. |
Anunciado |
15.0 |
No indica el tiempo del mismo |
|
|
1689 |
07/05/01 |
Sidronio Servando Larraquel Alcalá |
Suministro de artículos y servicios con motivo del Día del
Niño |
30.3 |
No especifica materiales utilizados ni su costo |
|
|
2196 |
30/05/01 |
Intermedia de Mexicali, S.A. DE C.V. |
Transmisión de publicidad y patrocinio del festival del
primero de Mayo |
11.0 |
No indica tiempo contratado de transmisión |
|
|
1797 |
07/09/01 |
Sidronio Servando Larraquel Alcalá |
Organización y suministro de artículos varios para la
realización de las "Fiestas del Sol 2001" |
6.6 |
No indica que materiales y servicios incluye, ni su costo |
|
|
Total |
601.3 |
|||||
FUENTE:
Análisis de adquisiciones.
Como
resultado de la confronta, fue remitida a la Auditoría Superior de la Federación
la documentación que determina el valor unitario de los bienes y servicios
antes relacionados, así como su descripción, validada por el proveedor. Con su
análisis, se determinó que a la empresa Importadora y Comercializadora Sidronio
Servando Larraquel Alcalá se le pagaron13.4 miles de pesos de más, cantidad que
se calculó entre el importe de la confirmación de los servicios prestados por
el proveedor y el importe pagado según la factura 1689 del 7 de mayo de 2001.
Acción Promovida
00-50020-2-290-01-001 Recomendación
El
Comité Técnico del Fondo de Seguridad Pública debe girar sus instrucciones a
los órganos ejecutores de los recursos del fideicomiso para que en lo sucesivo
no se autorice el pago de facturas que no especifiquen el bien o servicio
adquirido, ni su costo unitario, en cumplimiento del artículo 29-A del Código
Fiscal de la Federación. Asimismo, deberá informar de su gestión a la Auditoría
Superior de la Federación.
Acción Promovida
00-50020-2-290-03-004 Solicitud de Aclaración
La
Dirección General de Comunicación Social del estado de Baja California debe
remitir a la Auditoría Superior de la Federación la aclaración del pago en
exceso por 13.4 miles de pesos.
Resultado
Se
realizaron compras y se contrataron servicios en forma directa por 7,164.6
miles de pesos, que por su monto debieron adjudicarse mediante un proceso de
licitación pública, por lo que se contravino la primera Norma Administrativa
para la Contratación de Bienes y Servicios.
Observación
Se
verificó que se adjudicó en forma directa con el proveedor A&A Armonig
Company de México, S.A. de C.V. una camioneta blindada Dodge Durango modelo
1999, serie núm. 1B4HS28Z3XF584829, la cual se liquidó con recursos del
Programa de Equipamiento a Corporaciones mediante la factura núm. 029, por 937.1 miles de pesos, pero, por el monto
erogado, debió adjudicarse mediante el proceso de licitación pública, conforma
a la primera Norma Administrativa para la Contratación de Bienes y Servicios.
Acción Promovida
00-50020-2-290-02-001 Solicitud de Intervención al Órgano
Interno de Control
Es
necesario que el Órgano Interno de Control en el Gobierno del estado de Baja
California en el ámbito de sus atribuciones inicie, de considerarlo pertinente,
el procedimiento administrativo correspondiente en relación con la adquisición
directa de una camioneta blindada por 937.1 miles de pesos, que por su monto
debió adjudicarse mediante un proceso de licitación pública, conforme a la
primera Norma Administrativa para la Contratación de Bienes y Servicios, e
informar de su gestión a la Auditoría Superior de la Federación.
Observación
Se
contrató en forma directa con el proveedor A&A Armonig Company de México,
S.A. de C.V., el servicio de blindaje de dos automóviles Suburban modelo 1999,
núm. de inventario M3133 y M3134, series 3GCEC26R6XG220327 y 3GCEC26R7XG228999.
El servicio se pagó con recursos del Programa de Equipamiento a Corporaciones
mediante las facturas núms. 028, 035 y 038 por 1,763.6 miles de pesos, pero,
por su monto, debió adjudicarse mediante un proceso de licitación pública, por
lo que se contravino la primera Norma Administrativa para la Contratación de
Bienes y Servicios.
Asimismo,
se verifico, mediante la supervisión física de estos vehículos, que sólo se le
instaló medio blindaje a la unidad con número de serie 3GCEC26R7XG-228999,
placas 3920, no obstante que se pagó el blindaje completo.
Acción Promovida
00-50020-2-290-02-002 Solicitud de Intervención al Órgano
Interno de Control
Es necesario
que el Órgano Interno de Control del Gobierno del estado de Baja California en
el ámbito de sus atribuciones inicie, de considerarlo pertinente, el
procedimiento administrativo correspondiente, en lo relacionado con la omisión
de la licitación pública del blindaje de dos camionetas por 1,763.6 miles de
pesos, así como por el blindaje de una camioneta que se presume que no cumplió
con las condiciones señaladas en el contrato y por el posible sobreprecio de
dicho trabajo, lo que infringió el artículo 42, fracciones I, II y III, de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del estado de Baja
California, a efectos de deslindar responsabilidades e informe a la Auditoría
Superior de la Federación de los resultados.
Observación
Se
verificó que se adquirieron en forma directa con el proveedor Autoproductos del
Pacífico, S.A. de C.V., cuatro vehículos pick-up 4 X 4, Dodge Ram 2500, modelo
2001. La adquisición se pagó con recursos del Programa de Equipamiento a
Corporaciones mediante las facturas núms. 2144 a la 2147, por un total de 832.5
miles de pesos, pero, por su monto, debió adjudicarse mediante el proceso de
licitación pública, por lo que se contravino la primera Norma Administrativa
para la Contratación de Bienes y Servicios.
Acción Promovida
00-50020-2-290-02-003 Solicitud de Intervención al Órgano
Interno de Control
Es
necesario que el Órgano Interno de Control en el Gobierno del estado de Baja
California en el ámbito de sus atribuciones inicie, de considerarlo pertinente,
el procedimiento administrativo correspondiente en relación con la adquisición
directa de cuatro vehículos pick-up 4 X 4, por 832.5 miles de pesos, que por su
monto debió adjudicarse mediante licitación pública, y por lo que se incumplió
la primera Norma Administrativa para la Contratación de Bienes y Servicios, e
informe de su gestión a la Auditoría Superior de la Federación
Observación
Se
verificó que se adquirieron en forma directa al proveedor Automotores Frontera,
S.A. de C.V., 12 vehículos Nissan Tsuru, modelos 2001. Dicha adquisición se
pagó con recursos del Programa de Equipamiento a Corporaciones con las facturas
núms. 3725 a la 3728 y de la 3742 a la 3749, por 1,553.2 miles de pesos, pero,
por su monto debió adjudicarse mediante el proceso de licitación pública, por
lo que incumplió la primera Norma Administrativa para la Contratación de Bienes
y Servicios.
Además,
en el costo de los vehículos no se consideró el descuento que establece la
empresa ensambladora Nissan, S.A. de C.V., a sus distribuidores por la venta de
flotilla a partir de 10 unidades, por lo que al precio unitario de cada uno
debió descontarse aproximadamente 32.4 miles de pesos, por lo que se presume
que en esta operación se pagaron 388.8 miles de pesos de más en relación con el
precio de mercado.
Acción Promovida
00-50020-2-290-02-004 Solicitud de Intervención al Órgano
Interno de Control
Es
necesario que el Órgano Interno de Control del Gobierno del estado de Baja
California en el ámbito de sus atribuciones inicie, de considerarlo pertinente,
el procedimiento administrativo correspondiente en relación con la adquisición
en forma directa de 12 vehículos Nissan Tsuru por 1,553.2 miles de pesos, pero,
por su monto, debió adjudicarse mediante un proceso de licitación pública;
asimismo, se presume que los vehículos se adquirieron a un precio superior al
de mercado, en contravención de la primera Norma Administrativa para la
Contratación de Bienes y Servicios. De lo anterior se deberá informar a la
Auditoría Superior de la Federación.
Observación
Se
comprobó que se adquirieron en forma directa al proveedor Sagen, S. A.,
sucursal México, dos estaciones de trabajo full "Identificación de Huellas
Dactilares". La adquisición se pagó con recursos del Programa Estatal del
Sistema Nacional de Información sobre Seguridad Pública, con las facturas núms.
6590 y 0083023, por 2,078.2 miles de pesos, pero, por su monto, debió
adjudicarse mediante el proceso de licitación pública. Lo anterior contravino la
primera Norma Administrativa para la Contratación de Bienes y Servicios.
Acción Promovida
00-50020-2-290-02-005 Solicitud de Intervención al Órgano
Interno de Control
Es
necesario que el Órgano Interno de Control del Gobierno del Estado de Baja California
en el ámbito de sus atribuciones inicie de considerarlo pertinente, el
procedimiento administrativo correspondiente en relación con la adquisición en
forma directa de dos estaciones de trabajo full "identificación de huellas
dactilares" por 2,078.2 miles de pesos, que por su monto debió adjudicarse
mediante un proceso de licitación pública, lo anterior incumplió con la 1er.
Norma Administrativa para la Contratación de Bienes y Servicios. Sobre el
particular, se deberá informar a la Auditoría Superior de la Federación de los
resultados.
Resultado
Se
realizaron compras de vehículos en forma directa por 574.0 miles de pesos, pero
por su monto, debió adjudicarse mediante invitación restringida a cuando menos
tres proveedores y se debió someter a la dictaminación del Comité de
Adquisiciones de la Oficialía Mayor. Lo anterior incumplió la primera. Norma
Administrativa para la Contratación de Bienes y Servicios.
Observación
Se adquirieron
en forma directa dos vehículos pickup modelo 2001 y 1 una van, por 574.0 miles
de pesos, lo cual se detalla en el cuadro siguiente, los cuales debieron
adjudicarse mediante invitación restringida a cuando menos tres proveedores y
se debieron haber sometido al Comité de Adquisiciones de la Oficialía Mayor;
sin embargo, se asignaron en forma directa, por lo que se contravino la
primera. Norma Administrativa para la Contratación de Bienes y Servicios.
FONDO DE
APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA
COMPRAS QUE
DEBIERON SOMETERSE AL COMITÉ DE AQUISICIONES
(Miles de
pesos)
|
Proveedores |
Descripción |
Factura |
Importe |
Programa |
|
|
Automotriz
del Valle, S.A. de C.V. |
2 pick-up
Mod. 2001 y 1 van ford 15 pasajeros |
7081,
7082 y 7078 |
574.0 |
Equipamiento
a corporaciones |
|
|
T o t a l |
574.0 |
|
|||
FUENTE:
Relación de adquisiciones.
Acción Promovida
00-50020-2-290-02-006 Solicitud de Intervención al Órgano
Interno de Control
Es necesario
que el Órgano Interno de Control del Gobierno del Estado de Baja California en
el ámbito de sus atribuciones inicie, de considerarlo pertinente, el
procedimiento administrativo correspondiente en relación con las adquisiciones
realizadas en forma directa de vehículos por 574.0 miles de pesos, que por su
monto debieron adjudicarse mediante el procedimiento de invitación restringida
a cuando menos tres proveedores y haberse sometido al Comité de Adquisiciones
de la Oficialía Mayor, lo cual incumplió con la 1er. Norma Administrativa para
la Contratación de Bienes y Servicios. Sobre el particular, se deberá informar
a la Auditoría Superior de la Federación de los resultados.
Resultado
Mediante
la revisión documental del Programa de Equipamiento a Corporaciones, se
constató que se realizaron compras fraccionadas de mobiliario, equipo,
telefonía y equipo de cómputo, por un total de 3,000.1 miles de pesos, mediante
asignaciones directas o por medio de invitación restringida a cuando menos tres
proveedores; sin embargo, debido a que se fraccionaron dichas adquisiciones se
debió realizar a través del proceso de
licitación pública.
Observación
Se
realizaron compras fraccionadas de mobiliario y equipo por 1,348.5 miles de pesos
(las cuales se detallan en el cuadro siguiente), mediante asignaciones directas
o por medio de invitación restringida a cuando menos tres proveedores; sin
embargo, dichas adquisiciones, por su monto, debieron adjudicarse mediante
licitación pública, lo anterior incumplió con el numeral 11 de los Criterios
Generales de Operación de la 1er. Norma Administrativa para la Contratación de
Bienes y Servicios.
FONDO DE
APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA
RELACIÓN DE
COMPRAS FRACCIONADAS
(Miles de
pesos)
|
Proveedor |
Descripción |
Factura |
Importe |
Tipo de
adjudicación realizada |
|
|||||
|
Julio
César López G. |
2
servibares y 2 archiveros metálicos. |
1317 |
9.7 |
Directa |
|
|||||
|
Julio
César López G. |
2 hornos de
microondas, 2 refrigeradoras, 4 literas, 4 portagarrafones, 2 tostadores y 2
cocinetas. |
1319 |
95.6 |
Directa |
|
|||||
|
Distribuidora
Uni-Ser de México, S.A. de C.V. |
37
sillas, 1 mesa, 40 archiveros, 6
sillones, 7 escritorios y 3 libreros |
15363 15364 |
109.0 |
3 cotizaciones por invitación |
|
|||||
|
Distribuidora
Uni-Ser de México, S.A. de C.V. |
32
sillas, 6 archiveros, 3 escritorios y 2 teléfonos con pantalla |
14557 14558 |
34.0 |
Directa |
|
|||||
|
Emso, S.A de C.V. |
12 escritorios,
9 sillones, 48 sillas, 15 archiveros
y un compartimiento metálico |
2889 |
115.6 |
3 Cotizaciones |
|
|||||
|
María de
Lourdes Núñez García |
3 sillones
de recepción |
974 |
5.8 |
Directa |
|
|||||
|
Sistemas Modernos
de oficina de Mexicali, S.A. de C.V. |
1
duplicador digital |
10697 |
95.9 |
Directa |
|
|||||
|
Comercialización
Estelaris, S.A. de C.V. |
1
televisor |
209 |
3.5 |
Directa |
|
|||||
|
Arco de
Baja California, S.A. de C.V. |
2 unidades
evaporativas |
819 |
55.9 |
3 cotizaciones por invitación |
|
|||||
|
Harris, S.A. de C.V. |
Suministro
de 10 radios Aurora y 10 antenas Flad panel 28.5 DBI |
2807 |
612.4 |
Directa |
|
|||||
|
Oficentro
Corporativo, S.A. de C.V. |
3
trituradora de papel |
84 |
1.9 |
Directa |
|
|||||
|
Foto
Venus, S.A. de C.V. |
1 cámara
de video |
578 |
4.8 |
Directa |
|
|||||
|
Julio
César López G. |
3
enfriadoras, 2 microondas, 2 refrigeradoras y 9 teléfonos |
1273 |
17.1 |
Directa |
|
|||||
|
Refrigeración
instalaciones electromecánicas del
Noreste |
1 aparato
de aire 5 toneladas e instalación |
2818 |
18.4 |
Directa |
|
|||||
|
Refrigeración Instalaciones electromecánicas del
Noreste |
2 aparato
de aire 2 toneladas e instalación |
2834 |
29.5 |
Directa |
|
|||||
|
Refrigeraciones
Instalaciones electromecánicas del
Noreste |
1 aparato
de aire 3/4 tonelada |
2813 |
3.7 |
Directa |
|||||
|
Oficentro
corporativo, S.A. de C.V. |
14 paneles
2 libreros 4 arnés 6 alimentadores para el C-4 |
379 |
72.8 |
Directa |
|||||
|
Julio
César López G. |
2
pantallas para proyección, 2 proyectores, 2 aspiradoras y trituradoras. |
1349 |
38.8 |
Directa |
|||||
|
Julio
César López G. |
Equipo de
audio y video. |
1690 |
24.1 |
3
Cotizaciones |
|||||
|
T o t a l |
1,348.5 |
|
|||||||
|
FUENTE: Relación de facturas de proveedores. |
|
|
|||||||
Acción Promovida
00-50020-2-290-02-007 Solicitud de Intervención al Órgano
Interno de Control
El Órgano
Interno de Control del Gobierno del Estado de Baja California debe iniciar, de
considerarlo procedente, el proceso administrativo correspondiente dentro del
ámbito de sus atribuciones en relación con las compras fraccionadas de
mobiliario y equipo por 1,348.5 miles de pesos, las cuales por su monto total
debieron adjudicarse mediante una licitación pública, lo anterior incumplió con
el numeral 11 de los Criterios Generales de Operación de la 1er. Norma
Administrativa para la Contratación de Bienes y Servicios. Sobre el particular,
se deberá informar a la Auditoría Superior de la Federación.
Observación
Se
realizaron compras fraccionadas de equipo telefónico por 1,054.3 miles de
pesos, mediante asignaciones directas, pero por su monto total, debieron
adjudicarse mediante una licitación pública. Lo anterior incumplió con el
numeral 11 de los Criterios Generales de Operación de la primera. Norma
Administrativa para la Contratación de Bienes y Servicios las adquisiciones
fraccionadas de equipo telefónico se detallan a continuación:
FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN BÁSICA Y
NORMAL
RELACIÓN DE
ADQUISICIONES FRACCIONADAS DE TELEFONÍA
QUE
DEBIERON LICITARSE
(Miles de
pesos)
|
Proveedor |
Descripción |
Factura |
Importe |
Tipo de adjudicación realizada |
|
Aureliano
Vicente López Rivera |
Conmutador Panasonic, 11 teléfonos
manos libres y 4 faxes. |
1413 |
31.3 |
Directa |
|
Avaya
Comunicatyon |
Instalación de un conmutador
telefónico C-4 Tijuana |
7713 |
178.9 |
Directa |
|
Avaya
Comunicatyon |
Instalación de un conmutador
telefónico C-4 Tijuana |
7712 |
119.3 |
Directa |
|
Avaya
Comunicatyon |
2 conmutadores telefónicos al C-4
Tijuana. |
5194 a la
5201 |
686.2 |
Directa |
|
Aureliano
Vicente López Rivera |
1 conmutador |
933 |
19.8 |
Directa |
|
Aureliano
Vicente López Rivera |
1 conmutador telefónico y 10
teléfonos |
1367 |
18.8 |
Directa |
|
Total |
1,054.3 |
|
||
FUENTE:
Relación de adquisiciones.
Acción Promovida
00-50020-2-290-02-008 Solicitud de Intervención al Órgano
Interno de Control
El
Órgano Interno de Control del Gobierno del Estado de Baja California debe
iniciar, de considerarlo procedente, el proceso administrativo correspondiente
dentro del ámbito de sus atribuciones en relación con las compras fraccionadas
de equipo telefónico por 1,054.3 miles de pesos, las cuales por su monto total
debieron adjudicarse mediante licitación pública, lo anterior incumplió el
numeral 11 de los Criterios Generales de Operación de la 1er. Norma Administrativa
para la Contratación de Bienes y Servicios. Sobre el particular, se deberá
informar a la Auditoría Superior de la Federación.
Observación
Se
realizaron compras fraccionadas de equipo de cómputo por 597.3 miles de pesos,
mediante asignaciones directas o por Invitación a cuando menos tres
proveedores, pero por el monto total debieron adjudicarse mediante licitaciones
públicas. Lo anterior incumplió con el numeral 11 de los Criterios Generales de
Operación de la primera. Norma Administrativa para la Contratación de Bienes y
Servicios. Las adquisiciones fraccionadas de cómputo se detallan a
continuación:
FONDO DE APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA
RELACIÓN DE ADQUISICIONES FRACCIONADAS DE EQUIPO
DE CÓMPUTO QUE DEBIERON LICITARSE
(Miles de pesos)
|
Proveedor |
Descripción |
Factura |
Importe |
Tipo de adjudicación realizada |
|
Computadoras, Accesorios y
sistemas, S.A. de C.V. |
1 software GF1MAIL |
225 |
10.0 |
Directa |
|
Micro Computec, S.A. de C.V. |
2 impresoras y 1
microsoft |
64963 |
23.5 |
Directa |
|
Computadoras, Accesorios y Sistemas, S.A. de C.V. |
1 software GF1MAIL |
225 |
10.0 |
Directa |
|
Micro Computec, S.A. de C.V. |
2 servidores, 3 computadoras, 2 sistemas operativos
2 UPS, 63 reguladores. |
65824 y 65825 |
233.3 |
Invitación |
|
Micro Computec, S.A. de C.V. |
35 impresoras Epson |
58606 |
128.2 |
3 cotizaciones |
|
Smart BC, S.A. de C.V. |
2 monitores de plasma 50 pulgadas |
6577 y 6468 |
192.3 |
3 cotizaciones |
|
Total |
597.3 |
|
||
FUENTE: Relación de
adquisiciones.
Acción Promovida
00-50020-2-290-02-009 Solicitud de Intervención al Órgano
Interno de Control
El
Órgano Interno de Control del Gobierno del Estado de Baja California debe
iniciar, de considerarlo procedente, el proceso administrativo correspondiente
dentro del ámbito de sus atribuciones, en relación con las compras fraccionadas
de equipo de cómputo por 597.3 miles de pesos, las cuales, por su monto total,
debieron adjudicarse mediante licitación pública, lo anterior incumplió con el
numeral 11 de los Criterios Generales de Operación de la 1er. Norma
Administrativa para la Contratación de Bienes y Servicios. Sobre el particular,
se deberá informar a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
Se
detectó que se contrataron obras en forma directa o mediante invitación
simplificada, las cuales, por su monto, debieron adjudicarse mediante
licitación pública.
Observación
Se
detectaron obras que, por su monto, debieron adjudicarse mediante licitaciones
públicas, sin embargo se asignaron en forma directa o por concurso, en
contravención del artículo 52
de la Ley de Obras Públicas, Equipamientos, Suministros y Servicios Relacionados
con las mismas del Estado de Baja California, como se muestra en el cuadro
siguiente:
FONDO DE
APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA
OBRAS QUE
DEBIERON LICITARSE PÚBLICAMENTE
(Miles de
pesos)
|
Obra |
Montos |
Tipo de adjudicación realizada |
Tipo de adjudicación según la ley |
|
|
|
|
|
|
PROGRAMA DE CONSTRUCCIÓN DE
INFRAESTRUCTURA PENITENCIARIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Construcción del Cereso El Hongo |
161,701.1 |
Directa |
Licitación pública |
|
PROGRAMA ESTATAL BÁSICO DE LA RED
NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES Y SERVICIO TELEFÓNICO DE EMERGENCIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Centro de control, comando,
comunicaciones y cómputo Tijuana |
3,764.8 |
Invitación
simplificada |
Licitación pública |
|
Centro de control, comando,
comunicaciones y cómputo Mexicali |
2,835.2 |
Invitación
simplificada |
Licitación pública |
|
T o t a l |
168,301.1 |
|
|
FUENTE: Relación de obras pro tipo
de adjudicación del Convenio de Coordinación en materia de Seguridad Pública,
2000.
Acción Promovida
00-50020-2-290-02-010 Solicitud de Intervención al Órgano
Interno de Control
El Órgano
Interno de Control del Gobierno del Estado de Baja California debe iniciar, de
considerarlo procedente, el proceso administrativo correspondiente dentro del
ámbito de sus atribuciones en relación con las obras por monto de 164,096.1
miles de pesos, las cuales, por su monto, debieron adjudicarse por medio de
licitaciones públicas, lo anterior contravino el artículo 52
de la Ley de Obras Públicas, Equipamientos, Suministros y Servicios
Relacionados con las Mismas del Estado de Baja California. Sobre el particular,
se deberá informar a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
Se
constató que los rendimientos financieros generados fueron los reportados en
los estados financieros y, como resultado de dicha verificación, se determinó
una diferencia por 92.4 miles de pesos.
Observación
En
la revisión se detectaron diferencias entre los rendimientos financieros
generados y los reportados en los estados financieros de los meses que se
muestran en el cuadro siguiente:
FONDO DE
APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA
DIFERENCIAS
EN RENDIMIENTOS FINANCIEROS
(Miles de
pesos)
|
Mes |
Rendimientos
reportados en los Edos. Financieros |
Rendimientos
estados de cuenta
bancarios |
Diferencia |
|
May-00 |
2,485.5 |
2,545.5 |
-60.0 |
|
Jun-00 |
2,876.9 |
2,906.9 |
-30.0 |
|
Dic-00 |
2,835.9 |
2,838.3 |
-2.4 |
|
T o t a l |
8,198.3 |
8,290.7 |
-92.4 |
FUENTE: Estados de cuenta bancarios y estados de Resultados mensuales.
Acción Promovida
00-50020-2-290-01-002 Recomendación
El
Comité Técnico debe implantar los mecanismos necesarios para conciliar
mensualmente sus cifras con las reportadas por el Banco de Crédito Rural del
Noroeste, S.N.C., a afecto de tener un control de los rendimientos que se
generan en las cuentas del fideicomiso; al respecto, se deberá informar a la
Auditoría Superior de la Federación sobre las medidas tomadas.
Acción Promovida
00-50020-2-290-03-005 Solicitud de Aclaración
El
Comité Técnico del Fondo de Seguridad Pública debe solicitar al Banco de
Crédito Rural del Noroeste, S.N.C. la conciliación de las cifras reportadas en
los Estados de Resultados a efecto de corroborar que los intereses reportados
sean los que se generaron con los recursos del Fideicomiso y remitir los
resultados a la Auditoría Superior de la Federación.
Resultado
Se
realizó una circularización a 37 proveedores, a los que se les adjudicaron diversas
adquisiciones, para la confirmación de folios, domicilio fiscal y actividad
comercial, sin que se observara ninguna irregularidad.
a) Observaciones
y Acciones Promovidas en la Revisión de la Cuenta Pública 2000
Como resultado de las auditorías
realizadas y de acuerdo con lo consignado en los informes correspondientes, se
determinaron 20
observaciones, de las cuales se desprenden las acciones que a continuación se
señalan:
ACCIONES
PROMOVIDAS CON MOTIVO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA
FEDERAL, 2000
|
Tipo de
Acción |
Determinado
por la ASF al Gobierno
del Estado y Municipios |
Determinado
por el Órgano Superior de Fiscalización del Congreso Estatal |
Total |
|
Acciones Preventivas: |
|
|
|
|
-
Recomendación |
2 |
5 |
7 |
|
Subtotal |
2 |
5 |
7 |
|
Acciones Correctivas: |
|
|
|
|
-
Solicitud de Aclaración |
5 |
0 |
5 |
|
-
Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control |
10 |
0 |
10 |
|
Subtotal |
15 |
0 |
15 |
|
Total |
17 |
5 |
22 |
Del total general, 15 (68.2%) son de carácter correctivo, y 7 (31.8%), preventivo. Dichas acciones deberán ser atendidas por el ente público auditado y, en su caso, por las instancias competentes, en los plazos y términos que establezcan las notificaciones expedidas y las disposiciones legales aplicables comunicando a la Auditoría Superior de la Federación el avance y solventación de las mismas.
b) Seguimiento
de las Acciones Promovidas en la Revisión a Cuentas Públicas Anteriores
1) Acciones Preventivas
Con motivo de la revisión de la Cuenta Pública de 1998 y 1999 se formularon 3 recomendaciones, de las cuales se han solventado 0 (0.0%) y quedan pendientes 3 (100.0%), como se observa en el cuadro siguiente:
SITUACIÓN DE LAS ACCIONES
PREVENTIVAS
AL 30 DE JUNIO DE 2002
Concepto |
Cuenta de
la Hacienda Pública |
Total |
|||
|
1998 |
1999 |
||||
|
Gob. del Edo. y Mpios. |
OSF |
Gob. del Edo. y Mpios. |
OSF |
||
|
Recomendaciones |
n/r |
n/r |
n/r |
3 |
3 |
|
a) Solventadas |
|
|
|
0 |
0 |
|
b) Por
solventar |
|
|
|
3 |
3 |
|
Total emitido |
|
|
|
3 |
3 |
|
Total Solventado |
|
|
|
0 |
0 |
|
Porcentaje de Avance |
|
|
|
0.0% |
0.0% |
n/r: no revisado. No se
practicaron revisiones en este ejercicio.
c) Resumen
de Acciones Promovidas
|
Tipo de Acción |
Emitidas |
Solventadas |
Por Solventar |
|||
|
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
Gob. del
Edo. y Mpios. |
OSF |
|
|
Acciones preventivas
derivadas de la revisión de cuentas
públicas anteriores |
0 |
3 |
0 |
0 |
0 |
3 |
|
Acciones preventivas
derivadas de la revisión de la CHPF
2000 |
2 |
5 |
0 |
0 |
2 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acciones correctivas
derivadas de la revisión de cuentas
públicas anteriores |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Acciones correctivas
derivadas de la revisión de la CHPF
2000 |
15 |
0 |
0 |
0 |
15 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
17 |
8 |
0 |
0 |
17 |
8 |